Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что значит самозанятые граждане россии

Самозанятый гражданин. Налог на профессиональный доход, НПД. Плюсы и минусы самозанятости

В статье разбираем: Кто такой самозанятый гражданин. Как зарегистрироваться, сняться с учета. Ограничения для регистрации. Какие виды деятельности доступны самозанятым. Какие налоги платят самозанятые. Что такое налог на профессиональный доход (НПД). Как платить налог. Плюсы и минусы самозанятости, НПД. Мнение экспертов. Отзывы самозанятых.

Кто такой самозанятый гражданин в России

Самозанятый гражданин — лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, получающее доход и уплачивающее налоги от использования собственного имущества, выполнения услуг или продажи товаров собственного производства без привлечения наёмных работников.

Самозанятым можно стать с 16 лет.

Примечание: Подростки в возрасте 14-16 лет оформляют самозанятость с согласия родителей, органов опеки или суда.

Статус самозанятого в России также могут получить граждане: Казахстана, Беларуси, Армении, Киргизии.

Способы регистрации самозанятых граждан

Зарегистрироваться самозанятым можно онлайн:

  1. С помощью мобильного приложения «Мой налог». Самый удобный способ. Для регистрации потребуется телефон, паспорт. Сервис пригодится в дальнейшей работе для расчета, уплаты налогов, формирования чеков. С помощью приложения, также, легко сняться с учета.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика. Необходим пароль личного кабинета, ИНН.
  3. На сайте «Госуслуги». Нужна учетная запись.

Ограничения для самозанятых

Для статуса самозанятого есть ограничения, установленные законом:

  1. Максимальный доход — 2,4 млн. рублей за календарный год.
  2. Нельзя нанимать работников.
  3. Торговля подакцизными и маркируемыми товарами запрещена.
  4. Нельзя заниматься торговлей. Исключение — продукция произведенная самостоятельно.
  5. Не допускается деятельность агентов за комиссионное вознаграждение. Исключение — услуги по доставке товаров с использованием кассового аппарата фактического продавца либо без приема оплаты.
  6. Запрещено добывать, продавать полезные ископаемые.
  7. Не допускается получение дохода от сдачи в аренду нежилой недвижимости.
  8. Нельзя реализовывать товары и услуги организациям-работодателям. Запрет сохраняется 2 года после увольнения.

Самозанятый гражданин. Виды деятельности

Законодательство РФ не определило конкретного перечня видов деятельности, разрешенных самозанятым.

Разрешено все, что не попадает под ограничения. Смотри пункт выше.

Приложение «Мой налог» содержит следующий список видов деятельности для самозанятых:

  • Аренда, прокат: квартир, машин, бытовой техники.
  • Бытовые услуги: курьер, няня, сиделка, охрана, клининг, стирка, чистка, грузчик, носильщик.
  • Деловые услуги: бухгалтер, юрист, риэлтор, консультант.
  • Информационные услуги, обучение: репетитор, учитель, опросы, исследования, маркетинг, проектирование, дизайн, перевод с иностранных языков, реклама.
  • Издательская, полиграфическая деятельность: писатель, копирайтер, фотограф, художник, оцифровщик.
  • Компьютерные технологии: программирование, системное администрирование, вебдизайн, анализ, обработка данных.
  • Оздоровительная деятельность, спорт, красота: тренер, фитнес-инструктор, диетолог, логопед, психолог, массажист, косметолог, парикмахер, маникюр, тату, пирсинг.
  • Общепит: повар, кондитер, организация банкетов.
  • Одежда, обувь: дизайн, пошив, кройка.
  • Производственные услуги: металлообработка, деревообработка, сварка, ремонт техники, сборка конструкций, утилизация отходов, прием лома.
  • Сельское, лесное хозяйство, экология: растениеводство, животноводство, охота, рыбалка, ландшафтный дизайн, благоустройство территорий.
  • Сфера развлечений: тамада, аниматор, музыкант, певец, гид, экскурсовод.
  • Строительство: ремонт, отделка, реставрация, техобслуживание, сантехник, электрик.
  • Торговля: товары собственного производства.
  • Транспорт: перевозка пассажиров, грузов, ремонт, тех. обслуживание, мойка автомобилей, услуги водителя, буксировка, эвакуатор.
  • Услуги для животных: дрессировка, уход, передержка.
  • Прочее.

Количество видов деятельности не ограничено.

Налогообложение для самозанятых. Налог на профессиональный доход. НПД

Главное отличие самозанятых — специальный налог на профессиональную деятельность (НПД).

Ставка НПД:

  • Реализация товаров, работ услуг физическим лицам — 4% дохода.
  • Юридическим лицам и ИП — 6% дохода.

Отличительные особенности НПД:

  • Не надо платить налог на доходы физ. лиц (от 13%) с доходов облагаемых НПД.
  • Нет необходимости вести бухгалтерию, сдавать отчетность. Все происходит автоматически через сервис «Мой налог». Налог, также, считается автоматически. Срок оплаты до 25 числа следующего месяца.
  • Касса для НПД не требуется. Чеки формируются в приложении «Мой налог».
  • Нет обязанности по уплате взносов на пенсионное страхование. Можно платить добровольно.

Платить НПД можно, также, автоматически. Для этого достаточно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог».

Налоговый вычет

Государство один раз автоматически предоставляет самозанятым налоговый вычет в размере 10 тыс.рублей.

Как следует из названия, это не живые деньги, а уменьшение налога на данную сумму.

Вычет предоставляется как уменьшение налога:

  • На 1% — при получении дохода от физ.лиц.
  • На 2 % — при работе с юридическими лицами и ИП.

Таким образом, до тех пор пока выбирается сумма 10 тысяч рублей новые самозанятые платят налог на профессиональную деятельность в размере:

  • 3% — при работе с физическими лицами.
  • 4% — при получении дохода от юр.лиц.

Для самозанятых возрастом до 18 лет зарегистрированных после 01.01.2021 предусмотрен дополнительный налоговый вычет в размере 12130 рублей. Он суммируется с основным вычетом.

Самозанятый гражданин. Плюсы:

  1. Простая регистрация, снятие с учета.
  2. Отсутствие бухгалтерского учета, отчетности в налоговую.
  3. Нет необходимости приобретать, обслуживать кассу.

Сложно отнести к плюсам отсутствие обязанности по уплате взносов в пенсионный фонд. Так как начисление пенсии при этом нет.
Относительно небольшую ставку налога нельзя однозначно отнести к плюсам. Есть более выгодные режимы. Например ИП на патенте.

Кто такие самозанятые и какие налоги они должны платить?

Жили-были самозанятые граждане, работали сами на себя и не знали бед до января 2019 года. Но новый проект федерального закона поставил их перед фактом: вы начинаете платить налог, либо с вас списывают штраф в размере 20% от дохода. А если ловят второй раз за уклонение от налога на самозанятость – то и все 100%.

Но такие страшные методы решили не принимать. Вернее, они коснутся самозанятых, но не сразу. В ФНС подумали, и решили, что откажутся от драконовских мер в течение первого года эксперимента.

С нового года мы столкнулись с новым понятием в налоговом кодексе РФ – налогом на профессиональный доход. По задумке его должны платить самозанятые граждане, которые работают с частниками и юрлицами. Закон вызвал много вопросов после огласки: зачем он нужен, кого коснется, куда пойдут налоги и сколько их нужно платить? Поговорим об этом подробнее.

Сам себе работодатель

Итак, самозанятые – это люди, которые не имеют работодателя и работают сами на себя. Например, вы делаете отличную мебель на заказ или занимаетесь репетиторством, открыли собственную клининг-компанию, где вы и директор, и уборщик. Это, кстати, важно, потому что вы не должны иметь других сотрудников, чтобы считаться самозанятым.

Критерии самозанятого гражданина прописаны в проекте ФЗ «О внесении изменений в статью 2 Закона Российской Федерации «О занятости населения в РФ»». Кроме этого в законопроекте говорилось о критериях ИП и работающих по трудовому договору.

Самозанятые – это не ИП. Для создания ИП требуется регистрация индивидуального предпринимателя, ограничения по доходу — 150 миллионов рублей в год. Самозанятым же вы будете считаться, когда ваш доход не будет превышать 2,4 миллиона рублей в год и после регистрации в приложении ФНС «Мой налог».

Минюст считает, что самозанятые на свой страх и риск предоставляют услуги или свою работу для физических лиц, чтобы получать прибыль. При этом самозанятые не регистрируются как ИП и не нанимают работников. В ведомстве считают, что у таких граждан нет правового статуса и части льгот, и в этом их уязвимость. Кстати, есть официально признанные самозанятые работники – упомянутые репетиторы и уборщики, а также сиделки и няни.

Считается, что закон был принят для разрешения двух вопросов: защита граждан, которые трудятся сами на себя, потому как у них нет многих льгот, и вывод их из теневого сектора экономики. Пока что в режиме эксперимента проект действует в четырех регионах – Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

За что платит самозанятый, а за что – официально трудоустроенный?

Для самозанятых определили два вида налогов: 4% — для работающих с частными гражданами, и 6% — для тех, кто сотрудничает с юрлицами и ИП. За официально трудоустроенных граждан налоговый агент-работодатель перечисляет 13% НДФЛ в Федеральную налоговую службу.

Если вы официально трудоустроены, то ваш работодатель переводит отчисления в ПФР, ФСС и ФФОМС в размере 30% от объема вашей зарплаты.

Налоги из мобильного приложения

Чтобы стать самозанятым официально, необходимо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог», которое разработало ФНС. Всю информацию ведомство от вас будет получать через программу. После регистрации 63% от налоговых доходов пойдет в бюджет вашего региона, 37% – в фонд ОМС.

Таким образом, самозанятые, которые выплачивают налоги, становятся такими же работниками с официальной зарплатой. В ФНС вы сможете заказать справку о доходе, что, например, облегчает процедуру оформления кредита в банке. Вы сможете посещать лечебные учреждения по полису ОМС и, соответственно, пользоваться услугами обязательного медицинского страхования. Однако из НПД не идут перечисления в Пенсионный фонд РФ, а значит, не считается и стаж.

Читать еще:  Согласование перепланировки нежилого здания памятника архитектуры

Считать и выплачивать НПД нужно до 25 числа каждого месяца с помощью того же приложения от ФНС.

Договорнáя разница

Если вы, в качестве самозанятого, работаете вместе с ИП или юрлицом, то при переводе денег в вашу пользу заказчик получает чек. Если же договор с вами заключен неправильно, или чек отсутствует, то ФНС может признать заключенный с вами договор трудовым. В этом случае придется перечислять НДФЛ и проверять долги перед фондами.

Кстати, если вас нанимают в качестве самозанятого, то обращайте внимание на форму заключения договора. Это должен быть не трудовой договор, а договор на оказание услуг или работ. Можно и вовсе не подписывать никакого договора, но, как пишет информационный портал «Жизнь в кредит» на своем канале в «Яндекс.Дзен», это будет большой глупостью.

Пока что налоговый режим действует в четырех регионах, а самозанятые из других городов находятся на «налоговых каникулах». Предполагают, что продлится эксперимент 10 лет, и в конце 2028 года правительство определит его эффективность. В течение этого срока запрещено поднимать налоговые ставки или снижать предельный размер доходов ниже 2,4 млн рублей.

Регистрироваться в качестве самозанятого, или нет – это личный выбор каждого. С одной стороны, вы сможете пользоваться услугами ОМС и налоговой, а справка о подтверждении дохода часто требуется не только в банках во имя кредита. Нередко мы сталкиваемся и с другими ситуациями в жизни, когда требуется заявить о себе, как о платежеспособном представителе общества.

Кто такие самозанятые граждане

Опубликован 23.08.2019 Просмотров

Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность. С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для самозанятых граждан и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона? Как его получить?

Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса

Под определением “самозанятость” подразумевается осуществление предпринимательской деятельности, только с небольшим нюансом: предприниматель работает сам на себя. Простыми словами, у него нет сотрудников, и он уплачивает налоги по упрощенной схеме.

К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

30 ноября 2016 года был принят закон №401, который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2019 года. В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

  • услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
  • услуги по предоставлению репетиторства;
  • услуги по уборке помещений;
  • для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

Отличительные особенности от ИП

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные.

Самозанятые граждане включают в себя такие ключевые отличия, как:

  • они имеют полное право осуществлять работу по оформленному патенту, и параллельно совмещать разные режимы налогообложения невозможно;
  • они не имеют право нанимать персонал;
  • для самозанятых граждан существует только определенный вид деятельности, которым они вправе заниматься по патенту. При этом сфера деятельности практически любая;
  • отсутствует необходимость в предоставлении налоговой отчетности;
  • отсутствует обязанность в использовании контрольно-кассовой техники.

Стоит также отметить, что согласно Федеральному закону для самозанятых граждан необходимо только приобрести патент и все. Однако органы налоговой инспекции настаивают на том, чтобы граждане подавали заявление на регистрацию в течение 10 календарных дней до того момента, когда они начнут осуществлять свою работу. Более того, при подаче заявления необходимо будет оплатить госпошлину.

Виды деятельности

По статистике на территории РФ сегодня порядка 16 миллионов граждан считаются якобы безработными, но при этом получают свой доход от не оформленной предпринимательской деятельности.

При этом каждый из них вправе приобрести патент, если он работает в такой сфере:

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • оказывают услуги парикмахерского дела, в том числе и маникюра, педикюра;
  • швеи, которые предоставляют услуги на дому;
  • продавцы, которые реализовывают продукцию, выращенную на своем земельном участке;
  • шоферы;
  • фотографы;
  • независимые журналисты;
  • копирайтеры;
  • мастера по ремонту и обслуживанию бытовой техники, включая компьютеры, с предоставлением услуг ремонта на дому заказчика;
  • мастера по ремонту различных ювелирных изделий;
  • граждане, которые предоставляют услуги по аренде жилья (она должна быть в их собственности).

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающим. Подробный список можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Как оформить статус самозанятого гражданина

Прежде чем приступить к оформлению патента на самозанятость, необходимо помнить о том, что есть небольшие ограничения.

В частности основными требованиями для граждан являются следующие:

  • граждане нашей страны имеют право на получение патента для самозанятости исключительно в тех сферах деятельности, которые закреплены в Налоговом Кодексе РФ;
  • граждане не должны иметь статус индивидуального предпринимателя;
  • обязательное наличие гражданства Российской Федерации;
  • обязательное соблюдение правил оформления патентов. Под эти подразумевается наличие полного пакета документов, которые нужны для оформления.

При возникновении ситуации, когда граждане нашей страны нарушили данные требования либо же начали параллельно осуществлять трудовую деятельность, которая не указана в патенте, налоговая инспекция имеет полное право аннулировать выданный документ на самозанятость и более того, привлечь к административной ответственности.

Получение патента

В том случае, когда житель нашей страны принял решение о необходимости в оформлении патента, ему необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • обратиться в налоговый орган;
  • написать заявление на его оформление и выдачу;
  • оплатить и получить патент.

Если говорить о необходимом пакете документов, то он заключается в следующем:

  • паспорт заявителя;
  • заявление – пишется в самом налоговом органе при обращении;
  • документ, который подтверждает отсутствие статуса индивидуального предпринимателя.

После этого, физическое лицо вправе получить патент для своей самозанятости. Но здесь стоит обратить внимание на некоторые нюансы. В частности это касается территориального вопроса.

На сегодня, патент предоставляется в том регионе, в котором проживает претендент на его получение. Если говорить простыми словами, то если в паспорте указана прописка в Воронеже, то патент будет действовать только в этом регионе.

Оформить патент в другом регионе, если человек в нем не проживает, невозможно.

Но вскоре ожидается внесение поправок в законодательные акты, которые искоренят эту особенность.

Период действия патента для самозанятых

При оформлении патента необходимо обращать внимание на то, что он имеет свой период действия. На сегодня он предоставляется на срок от 1 месяца до 1 года. При этом чиновники утверждают, что патент может быть предоставлении и на 1 день.

Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся на больничном и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

Уплата налогов и других взносов

В действующем законодательстве четко указано, что самозанятые граждане обязаны уплачивать налог в тот момент, когда оформляется патент, сразу одним платежом.

На сегодня предполагается, что размер патента будет составлять в 2017 году порядка 20 тысяч рублей.

В эту сумму будет включено:

  • 10 тысяч рублей – это будет уплата именно налога, которая идет в региональный бюджет, где работает самозанятый;
  • 9 тысяч рублей – идет на взнос в Пенсионный Фонд;
  • 1 тысячи рублей – идет на оплату взноса в Фонд обязательного медицинского страхования.

При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что в зависимости от региона проживания сумма может варьироваться в меньшую и в большую сторону.

Стоит отметить, что на текущий момент никаких дополнительных налогов не предусмотрено.

Более того, вне зависимости от того, увеличивается доход самозанятых граждан во время действия патента либо же остается неизменным, сумма налоговых сборов не меняется.

Читать еще:  Сделкоспособность это элемент дееспособности граждан

Сама по себе налоговая база определяется как денежное выражение ориентировочного дохода самозанятого человека за календарный год. На текущий момент сумма годового дохода не может превышать 1 миллион рублей. В последующих годах ожидается индексация, однако на какой процент она будет увеличена еще неизвестно.

На данный момент четких определений как самого понятия самозанятого человека в РФ, так и порядка взимания налога с них еще не существует. Все еще более чем относительно.

Самозанятые граждане — определение и юридические особенности статуса

С 2019 года началось тестирование нового налогового режима для предпринимателей. Многие из тех, кто собрался легализировать микро-торговлю и оказание услуг, сталкиваются с новой разновидностью пошлины на профессиональный доход — налогом на самозанятых.

Мелких предпринимателей зачастую отпугивают возможные формальности, вроде стояния в очередях и сложность работы с налоговой. На самом деле все проще — регистрация занимает мало времени, а плюсы очевидны.

Зачем это вообще нужно – становиться самозанятым, и в чем польза для самих работников разбираем здесь.

Кто такие самозанятые граждане

Тип коммерсантов, которые занимаются продажей сувениров и мелких вещей, а также выполнением работ для заказчиков, давно активно присутствуют на отечественном рынке услуг. Но до прошлого года не было точного определения их юридического статуса.

Такого работника могли оштрафовать за незаконную деятельность, но легального оформления статуса для коммерсанта никто не мог предложить, так как отсутствовало какое-либо правовое основание для подобного вида трудовой деятельности.

Понятие самозанятого

Раньше косвенное понятие самозанятого можно было найти в ГОСТ 20.0.004-2015. В нормативе к данному статусу приравнивались работники, которые:

  • Трудятся по договору гражданско-правового характера (ГПХ) с частными лицами или организациями;
  • Не имеют сотрудников, кроме себя;
  • Не имеют нанимателя по трудовому договору — могут работать по своему желанию с разными или одним заказчиком, договор ГПХ заключается на определенный объем работы или срок.

С 2018 года подобное определение появилось в отдельном законодательном акте — Федеральном законе № 422 “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)”.

В нем самозанятость определяется как способ трудовой деятельности физического лица, получающего профессиональный доход напрямую от заказчика, без найма работников. Самозанятые предприниматели работают самостоятельно, сами организуют свой рабочий день и отвечают за результат перед клиентом. Они не зарегистрированы в качестве ИП и часто работают на своей территории, не пользуясь арендованными помещениями.

Официально этот режим называется «Налогом на профессиональный доход» (НПД). Его выбирают на добровольной основе как льготу по уплате 13% налога с доходов, наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или другими специальными режимами налогообложения.

Как появился закон

Закон о самомзанятых ФЗ №422 официально вступил в силу с 1 января 2019 года. Власти решили создать особый налоговый режим, чтобы помочь вольнонаемным начать работать официально. По оценкам Росстата, объемы неучтенных –выполненных неофициально работ составляют более 10% ВВП. Около 16 миллионов граждан занимаются предпринимательской деятельностью, объем которой слишком мал, чтобы его официально оформлять.

Уже за первые месяцы эксперимента в нем поучаствовало около 30 000 предпринимателей. Ожидается, что если самозанятые граждане активно поддержат законодательную инициативу — начнут регистрироваться и платить налог с дохода, то поступления в федеральный бюджет составят несколько сотен миллиардов рублей.

По заявлениям Министерства финансов РФ, широкое распространение этот спецрежим должен получить к 2020 году. Длиться эксперимент будет минимум до 2028 года включительно.

Кто может стать самозанятым

  • Фрилансеры – все, кто может работать удаленно, через интернет. Сюда относятся художники, маркетологи, рекламщики, копирайтеры, программисты, дизайнеры, верстальщики и другие.
  • Водители такси. Те, кто работает самостоятельно, без компании-нанимателя.
  • Частные мастера. Те, к кому обращаются за выполнением работы – маляры, мастера по ремонту техники, электрики, сантехники, парикмахеры, визажисты, мастера маникюра, шугаринга и другие.
  • Ремесленники. Люди, которые сами создают вещи, которые потом продают – мыло, игрушки, украшения, одежду и многое другое.
  • Наемные работники, зарегистрированные на разных интернет-площадках, на которых появляются заказы, с которыми люди работают – грузчики, продавцы, уборщики, курьеры, разнорабочие. Для таких видов работ не требуется особенных навыков, начать трудиться можно в любой момент.

Это основные виды деятельности, которые относятся к самозанятым.

Если профессия не прописана в законе и сложно самостоятельно определить, попадает ли она под новые правила, можно уточнить у налоговой службы. Сюда можно отнести репетиторство, уход за людьми в возрасте и больными, уборку помещений или полное ведение хозяйства.

Кому нельзя применять НПД

  • Тем, кто продает подакцизные товары, которые необходимо маркировать.
  • Перекупщикам, занимающимся спекулятивной перепродажей продукции и прав.
  • Нотариусам, арбитражным управляющим, адвокатам.
  • Тем, кто добывает и продает ископаемые.
  • Предпринимателям, имеющим наемных работников.
  • Тем, кто трудится на основе договора комиссии (агентского) либо поручения.
  • Кто получает вознаграждение за услуги, оказываемые разово.
  • Зарабатывающим более 2,4 миллиона рублей ежегодно.

Зачем нужно становиться самозанятым

  • Можно легально вести бизнес и не бояться штрафов. Допускается принимать платежи от юридических и физических лиц. Все продажи будут законными.
  • Меньше налогов будут платить предприниматели без наемного персонала (например, ИП с минимальными доходами). Они освобождаются от уплаты НДФЛ (которые относятся к НПД), НДС (не считая “ввозного” и дополнительных страховых взносов (с доходов свыше 300 тыс. рублей).
  • Не заблокируют счета. Если у незарегистрированного человека налоговая инспекция выявит операцию по приходу средств, которую он не сможет объяснить, то банк может заблокировать счет. При регистрации в качестве самозанятого, данная проблема, при поступлении средств от предпринимательской деятельности, устраняется.
  • Удобнее работать с физическими лицами. Можно принимать платежи (как наличными, так и на банковскую карту) без кассового аппарата. Ставка налога при этом меньше, чем при УСН.
  • Проще сотрудничать с юридическими лицами. Им не придется выполнять обязанности налогового агента с таким партнером, поэтому сотрудничают они активнее.
  • Самозанятый может распечатать и выдать покупателю кассовый чек на свою продукцию. Это часто повышает доверие клиентов — покажет серьезность и ответственность продавца. Кроме того, без чека организации не смогут учесть в расходах стоимость товаров и услуг, приобретенных у исполнителя.

Сколько нужно платить

Суммы отчислений

налоговая ставка

доходы, к которым применяется ставка

размеры вычетов, % от налоговой базы

Самозанятые граждане в 2021 году – кто это, изменения в законодательстве

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об актуальном статусе самозанятых граждан.

Сегодня вы узнаете:

  1. Кто подпадает под определение самозанятых граждан;
  2. В чем их отличие от ИП;
  3. Действующее законодательство по самозанятым гражданам.

Содержание

  • Кого можно отнести к самозанятым гражданам
  • Виды деятельности для самозанятых граждан
  • Самозанятые граждане и ИП – предполагаемые отличия
  • Выход самозанятых из тени – кому это выгодно
  • История решения вопроса по самозанятым гражданам на государственном уровне 2015–2017
  • Какие положения по самозанятым гражданам официально действуют в 2021 году

Разобраться с понятием самозанятых граждан, определиться с их налоговой нагрузкой и правовым статусом правительство планировало уже давно – с 2013 года. За прошедшие пять лет президент не единожды обращался к правительству с поручением решить этот вопрос и только лишь во второй половине 2018 года наметились кардинальные перемены. С какими трудностями столкнулись законодатели, и какие положения закона по самозанятым гражданам действуют уже сейчас – в нашей статье.

27.11.2018 г. были внесены изменения в ст.2 закона №422-ФЗ, касающиеся порядка налогообложения лиц, как физических, так и зарегистрированных в качестве ИП, которые не имеют работодателей и наемных работников по трудовым договорам. Для них был введен новый вид налогообложения – налог на профессиональный доход, по своей сути напоминающий УСН «Доходы», но с более жесткими ограничениями. Среди них нужно отметить следующие:

  • С 1.01.2021 года налогом на проф. доход смогут воспользоваться 23 субъекта РФ:
    — Санкт-Петербург;
    — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане;
    — Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
    — Красноярский и Пермский края;
    — Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
    — Республика Башкортостан.
  • Разрешено заниматься лишь услугами и работами непосредственно в вышеперечисленных регионах, при этом любая торговля запрещена.
  • Годовой доход самозанятого не должен быть выше 2,4 млн.руб.
  • Нельзя нанимать сотрудников.
  • От страховых взносов самозанятые освобождены, но могут платить их в добровольном порядке, тем самым зарабатывая себе стаж для получения пенсии. Напомним, что размер страховых взносов в 2021 году составляет 29 354 рубля. Что касается медицинского обслуживания, то на него деньги будут направляться из уплаченного профессионального налога.
  • Декларации сдавать не нужно. Налог фискалы посчитают исходя из данных приложения «Мой налог». Если дохода нет, то, соответственно, не будет и начислений.
  • Ставка налога составляет 4%, если услуги оказываются физическим лицам и 6% с дохода ИП и при работе с юр.лицами.

Важно! Самозанятый не может оказывать услуги бывшему работодателю, с которым состоял в трудовых отношениях менее 2-х лет, что сделано для предотвращения попытки массовых увольнений с целью оптимизации страховых отчислений.

  • Что примечательно, само физическое лицо может работать по трудовому договору и быть самозанятым одновременно, подрабатывая на ином «поприще». Главное, чтобы сфера услуг не перекликалась с его основной деятельностью.
Читать еще:  Получение исполнительного листа в суде общей юрисдикции

Кого можно отнести к самозанятым гражданам

Грамотно составленные законы должны охватывать все слои населения, если какие-то категории «выпадают» – законы необходимо дорабатывать.

Давно стало ясно, что Налоговый кодекс совершенно упускает из вида значительную часть налогоплательщиков – самозанятых граждан, которых стали так называть, чтобы подчеркнуть их отличие от индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые граждане – категория предпринимателей малого бизнеса, которые пока никак не регистрируют свой бизнес, а значит, не платят налогов и не состоят на учете в ФНС. Подобно театру одного актера, эти люди организуют свой бизнес в одиночку и работают сами на себя. Они получают плату за свою работу, к которой имеют способности.

Виды деятельности для самозанятых граждан

В настоящее время в законодательстве нет четкого перечня услуг и работ, оказываемых самозанятым. Это может быть реализация продукции собственного производства, сдача в аренду жилья, кроме нежилых помещений и апартаментов, ремонт квартир, создание сайтов, копирайтерство, перевод текстов, выполнение иных работ и оказание услуг, в том числе и предоставление займов, о чем было разъяснено в письме Минфина №03-11-11/12012 от 25.02.2019г.

Таким образом, под определение самозанятого потенциально подходят такие граждане:

  • Репетиторы;
  • Фотографы;
  • Швеи;
  • Сапожники;
  • Частные водители;
  • Уборщицы;
  • Горничные;
  • Ремонтники;
  • Няни;
  • Дизайнеры;
  • Переводчики;
  • Рыбаки;
  • Ярмарочные торговцы;
  • Журналисты;
  • Копирайтеры;
  • Программисты;
  • Парикмахеры и мастера маникюра;
  • Владельцы гостиниц для животных.

Две общие черты объединяют все эти профессии.

Во-первых, они предполагают технологически простые действия, не требующие получения лицензии. Во-вторых, сам факт их работы в силу выездного характера, частой смены рабочего места или работы через интернет очень трудно отследить. По крайней мере, налоговым органам, которые не обладают достаточным функционалом.

Как мы уже сказали, приведенный перечень является примерным и официально нигде не значится.

Однако, в законодательстве предусмотрен перечень видов деятельности, когда данный режим налогообложения применять нельзя:

  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • реализация подакцизных и с обязательной маркировкой товаров;
  • реализация имущественных прав, связанных с недвижимостью;
  • оказание посреднических услуг (договор поручения, комиссии, агентский), за исключением сделок с применением ККТ;
  • самозанятый не может быть арбитражным управляющим, адвокатом, нотариусом, оценщиком, участником простого товарищества и доверительного управления имуществом.

Самозанятые граждане и ИП – предполагаемые отличия

На первый взгляд кажется, что самозанятые – это то же самое, что индивидуальные предприниматели. И все же они различаются, иначе для самозанятых не стали бы придумывать отдельного определения.

Так как даже само понятие самозанятых граждан еще находится на стадии разработки, при сопоставлении этой категории с ИП будем руководствоваться его ожидаемыми характеристиками.

ПоказательИндивидуальные предпринимателиСамозанятые граждане
РегистрацияПроходят полную процедуру регистрации ИП в ФНС, в том числе составление заявления, предоставление документов, оплату госпошлиныУпрощенный вариант. Зарегистрироваться можно в приложении «Мой налог», без посещения местной ИФНС.
Стоимость регистрации800 рублейБесплатно
Система налогообложенияПрименяют по своему выбору ОСНО (общую), УСН (упрощенную), ПСН (патент) или ЕНВД (единый налог)Профессиональный налог
Налоговая отчетностьПрисутствует или нет в зависимости от системы налогообложенияОтсутствует. Налог начисляет налоговая, исходя из данных приложения «Мой налог»
Наемный трудИмеют право привлекать наемных работниковНе могут нанимать работников, работают только сами
Страховые взносыПлатят в обязательном порядкеПлатят в добровольном порядке
ККТПрименяют в большинстве случаевОсвобождены от применения. Для этих целей предусмотрено приложение «Мой налог»

Принципиальным отличием ИП от самозанятых граждан является невозможность привлекать рабочую силу со стороны. В том и заключается смысл этой категории налогоплательщиков – их деятельность реализуется благодаря исключительно их личным усилиям.

Выход самозанятых из тени – кому это выгодно

Очевидно, что легализация малого незарегистрированного бизнеса входит, прежде всего, в интересы государства.

Это позволяет ему:

  • Пополнить бюджет дополнительными налоговыми выплатами;
  • Лучше контролировать малый бизнес и иметь возможность поддерживать его;
  • Получить достоверную информацию о количестве предпринимателей в стране и по регионам.

Чиновники полагают, что самозанятым гражданам также выгодно «выйти из тени».

Среди преимуществ такого шага приводятся такие аргументы:

  • Гражданин получит легальный статус предпринимателя по своему виду деятельности;
  • Официальный статус открывает дорогу к получению кредитов;
  • Официальный статус позволяет давать рекламу, заключать договоры, отстаивать свои права как предпринимателя в суде;
  • Появится возможность фиксировать трудовой стаж, что важно в случае последующего трудоустройства в качестве наемного работника;
  • Уплата налогов позволяет производить пенсионные накопления;
  • Возможность попасть под действие программ поддержки малого бизнеса: «налоговых каникул», системы грантов, которые, как было заявлено, будут разрабатываться.

С другой стороны, общественность высказывала опасения, из-за которых «теневики» не будут торопиться с официальной регистрацией:

  • Нежелание «светиться» в налоговых органах, так как, однажды зарегистрировавшись, самозанятые всегда будут «под прицелом» у налоговиков;
  • Недоверие к государству, убежденность, что его главной целью является выкачивание денег из предпринимательства, а не его поддержка;
  • Неясность будущего и перспектив, непроработанность всей программы.

Чиновники осознают, что заставить самозанятых легализоваться может только мощный стимул, причем в виде пряника, а не кнута. Кнут не поможет хотя бы потому, что проблематично зафиксировать сам факт такого предпринимательства, которое зачастую не привязано ни к какому рабочему месту и по которому не ведется документация.

История решения вопроса по самозанятым гражданам на государственном уровне 2015–2017

1 декабря 2016 года Владимир Путин, обращаясь к Федеральному Собранию, потребовал окончательно решить долгоиграющий вопрос по самозанятым гражданам в 2017 году. Глава государства высказал пожелание избавиться от восприятия таких людей как незаконных предпринимателей. Чиновники должны были потрудиться над определением статуса этих граждан, чтобы они смогли «нормально, спокойно работать».

В таблице приведены самые значимые этапы обсуждения вопроса начиная с 2015 года.

— Ввести новый вид бизнеса под названием «ИП-самозанятые»;

— Облегчить им административный режим в связи с запретом нанимать работников;

— Максимально облегчить процедуру регистрации – довести ее почти до автоматизма;

Какие положения по самозанятым гражданам официально действуют в 2021 году

Для самозанятых предусмотрен закон №422-ФЗ от 27.11.2018 г., в котором прописаны все нюансы применения данного спецрежима, начиная от перечня регионов, где он может применяться, определения кто такие налогоплательщики профессионального налога, указания объекта налогообложения, порядка признания доходов и системы исчисления налога. Как мы уже упоминали, доход самозанятый будет учитывать в мобильном приложении «Мой налог». Ему посвящена статья 3 вышеуказанного закона.

Отдельно нужно остановиться на порядке исчисления и уплаты налога. Как только чек пробит в мобильном приложении, данные тут же попадают в налоговую базу и накапливаются в ней в течение месяца. Затем, до 12-го числа месяца, следующим за отчетным, самозанятый получает из налоговой уведомление о начисленном налоге. Его можно оплатить прямо в приложении. Если будет привязана банковская карта, то налог будет списываться автоматически.

Срок для уплаты налога предусмотрен до 25-го числа месяца, следующим за отчетным. Если срок нарушен, то будет начислен штраф, сумма которого составляет 20% от неуплаты. Правда, если налог менее 100 руб., его можно пока не платить, он приплюсуется к следующему месяцу.

Важно! Если годовой доход превысит ограничение, а это 2,4 млн.руб., самозанятый слетит с данного режима и тогда придется регистрироваться в качестве ИП. Так же как, если нет дохода, то, соответственно, не будет начислен и налог, фиксированная плата законодательством не предусмотрена.

Данный спецрежим рассчитан на 10 лет – до конца 2028 года. Предположительно, в течение этого периода времени не будут повышаться налоговые ставки и не будет уменьшен лимит доходов, так, по крайней мере, обещают законодатели.

Важно! Законом предусмотрен налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей.

Что это значит? Начисленный налог может быть уменьшен на данную сумму, но в особом порядке, а именно:

  • если доход получен от физического лица, то можно будет заплатить 3% налога, вместо 4%;
  • если доход получен от ИП или юрлица, то налог составит 4% вместо 6%.

Данный расчет будет применяться, причем в автоматическом режиме, до тех пор, пока экономия на налоге не составит 10 тысяч рублей.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector