Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как происходит возмещение подоходного налога при покупке квартиры

Калькулятор имущественного вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Приобретение собственного жилья предполагает серьезные расходы, которые частично можно компенсировать в дальнейшем. Законодательство РФ предусматривает возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома, который можно потратить на любые нужды. Практически каждый работающий человек имеет право воспользоваться такого вида поддержкой, соблюдая все условия для получения имущественного налогового вычета. Смысл этого возврата заключается в том, что налоговая компенсирует те суммы, которые были удержаны из заработной платы налогоплательщика в течение года.

Имущественный вычет помогает обустроить свое жилье, а в случае с ипотечным кредитом облегчает его погашение. Перед тем как оформить налоговый вычет, следует учесть все нюансы и подготовить полный пакет документов.

Условия для получения имущественного вычета

Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:

  • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
  • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
  • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

  • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
  • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
  • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

Необходимые документы для возврата подоходного налога

Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

  1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
  2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
  3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
  4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
  5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
  6. Выписка из ЕГРН.

Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

Размер налогового вычета

Размер имущественного налогового вычета стандартный – 13% от стоимости купленной недвижимости. Его величина не может быть скорректирована, это не предусмотрено налоговым законодательством. Сумма налога к возврату ограничивается лишь стоимостью жилья. Вопрос: с какой суммы будет произведен возврат зависит от того, стоила недвижимость больше 2 миллионов рублей или меньше. Если цена квартиры превышает этот размер, то ее владелец получит 260 тысяч рублей, независимо от стоимости жилья. Если же приобретена недорогая недвижимость, рассчитать положенную сумму налогового вычета при покупке квартиры несложно: цену по договору следует умножить на 13%, в итоге получится положенный возврат.

Перед тем как оформить возврат, стоит учитывать, что право на его получение имеет каждый собственник. При стоимости квартиры более 2 миллионов и наличии нескольких собственников, сумма возврата может быть больше 260 тысяч, так как каждый получает 13% со своей доли. В этом случае часто возникают вопросы по возврату налога, которые быстро решаются в налоговой инспекции.

Читать еще:  Когда началась приватизация земли в россии

Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимости с участием средств кредитной организации встречается повсеместно, поэтому возврат налога при покупке квартиры в ипотеку очень актуален. В этом случае покупатель может получить деньги не только за покупку квартиры в ипотеку, но и за выплаченные проценты по кредиту. В этом случае имеются свои нюансы:

  • возмещение выплаченных процентов ограничивается 390 тысячами;
  • получение возврата по ипотеке возможно только после полной выплаты основного имущественного вычета.

При участии банка в покупке недвижимости, дополнительно в налоговую придется сдать несколько документов:

  • кредитный договор;
  • график платежей по кредиту;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Документы на получение вычета по выплаченным процентам подается, когда имущественный вычет получен почти в полном объеме и сумма налоговых отчислений за год позволяет получить еще и эти деньги.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Подавать документы на возврат подоходного налога необходимо на следующий год после покупки квартиры. Как правило, декларация составляется вначале года на основании доходов предыдущего. После подачи пакета документов начинается процедура проверки, которая длится 3 месяца. Если выявлены какие-то нарушения, необходимо подавать декларацию заново, о чем сообщат сотрудники налоговой инспекции. При отсутствии замечаний, после истечения трехмесячного срока начинается период выплаты, на который отводится ровно один месяц.

Следует учитывать, что за одни год можно получить сумму, не превышающую налоговые отчисления заявителя за прошедший год. Перед тем как подать декларацию, можно самостоятельно сосчитать, сколько времени потребуется на получение всей суммы. При участии ипотеки и возврата части выплаченных процентов, процедура возврата может затянуться на несколько лет. Подавать декларацию придется ежегодно, каждый раз предоставляя пакет документов.

Владелец квартиры имеет право перенести период получения вычета на более поздние сроки, при этом ограничений по времени законодательством не предусмотрено.

Нюансы получения имущественного вычета

Право на получение налогового вычета имеется практически у каждого гражданина, купившего квартиру или дом. Налогообложение доходов часто берет на себя организация, что позволяет не вникать в подробности, тогда как возврат части стоимости приобретенной недвижимости имеет ряд особенностей, о которых следует знать:

  1. Право на такую выплату предоставляется единожды, повторно воспользоваться им не выйдет.
  2. Налоговая вправе отказать в возврате процентов, если жилье было куплено у близких родственников или у своего работодателя.
  3. Подать декларацию можно за временной промежуток, который не превышает трех лет с момента покупки квартиры.
  4. При покупке квартиры пенсионером, возврат будет произведен только в том случае, если размер пенсии не меньше прожиточного минимума в регионе.

Также перед подачей заявления следует уточнить, какие документы нужны, если приобретенная недвижимость имеет особенности или гражданин является индивидуальным предпринимателем.

При временной нетрудоспособности собственника жилья, получить вычет можно на основании справки 2-НДФЛ за предыдущие 3 года. Если же дохода не имелось в течение этого времени – вернуть вычет можно только после появления официального дохода, при этом сколько пройдет лет с момента покупки квартиры – не имеет значения.

Возврат за членов семьи

Нередко имущество приобретается в долевую собственность, при этом доли выделяются несовершеннолетним детям или недееспособным членам семьи. Как получить налоговый вычет в этом случае стоит разобраться отдельно. Если квартира находится в собственности у ребенка, право на возврат подоходного налога предоставляется его законным представителям. Родителям понадобится собрать пакет документов, а в подтверждении оплаты должны быть указаны данные одного из них.

Получить возврат подоходного налога за супруга не составит труда, если приобретение недвижимости оформлено в совместную собственность. Если же у каждого имеется свое свидетельство о праве, получение процентов доступно лишь лицу, указанному в нем. Приобретая квартиру в ипотеку, стоит быть готовым, что вычет по процентам распределяется ежегодно по заявлению от всех собственников лишь при совместной собственности. При имеющихся долях, участвовать в расчете суммы возврата не выйдет – налоговый орган производит начислении на основании документов о праве собственности.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры строго регламентирован, все особенности и нюансы прописаны в официальных документах. Личные обстоятельства и любые факторы не могут влиять на изменение суммы выплат, список необходимых документов и сроки получения вычета. Грамотный подход к оформлению имущества гарантирует каждому гражданину РФ получение имущественного налогового вычета с покупки квартиры, дома или земельного участка. Ограничений по направленности денежных средств нет – потратить полученную сумму можно по своему усмотрению, никаких отчетностей при этом не требуется.

Личный опыт людей, обращающихся за возвратом подоходного налога, показывает, что иногда возникают вопросы, которые легче решить в момент подготовки пакета документов. Советы граждан, прошедших эту процедуру, помогут быстрее получить деньги и избавиться от переделывания декларации.

Как и кому можно получить подоходный вычет при покупке квартиры?

Далеко не все граждане, приобретая жилье, знают о возможности воспользоваться некоторыми преимуществами, в том числе получить подоходный вычет при покупке квартиры. Вместе с тем, она предоставляется отельной категории покупателей налоговым кодексом.

Подоходный вычет при покупке квартиры ­- что это?

Что такое налоговый вычет при покупке жилья?

Все работающие на территории РФ лица уплачивают установленные налоговые платежи. Среди них и начисляемые на доходы налоги или НДФЛ. При их расчете используется такой показатель, как налоговая база.

При приобретении жилья из нее можно вычесть определенную сумму. Эти суммы и получили название налоговых имущественных вычетов.

Фактически лицо, которое потратилось на приобретение дома или квартиры, может возвратить себе часть уплаченных денег.

Только возврат идет не из уплаченных за жилье средств, как считают многие. Возврат осуществляется за счет уплаченного ранее покупателем подоходного тринадцатипроцентного налога.

Покупка жилья является лишь одним из случаев предоставления подоходных вычетов. Их размер, порядок расчета и выплаты определяются налоговым законодательством (НК РФ).

Случаи предоставления подоходного вычета

Полный список оснований, по которым можно рассчитывать на вычеты о государства, содержится в статье 220 Налогового кодекса РФ.

В этой статье рассмотрим пункт, касающийся именно приобретения жилья. Получать частичный возврат НДФЛ могут лица, которые приобрели на территории страны какое-либо жилое помещение. К числу жилых помещений относятся дома, комнаты, квартиры.

Кроме того, действие указанной статьи распространяется и на случаи покупки долей в этих помещениях. Возмещаться могут также затраты, понесенные на постройку частного жилья, покупку земли, предназначенной для такого строительства. Возмещение полагается и за землю, на которой располагается жилое строение.

Помимо этого, в расходы, понесенные на приобретение квартиры, а также дома, комнаты входят не только сумма, уплаченная по договору продавцу, но и следующие суммы:

  1. На покупку необходимых отделочных материалов.
  2. На оплату работ по отделке, разработку проектов (сметы) для проведения указанных работ.

Кто вправе рассчитывать на получение вычетов?

Поскольку вычеты представляют собой возвращение части уплаченного ранее НДФЛ, то получать его могут лица, которые являются плательщиками данного налога.

Иными словами, они должны официально получать доход и отчислять с него положенные 13% государству.

Лицам, не имеющих официальных облагаемых доходов или выплат НДФЛ, такие выплаты не могут быть предоставлены.

В законе речь идет о налоговых резидентах России, т.е. лицах, практически постоянно находящихся на ее территории.

Лицам, не имеющим такого статуса, выплаты не полагаются. Далее необходимо отметить, что заявить о вычете могут только лица, фактически понесшие затраты.

Кроме того, нужно оформить свои права на купленное жилье. Если сделка совершена, деньги продавцу переданы, но права не переоформлены, то заявлять еще рано.

Следует учесть, что для возмещения части НДФЛ требуется покупать жилье без использования для этого средств материнского капитала, иных субсидий по различным государственным программам.

Обычно получать суммы вычетом могут лишь сами собственники жилья. Однако имеются и некоторые исключения. Оформлять возврат могут и родители (иные лица, воспитывающие ребенка) за покупку жилья для своих детей, не достигших восемнадцати лет.

В каком размере можно получить подоходный вычет?

С учетом последних изменений вычет при постройке или покупке жилья можно получить только с суммы в два миллиона рублей. Это не означает, что вам вернут два миллиона.

Расчет производится по следующей схеме. От указанной суммы рассчитываются тринадцать процентов, полученная в результате сумма и может быть начислена для возврата.

Фактически получается, что больше 260 тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.) взыскать из бюджета назад не удастся. Эти нормы применяются к сделкам, совершенным после 2014 года.

Сколько раз можно получать вычет по действующим правилам?

Ранее вычет можно было получить лишь единожды, даже если его сумма не дотягивает до предусмотренного для выплат лимита.

Сегодня обращаться за ним можно ни один раз пока не исчерпана предельная сумма (260 тысяч рублей). Иными словами, остаток суммы максимально положенного возмещения может переноситься на будущее время.

Если человек будет впоследствии снова приобретать жилье, то он сможет им воспользоваться. И так модно делать пока сумма вычета не достигнет своего предела. При этом, если покупка была совершена до 2014 года, то остаток по ней не будет переноситься на будущее.

В отношении ранее сделанных покупок будут распространяться старые правила. По размеру вычетов будут применяться нормы, действовавшие в период возникновения в первый раз этого права.

Порядок и способы получения вычетов

Как получить налоговый вычет?

Обратиться за вычетом с покупки жилья можно несколькими способами. В первом случае и обращение за возвратом налога и его выплата будут осуществляться через налоговую. Для получения части уплаченного налога нужно составить декларацию и приложить к ней все требуемые документы.

По итогам рассмотрения налоговая примет решение о его предоставлении. Другим вариантом получения данной выплаты может стать обращение к работодателю.

Читать еще:  Некачественный ремонт квартиры что делать, как написать претензию

Если выплата через налоговую будет предоставлена единовременно, то работодатель не будет удерживать ежемесячно НДФЛ с работника, пока не исчерпается сумма вычета. Но для его получения на работе требуется получение уведомления из налоговой. Поэтому первым шагом в этом варианте также будет обращение в местный налоговый орган.

Полученное уведомление нужно будет предоставить работодателю. По желанию можно подавать заявление на вычет нескольким работодателям.

Предоставление вычета по ипотечному жилью

Рассчитывать на получение можно и при приобретении жилья с помощью ипотеки. Запрета на этот случай в законодательстве нет.

Его получение осуществляется в обычном порядке, однако дополнительно может потребоваться справка от банка о размере произведенных выплат.

Допускается также предоставление такого возмещения в сумме расходов по оплате процентов по кредитам, израсходованным под строительство или приобретение жилья.

Документы, требуемые для оформления вычета

Для получения указанного вычета нужно независимо от способа получения нужно заполнить декларацию и предоставить пакет требуемых документов. К их числу относятся:

  • договоры о покупке (приобретении) дома или доли в нем, квартиры (доли в квартире), комнаты;
  • документы, подтверждающие переход прав к покупателю по данным сделкам;
  • договоры долевого строительства, а также акты о передаче квартир по ним;
  • документы о правах собственности на землю для ИЖС или с расположенными на ней жилищными объектами;
  • документы о расходах на отделку жилья и приобретение материалов для отделки;
  • документы о родстве при совершении сделок в интересах несовершеннолетних.

Когда нужно подавать документы на вычет?

Если получать вычет покупатель намерен через налоговую, то обращаться с декларацией за его получением нужно после окончания текущего налогового периода. Фактически это означает, что подавать на вычет нужно в следующем после покупки году.

Таким образом получить его можно будет только в следующем году. Причем после подачи декларации на вычет нужно будет ждать несколько месяцев проверки документации, а затем и самой выплаты.

Если же возврат части НДФЛ планируется через работодателя, то можно заявить о нем и раньше. Однако предварительно нужно обязательно получить подтверждение своего право на этот вычет в налоговой.

Такое уведомление составляется по установленному налоговой образцу и должно быть выдано заявителю не позднее месяца с момента обращения. Удержания налога из заработка (иного дохода) будут прекращены работодателем после получения такого уведомления.

Случаи, когда налоговая может отказать в выплате налогового вычета?

При соблюдении всех предусмотренных условий налоговая обычно не отказывает в предоставлении вычетов. Однако бывают и случаи отказа. Однако они должны быть обоснованы и мотивированы.

Причинами отказа могут служить отсутствие надлежащих доказательств понесенных затрат, использование при покупке субсидии и средств материнского капитала, использование всего размера положенного вычета ранее. Нельзя получить вычет и при совершении сделки между взаимозависимыми лицами.

К примеру, если покупка была оформлена по договору с близким родственником. Кроме того, может быть отказано в возмещении сумм на отделку жилья, если в договоре не указано, что она приобреталась без нее.

Лица, надлежащим образом исполняющие свои обязательства по уплате НДФЛ, могут рассчитывать на возмещение части уплаченных сумм.

Для этого нужно подтвердить свои права на приобретенное жилье, заполнить декларацию и обратиться в налоговую. Рассчитывать на получение выплаты можно и при постройке частного дома.

Получать вычет можно либо путем единовременной выплаты из налоговой, либо по своему месту работы. Каким способом приобрести указанный вычет, решает сам покупатель.

Более подробно об имущественных вычетах при покупке недвижимости вы можете узнать, посмотрев видео:

Как проводится возмещение НДФЛ при покупке квартиры?

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры – мера финансовой поддержки налогоплательщиков, направленная на улучшение жилищных условий. Государство предоставляет возможность получить обратно 13% от стоимости приобретенного жилья, если гражданин работает как наемный сотрудник и платит налог на доход физлица.

Из-за высокой цены жилых помещений возврат 13% — достаточно крупная сумма, поэтому такая мера поддержки оказывается весьма значимой для бюджета семьи. Каким образом будет реализовываться право на имущественный вычет?

Кому предоставляется вычет?

13% — именно на такую выплату можно рассчитывать

Ст. 220 Налогового кодекса раскрывает последовательность и порядок предоставляения вычета, в ней подробно расписаны все категории граждан, которым он может быть дан. Вернуть часть суммы, вложенной в недвижимость, можно в следующих случаях:

  1. При покупке или постройке недвижимости, которая становится вашей частной собственностью.
  2. Тип жилого помещения роли не играет: в этой роли может выступить квартира, загородный дом, комната в общежитии или любой вариант долевой собственности.
  3. При приобретении в собственность участка земли с уже готовым жильем или перед началом строительства. Размер участка также не будет играть роли.
  4. При получении жилищного кредита. Государство возвращает 13% суммы выплаченных банковских процентов по ипотеке с учетом размера долга.
  5. 13% можно вернуть от стоимости проведения отделочных работ. Квартиры в новостройках часто продаются вообще без отделки, и государством может частично компенсировать расходы, однако их нужно подтверждать финансовыми документами.

В каких случаях гражданин не может рассчитывать на имущественный налоговый вычет? Такое право дается один раз в году, и если он был получен, то повторно обращаться в налоговую инспекцию в этом же году не имеет смысла. Кроме того, государство не компенсирует трату на приобретение недвижимости, если жилье приобретается у близкого родственника: брата, сестры, детей, родителей, супругов. В этом случае велик риск фиктивной сделки, и поэтому вычет получить невозможно.

Как посчитать величину предоставляемого вычета?

Величина суммы, которую налогоплательщик может получить от налоговых органов, зависит от стоимости купленного жилья и количества налогов, уплаченных за определенный год. По закону сумма вычета будет равна 13% от цены недвижимости, однако с 2008 г. она не может составить более 2 млн. рублей. Нетрудно посчитать, что наибольший возможный размер вычета, равного 13% от 2 млн. составит 260 тысяч.

При этом налогоплательщик не сможет вернуть больше, чем он заплатил в бюджет в виде подоходного налога. Из-за этого выплаты могут растягиваться на несколько лет до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма, положенная по закону. Рассмотрим на примерах, как работает эта система, и сколько можно получить при определенной стоимости жилья:

  1. Гражданин Иванов в 2014 году купит дом стоимость которого составила 2 млн. рублей. По закону налоговый вычет с такой суммы может составить 260000 рублей. Однако за весь год Иванов заработал всего 430 000 рублей, и с этой суммы в бюджет государства было уплачено 55900 рублей. Именно эту сумму Иванов сможет получить в качестве вычета в 2014 году, в результате чего сохранится право на налоговый вычет, который не будет превышать 204 100 рублей.
  2. Другой, более сложный пример. Гражданин Андреев приобрел квартиру ценой в 1 млн. рублей в 2013 году, однако обратился в налоговые органы за вычетом только в 2016-м. Он подал заявление в налоговую, в результате чего сумма вычетов рассчитывалась следующим образом. Заработок в 2013-2014 году составлял по 400 тысяч рублей, и каждый год Андреев выплачивал по 52000 рублей подоходного налога. Вычет делится на три части: 52 тысячи за 2013-й год, 52 тыс. за 2014 и остаток в 26 тысяч за 2015 год. Учитывается сумма подоходного налога за три предыдущих года.
  3. В 2014 году гражданка Васильева приобрела квартиру в ипотеку, размер кредита составил 6 млн. рублей. Общая сумма процентов, уплаченная за 2014 год, составила 100000 рублей. Официальные доходы за 2014 год составили 3 млн. рублей, с них было уплачено 390 тысяч рублей подоходного налога. В этом случае Васильева приобретает возможность получить имущественный вычет, равный 260 000 рублей, а также дополнительный вычет за счет процентов, он составит 13 000 рублей. Итого, общая сумма налогового вычета составит 273 тысячи, причем ее можно будет сразу получить в полном объеме, так как она меньше чем общая сумма уплаченных налогов.

Перечисленные примеры помогут составить общее представление о расчетах. В более сложных случаях можно обратиться за разъяснениями в налоговую, чтобы узнать точную сумму, положенную по закону.

Сколько раз можно пользоваться вычетом?

Раньше НДФЛ при покупке квартиры получали только один раз

До 2014 года действовало правило: получить имущественный вычет гражданин мог получить только один раз в жизни, и на это не влияли ни его размер, ни стоимость покупки, ни количество уплаченных налогов. Даже если после расчетов его размер оказывался равен всего 10 000 рублей, больше на него права у гражданина не было.

С января 2014 года картина несколько изменилась: теперь у налогоплательщиков есть право получать вычет в продолжение нескольких лет, при этом ограничивается только максимальная сумма. В общей сложности вернуть от государства можно не более 260000 рублей, то есть 13% от двух миллионов. При этом не имеет значения количество заключенных сделок: к примеру, если гражданин купил квартиру и в том же году приобрел земельный участок, то вычет рассчитывается после сложения суммы обеих покупок. Кроме того, отдельно рассчитывается вычет на имущество и на проценты от жилищного кредита.

Если гражданин уже воспользовался своим правом до 2014 года, а в 2015 взял ипотеку, то на проценты по ипотеке вычет можно получить вновь. Все это позволило сделать систему более результативной, и она теперь стала намного более выгодной для широкого круга налогоплательщиков.

Пошаговый процесс получения

Налоговый вычет можно оформить двумя путями

Налоговый вычет можно оформить двумя основными способами. Первый – обращение в налоговую через работодателя. В этом случае на руки вся сумма не выдается, просто в течение определенного времени с зарплаты не удерживают подоходный налог, и она становится на 13% больше.

Второй вариант более распространенный – подача заявления непосредственно в налоговую инспекцию с получением полной суммы на руки. Чтобы получить положенную сумму, налогоплательщик должен подготовить следующие документы:

  • Справка 2-НДФЛ, которую нужно получить в бухгалтерии по месту работы. В ней отражается размер заработной платы и сумма налогов, которые были удержаны с работника.
  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимого имущества. Обычно это договор купли-продажи, в котором указана стоимость покупки.
  • Свидетельство о госрегистрации новой собственности. Оно подтверждает, что новое жилье стало вашим личным имуществом.
  • Документы, подтверждающие расходы на отделку квартиры. Можно приложить к заявлению товарные чеки на приобретенные отделочные материалы.
  • Информация о банковском счете, на который налоговый орган переведет запрошенную сумму.

Налогоплательщик должен самостоятельно снять копии с перечисленных документов и заверить их у нотариуса.

Следующий шаг – заполнение декларации 3-НДФЛ, образец можно найти в интернете или получить непосредственно в офисе налоговой. Сотрудники обязаны объяснить, как правильно заполнять декларацию, если у гражданина возникают сложности. Можно заранее скачать готовый бланк и заполнить его в домашних условиях, чтобы не допустить ошибок.

Читать еще:  Методические рекомендации по алиментам фссп рф

Далее документы нужно отправить в налоговую вместе с заполненным заявлением установленного образца. Самый надежный, но и самый затратный вариант – личное обращение. Инспектор подробно проверит все документы, и заявление будет принято. Однако можно отправить документы по почте: это удобно, если налогоплательщик часто выезжает за границу или живет не по прописке.

Отправка по почте имеет еще одно преимущество: заявление в любом случае обязаны принять, отказ в принятии возможен только при наличии официально оформленного запроса, в котором должна быть прописана причина отказа. Для отправки документов по почте необходимо вложить их в ценное письмо, к нему обязательно составляется опись в двух экземплярах. Главный минус почтовой отправки – временные затраты. Если в документах были допущены любые ошибки, или не хватает какой-либо бумаги, вы узнаете об этом только через 2 месяца, после чего заявление нужно будет отправлять повторно.

Процедура получения вычета

3 месяца — время на рассмотрения заявления в Налоговой службе

На проверку документов налоговой инспекции отводится три месяца: будут проверяться предоставленные данные о размере уплаченного подоходного налога и законности сделки по покупке недвижимости. Как только проверка будет завершена, налоговые органы направляют гражданину уведомление, оно должно прийти не позднее, чем через 10 дней. Если заявление сразу не подавалось, его нудно будет подать, как только придет извещение о положительном результате проверки.

После этого в течение месяца налоговые органы переведут положенную сумму на указанный в заявлении банковский счет. В некоторых случаях сотрудники налоговой могут просто перевести деньги без специального уведомления, поэтому узнать о вычете можно будет только при проверке счета.

Чаще всего проверка является камеральной (невыездной) и проводится безо всякого участия самого налогоплательщика. Однако если в документах были допущены какие-либо неточности, то гражданина могут специально пригласить с помощью уведомления. Иногда так поступают, если появились сомнения в достоверности копий документов. Чтобы избежать ненужной волокиты, нужно подготовить качественные копии и заверить их должным образом.

Оформить налоговый вычет не так трудно, как может показаться. Обычно весь процесс занимает не более 4 месяцев, после чего на счет гражданина будет переведена крупная сумма. После крупной покупки или получения ипотечного кредита такая финансовая поддержка оказывается очень кстати, поэтому лучше не откладывать обращение в налоговые органы. Право на вычет гражданин приобретает уже на следующий день после официального оформления сделки купли-продажи и получения свидетельства о регистрации собственности.

Как вернуть 13 процентный налог? Ответ ищите в видеоматериале:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Налоговое законодательство РФ дает право физическому лицу, приобретающему жилье, вернуть удержанный НДФЛ, в размере 13% от потраченной суммы. Осуществляется возмещение налога при покупке квартиры несколькими способами. При этом должны соблюдаться некоторые условия, и собран определенный пакет документов.

При каких условиях положено возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Налог возмещается налогоплательщику в случаях, если:

  • Физическое лицо, купившее жилье или долю в нем, является плательщиком налога на доходы по ставке 13%;
  • Приобретенное имущество находится на территории РФ;
  • При покупке жилья денежные средства уплачивались самим налогоплательщиком (в расходы на покупку не входят: сумма материнского капитала; средства бюджета при государственном софинансировании; сумма, уплаченная предприятием).
  • Купля-продажа осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны (взаимосвязанными лицами могут быть физическое лицо и его супруг (а), родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению).
  • Сумма расходов не превышает предельной, установленной законом, суммы 2 миллиона рублей. Если расходы выше предельной суммы, то возвращается 13% только от двух миллионов рублей.

Если все условия соблюдаются, то гражданин может вернуть 13% от расходов на жилье.

Что включают в себя расходы на покупку квартиры

Расходы на приобретение дома (доли в нем) либо на новое строительство включают затраты налогоплательщика (ст. 220 НК РФ):

  • На разработку проектов и сметы строительных работ;
  • На покупку стройматериалов;
  • На покупку дома (доли в нем), в том числе неоконченном строительстве;
  • Связанные с достройкой жилья (доли в нем);
  • На подключение к средствам коммуникации (электроэнергия, газо и водопровод и т.д.).

В расходы на покупку квартиры (доли в ней) либо комнаты (доли в ней) входят затраты:

  • На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • На покупку материалов для отделки;
  • На отделочные работы, на составление сметы, на проведение ремонтных работ.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

После того, как налогоплательщик получил право собственности на купленное жилье, то он для возврата НДФЛ подает набор документов в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту прописки.

Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ

Возмещение НДФЛ осуществляется на основании документов:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняется за отчетный год, в котором произошла купля-продажа квартиры.(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  • Паспорт налогоплательщика (копия);
  • Свидетельство ИНН (копия)
  • Свидетельство о рождении детей (если налогоплательщику предоставлялись стандартные налоговые вычеты в отчетном году);
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором совершена сделка;
  • Заявление на предоставление вычета с указанием номера банковского счета, куда будут перечисляться возвращаемая сумма;
  • Документы, которые доказывают право собственности на приобретенный объект (договор купли-продажи, акты приема-передачи, договор о приобретение прав на жилье в строящемся доме);
  • Расписка продавца квартиры;
  • Кредитный договор, если квартира приобретена в ипотеку;
  • Документы, которые доказывают расходы на покупку недвижимости и ее отделку (квитанции, платежные поручения, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты при закупке стройматериалов и т.д.).

Более подробный список документов определяется индивидуально по каждой сделке.

Как осуществляется возмещение НДФЛ

Возврат налога осуществляется способами:

  1. По окончании года, в котором произошла сделка, в ИФНС по месту прописки физическое лицо подает необходимый пакет документов, которые рассматриваются инспектором в течение трех месяцев. При положительном рассмотрении ИФНС перечисляет налог, который был удержан в прошедшем году, на банковский счет, указанный в заявлении.
  2. Сразу, после того как получено право собственности на купленное жилье, физическое лицо предоставляет пакет документов в ИФНС по месту прописки. Документы проверяются в течение 30 дней. После этого физическому лицу выдается Уведомление, подтверждающее его право на возврат НДФЛ. В нем указывается наименование работодателя. Физическое лицо предоставляет это Уведомление в бухгалтерию своей организации. Начиная с месяца, в котором оно предъявлено НДФЛ с зарплаты перестает удерживаться до полного возмещения. Уведомление необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно и предоставлять в бухгалтерию, пока НДФЛ не будет полностью возвращен. Если физическое лицо работает официально в нескольких организациях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя.

Возмещение НДФЛ физическому лицу осуществляется за прошедший год не больше суммы удержанного с него налога. Если положенная сумма возврата налога превышает сумму, что ему вернули, тогда причитающийся остаток будет возвращен в последующие года. Для этого физическому лицу после окончания каждого года необходимо подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока ему полностью не вернут налог.

Как рассчитывается сумма возврата НДФЛ

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

В случае если приобретается долевая собственность, то возмещение распределяется пропорционально долям между совладельцами.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.

Если налогоплательщик, имеющий право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за предшествующие выходу на пенсию года, но не более трех лет.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в примерах

Рассмотрим расчет суммы возврата налога на наглядных примерах:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector