Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть 13% с ипотеки возмещение процентов по ипотечному кредиту

Получение налогового вычета с процентов по ипотеке

Российский гражданин, решивший посетить банк и получить ипотеку для приобретения новой квартиры, имеет законное право добиться получения налоговых вычетов. Согласно пп.3 п.1 ст.220 Налогового Кодекса он может оформить основной вычет. Кроме того он может рассчитывать на получение вычета по кредитным процентам. Это условие прописано в пп.3 п. 1 ст. 220 и п. 4 ст. Налогового Кодекса России.

Основной вычет, предоставляемый государством каждому жителю для улучшения его жилищных условий за счет использования ипотечного капитала аналогичен вычету, который можно оформить при приобретении недвижимости на стандартных условиях. В рамках действующих налоговых законов принято выделять несколько основных моментов, касающихся возврата налога при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Максимальное значение денежной компенсации, предоставляемой государством, — 2 000 000 рублей. Из этой суммы можно совершить возврат 13%, что составляет в денежном эквиваленте 260 000 рублей.
  2. Начать процедуру оформления вычета можно после получения на руки документа приема-передачи недвижимости. Воспользоваться правом на уменьшение налога возможно после получения права распоряжаться жильем. Это условие указывается в выписке из ЕГРН. Бумаги для получения вычета требуется подавать в контролирующий орган после завершения года, в течение которого гражданин получил по налоговому законодательству право на налоговый вычет по ипотеке.
  3. В состав вычета могут входить кредитные, собственные финансовые средства. По закону банковский займ относится к будущим затратам физического лица.

Вычет по процентам по ипотеке

Приобретение за счет финансового кредита жилье позволяет жителю России добиться вычета по процентам, заплаченным за пользование банковским кредитом, совершить возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.

Выплаты по ипотеке принято классифицировать на две группы: погашение главной задолженности, уплата процентов за использование банковского займа. Рассчитывать на уменьшение налога можно по финансовым затратам, возникшим при уплате процентов по кредиту.

Оформить вычет по процентам за ипотеку можно лишь после появления у физического лица возможности получить основной вычет. При возникновении ситуации, когда ипотечный кредит был взят по времени раньше выписки из ЕГРН, в структуру вычета могут быть добавлены все проценты, выплаченные банку после получения кредитного капитала.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет установленный налоговым законодательством денежный лимит. Он равен 3 000 000 рублей. На основе этой установленной финансовой величины сумма для возврата составит 390 000 рублей.

Кредитное соглашение, подписанное до начала 2014 года, подразумевает использование прошлых законодательных нормативов. Лимита на вычет по ипотечным процентам не установлено. Подать заявление на вычет можно лишь по выплаченным кредитным процентам.

Налоговый вычет по ипотеке: как получить?

Вычет по процентам за ипотеку можно получить после заключения ипотечного соглашения, за взятый в банке целевой кредит, предназначенный для постройки жилья, приобретения недвижимости.

После получения кредита у нанимателя, подписания в договоре использования взятого займа на приобретение определенной квартиры, российский гражданин может начать процедуру оформления вычета по ипотечным процентам. При отсутствии указанной записи в соглашении даже использование кредитного капитала по целевому назначению не позволит добиться получения денежной компенсации.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку?

Рассчитывать на получение вычета по процентам за ипотеку можно после предоставления в контролирующий орган полного пакета документов. Это основные бумаги, подписанные при заключении имущественной сделки, копия соглашения на получение кредитного капитала, справка о выплаченных финансовому учреждению процентах. Последний документ должен подготовить банк, открывший ипотеку. Одни банковские организации предоставляют сразу указанную справку. Другие финансовые учреждения готовят бумаги пару дней после получения запроса в письменной форме.

В некоторых случаях налоговая служба может попросить российского гражданина принести документы, подтверждающие совершение платежей по кредитным процентам (банковская выписка, денежная квитанция). У Налогоплательщик есть два варианта развития событий в сложившейся ситуации: принести инспектору запрашиваемые бумаги, отказаться выполнять требование, назвав в качестве аргумента своей позиции письмо ФНС от 22.11.2012 года. В этом нормативно-правовом акте указано, что получить налоговый вычет по процентам по ипотеке можно на основании одной справки банковской организации о выплате процентов. Других документов, подтверждающих совершение платежей, показывать не требуется.

Нужно ли сразу заявлять налоговый вычет за ипотеку?

Если основной вычет не был еще использован, гражданин России может не подавать заявление на уменьшение налога по кредитным процентам сразу после получения займа в банке. Это действие позволит избежать подачи в контролирующий орган других документов. После использования основного вычета в декларации можно указать о вычете по процентам за ипотечный капитал, подготовить и принести в налоговую службу остальные бумаги, установленные налоговыми нормативно-правовыми актами.

Требуется ли подавать документы для получения вычета ежегодно?

Физическое лицо может уже использовать основной вычет на имущество, положенный ему государством. При этом сумма процентов к выплате за банковский кредит маленькая. Для экономии личного времени гражданин может не предоставлять каждый год необходимый пакет документов в контролирующий орган. Выполнить эту процедуру по закону можно несколько раз за пару лет. Обязательное условие для использования такого метода подачи документов – включение в заявление об уплаченных доходах погашенных процентов за кредитный капитал.

При принятии решения обратиться в другую банковскую организацию для рефинансирования полученного займа можно претендовать на вычет по процентам по изначальному кредиту, новому займу. Для совершения этой процедуры нужно выполнить следующее условие: в новом кредитном договоре требуется указать, что новый кредит берется именно для рефинансирования имеющегося целевого займа.

Процедура получения вычета

Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку разрешается получить через нанимателя, налоговую службу. При принятии решения добиваться уменьшения налога через работодателя налог на прямую возвращаться не будет. Он будет удерживаться с официальной заработной платы гражданина.

При выборе второго варианта физическое лицо может рассчитывать на возврат 13% от вычета. Налоговая служба имеет право его совершить за 1 год или пару лет.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке через контролирующее ведомство подразумевает выполнение нескольких этапов.

1. Подготовка бумаг.

Российский гражданин, изъявивший желание оформить вычет по ипотечным процентам, должен собрать все документы, установленные налоговым законодательством. Он должен найти информацию, без которой нельзя осуществить процедуру вычета.

Физическое лицо должно принести налоговому инспектору справку 2-НДФЛ. Получить этот документ можно по месту работы в отделе бухгалтерии. При официальном трудоустройстве в нескольких организациях потребуется предоставить справку с каждой работы.

Кроме справки нужно предоставить документы, доказывающие наличие у гражданина права на вычет по недвижимости при ее покупке, сведения о счете в банке для зачисления на него финансовой компенсации понесенных затрат.

Все копии бумаг, подготовленных для сдачи в контролирующий орган, должны быть заверены налогоплательщиком.

2. Заполнение декларации, документов.

Подготовленные бумаги нужно использовать для подачи заявления о полученных доходах, на возврат платежа в бюджет. Эта стадия процедуры получения вычета считается тяжелой для многих жителей России. Рациональным решением будет доверить эту работу специалистам в налоговой сфере.

3. Передача подготовленных бумаг в налоговый орган.

Выполнить это действие можно несколькими методами:

— Визит к налоговому инспектору, предоставление ему официальных бумаг, позволяющих оформить вычет на ипотечные проценты. Плюс этого способа – личная проверка сотрудником контролирующего ведомства подготовленной документации, оказание помощи налогоплательщику, предоставление разъяснений по отсутствующим, недостающим бумагам, необходимым корректировкам. Минусы – наличие свободного времени для посещения налоговой службы, запрос инспектора бумаг, не обязательных по налоговому законодательству для предоставления по поводу получения вычета по кредитным процентам.

— Отправка подготовленной документации через почту. Этот способ поможет сэкономить личное время. Для доставки бумаг по почте потребуется немного времени. Еще одно его преимущество – избежание столкновения с предубеждениями инспектора, способного отказать в оформлении вычета, затребовать ряд дополнительных бумаг, не обязательных для предоставления по налоговому законодательству.

Отправлять документы через почту нужно ценным письмом. К нему обязательно требуется прикрепить опись вложения с указанием всех отправленных бумаг.

4.Ожидание итогов проверки налоговой службы, перевода финансовых средств на банковский счет.

После получения бумаг контролирующее ведомство получает официальное право совершить камеральную проверку. Для ее проведения потребуется 3 месяца. Это условие прописано в ст.88 Налогового Кодекса.

После завершения ревизии полученных документов инспектор должен в течение 10 дней сообщить свое решение: он соглашается предоставить вычет по ипотечным процентам, отказывается выполнить эту процедуру.

Сотрудники контролирующего ведомства часто не отправляют налогоплательщику уведомление о принятом ими положительном ответе при рассмотрении заявления о вычете по процентах на ипотеку. Инспектор может после завершения проверки документов переслать деньги на банковский счет физического лица, указанных в бумагах заявителя.

Способы возврата процентов по ипотечному кредиту

Не многие решаются на покупку недвижимости, так как приходится вкладывать много денежных средств. Как правило, покупка квартиры и дома происходит за счет заёмных средств. Ипотека квартиры относится к долгосрочным обязательствам. Поэтому плательщику придётся планировать расходы, в которые будет входить ежемесячный платёж за покупку квартиры в ипотеку.

  1. Что такое имущественный вычет?
  2. Какие документы нужно подготовить, чтобы получить проценты по возврату
  3. Способы получения налогового вычета
  4. Тонкости проведения процедуры
  5. Какие расходы не входят в налоговый вычет?
  6. Кому возвращают налоговый вычет, если квартира приобретается в ипотеку?
  7. Категории заемщиков, которые не имеют права вернуть налоговый вычет
  8. Что представляет собой процедура возврата
  9. Налоговый вычет: подготовка бумаг
  10. Как получить вычет через работодателя?

Что такое имущественный вычет?

Работающие граждане РФ, нерезиденты страны, которые устроены официально и являются налогоплательщиками, имеют право приобрести квартиру в ипотеку. Вернуть налоговый вычет можно в размере 13 %. Происходит это на основании п. 1 ст. 224 НК РФ. Такое право может быть не только на возмещение части денег с уплаченных процентов по ипотеке. Налог выплачивается и со стоимости жилья.

Читать еще:  После межевания участок стал меньше что делать

По закону возврат налога при покупке квартиры в ипотеку происходит, если собрать необходимые документы и предоставить в органы, которые занимаются ведением таких процедур. Законом предусмотрен возврат процентов по налогу только тем, у кого зарплата «белая».

Какие документы нужно подготовить, чтобы получить проценты по возврату

Возмещение ипотечного налога происходит по мере выплат банку процентов по кредиту. Желающим получить налоговый вычет проценты по ипотеке на квартиру, необходимо предоставить такие документы:

  • свидетельство о праве собственности — оригинал и ксерокопия;
  • договор купли-продажи на квартиру;
  • бумаги, которые покажут оплату процентов по займу;
  • график, по которому происходит оплата по ипотеке, предоставленный сотрудником банка;
  • справка с места работы о заработной плате;
  • декларация о доходах;
  • кредитное соглашение;
  • ксерокопия всех страниц паспорта.

Важно помнить! Оригиналы всех документов необходимо иметь на руках заёмщику. Их может взять на проверку и заверение специалист ИФНС.

Представляют необходимые бумаги в налоговый орган по месту регистрации. После рассмотрения и положительного ответа, заёмщик сможет сделать возврат процентов по ипотеке на квартиру. При смене банка-кредитора нужно также предоставить сведения об этом.

При взятии ипотеки в иностранной валюте подразумевает произведение перерасчёта денежных средств по курсу ЦБ.

Способы получения налогового вычета

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке на квартиру происходит несколькими способами:

  • в конце года всю сумму на карту банка;
  • каждый месяц заёмщик недоплачивает налог и получает вычет у работодателя.

Во втором случае необходимо предоставить документы из налогового учреждения. Работодатель в этой ситуации не удерживает НДФЛ на зарплату. Это будет происходить до того времени, пока сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за ипотеку на квартиру за год.

Тонкости проведения процедуры

Возвращается ипотечный налог в течение всего времени выплаты кредита. Раньше при покупке квартиры кредит считался нецелевой формой. Деньги отправлялись на погашение старого кредита. Поэтому получить процентные выплаты было нельзя.

Когда заёмщиков больше одного, могут возникнуть трудности при возврате ипотечного налога. Счёт в банке открывают на одно лицо, поэтому другому могут отказать в открытии дела на возврат ипотечных процентов.

Внимание! Чтобы не было непредвиденных обстоятельств, оплачивать кредит по ипотеке за квартиру лучше в кассе. Вернуть средства можно через банкомат, однако, там не видны личные данные плательщика.

Когда в квартире или доме супруги владеют долями, ипотечный вычет на кредит распределяется в соответствии с ними. Передавать доли вычета нельзя. Распределение вычета происходит и при общем владении жилья, но при желании клиентов. Для этого в ИФНС нужно написать заявление. Клиент имеет право просить о распределении в пользу другого.

Если жилье приобретается в кредит без отделки, заемщик имеет право в налоговый вычет включить такие виды расходов:

  • готовую смету;
  • покупку строительных материалов;
  • оплате за работу бригаде строителей;
  • подключение инженерных систем в квартире или доме.

В налоговой можно получить положительное решение, если в договоре при покупке дома указано, что жилье приобреталось в кредит без отделки.

Какие расходы не входят в налоговый вычет?

По закону возмещение налога с процентов при покупке квартиры или дома в ипотеку происходит на траты за собственный счёт. Субсидии, предоставленные государством, не входят в эту категорию. Сюда же относится материнский капитал и социальные выплаты. Такие средства не облагаются НДФЛ. Когда подоходный налог не удерживается, то и возвращать нечего.

Налоговые органы требуют:

  1. Наличие целевого характера займа. Это означает, что в договоре следует указать конкретный объем недвижимости и стоимость объекта.
  2. У заёмщика не должно быть задолженностей по выплате налогов. Иначе заёмщик не получит положительный ответ на вычет. Если в течение нескольких дней оплатить долги, то законные основания снова вступят в силу.

Кому возвращают налоговый вычет, если квартира приобретается в ипотеку?

Покупая квартиру в ипотеку, можно вернуть налоговый вычет. Однако сделать это можно только один раз в жизни. То есть, до этого момента человек не должен был пользоваться таким правом раньше. Кроме этого, получить возвратный налог могут:

  1. Граждане с официальным местом работы. Если таких несколько, то сумму насчитывают на общий заработок.
  2. При оформлении официального договора на аренду квартиры.
  3. Иностранные граждане, если они живут в России и работают более 183 дней в году.

Категории заемщиков, которые не имеют права вернуть налоговый вычет

Однако по закону есть категории граждан, которые не могут получить налоговый вычет на ипотеку. Сюда относится:

  • неработающий пенсионер;
  • бизнесмен, который работает по специальному налогу;
  • женщина в декретном отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Важно! Если женщина находилась в декрете, то вернуть НДФЛ можно, сразу же при выходе на работу. Тогда же и оформляются все необходимые документы.

Что представляет собой процедура возврата

Как только покупка квартиры оформлена, необязательно сразу же бежать и оформлять налоговый вычет. Разрешается подача документов в течение трёх лет с момента покупки. По займу необходимо совершать платежи. Возврат налогового вычета по ипотеке происходит по такому сценарию:

  1. Собрать документы и сделать ксерокопии. Помнить, что могут потребовать свидетельство о совершении сделки с продавцом и банком, которая прошла с соблюдением всех правил.
  2. Получив положительный ответ, заёмщик сообщает специалисту ИФНС о том, какой способ получения денег он выбирает. Если это будет происходить на рабочем месте, то нужно будет предоставить некоторые бумаги.
  3. Решив получать денежные средства в ИФНС, нужно сообщить банковские реквизиты для перевода налогового вычета.

Рассчитывают возврат процентов с максимальной суммы в 3 млн рублей. Если квартира будет стоить именно такую сумму, то заёмщик сможет вернуть 13%, а, значит, 390 тыс. рублей. Если НДФЛ маленький из-за низкой заработной платы, то заёмщик получит только часть этой суммы.

Налоговый вычет: подготовка бумаг

Итак, НДФЛ возвращают двумя способами. Оформить каждый из них можно если присутствуют определённых документы.

Если заёмщик решил получать деньги один раз в конце года, то ему следует подготовить:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о том, что заёмщик желает получить налог на вычет;
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • документы, которые подтвердят, что заемщик понёс расходы.

Чтобы получить налоговый вычет по процентам, нужно подготовить:

  • договор о взятии ипотеки;
  • справку из банка или выписку по счёту о том, что заёмщик платит проценты.

Как получить вычет через работодателя?

Кроме приведённых выше двух вариантов возврата денег, сделать это можно на официальном месте работы. Для этого следует взять в налоговой справку о том, что у гражданина есть право на получение налогового вычета по ипотечным процентам и предоставить работодателю. Кроме этого, понадобится:

  • справка о том, что клиент зарегистрировал право на недвижимость;
  • договор покупки-продажи;
  • заявление о том, что клиент желает получить компенсацию;
  • расписка в получении продавцом денежных средств за жилье.

Бумаги должны быть готовы для подачи работодателю каждый год. Когда гражданин меняет место работы не один раз, то по последнему месту оформление возврата НДФЛ начинается со следующего года.

При оформлении налогового вычета важно помнить о некоторых нюансах и тонкостях:

  1. Нужно быть готовым к предоставлению большого количества бумаг.
  2. Не иметь задолженности перед налоговой в случае подачи документов.
  3. Заранее выбрать удобный для себя способ получения денежных средств.
  4. Помнить, что налоговый орган выдвигает свои требования к тем, кто должен получить налоговый вычет.
  5. Человек должен быть уверен, что относится к категории людей, которые могут подавать документы на вычет.

Что делать если отказали в ипотеке в Сбербанке и возможные причины отказа, вы можете узнать здесь

Как вернуть 13% с ипотеки? Возмещение процентов по ипотеке

К сожалению, далеко не все люди, которые приобрели жилое помещение по этой схеме, знают о том, что могут вернуть 13% с ипотеки. О том, как вернуть положенные проценты, какие условия возврата средств существуют и какие есть ограничения, мы расскажем в этой статье.

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Читать еще:  Отчет тсж перед собственниками жилья пример

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч. Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

В каком размере производится возврат уплаченных процентов по ипотеке?

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Интересная информация по возврату НДФЛ

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
  • декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
  • документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности). Если вы оформляете налоговый вычет на квартиру, приобретенную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Способы возврата процентов по ипотечному кредиту

Не многие решаются на покупку недвижимости, так как приходится вкладывать много денежных средств. Как правило, покупка квартиры и дома происходит за счёт заёмных средств. Ипотека квартиры относится к долгосрочным обязательствам. Поэтому плательщику придётся планировать расходы, в которые будет входить ежемесячный платёж за покупку квартиры в ипотеку.

  1. Что такое имущественный вычет?
  2. Какие документы нужно подготовить, чтобы получить проценты по возврату
  3. Способы получения вычета
  4. Тонкости проведения процедуры
  5. Какие расходы не входят в налоговый вычет?
  6. Кому возвращают налоговый вычет, если квартира приобретается в ипотеку?
  7. Категории заёмщиков, которые не имеют права вернуть налоговый вычет
  8. Что представляет собой процедура возврата
  9. Налоговый вычет: подготовка бумаг
  10. Как получить вычет через работодателя?

Что такое имущественный вычет?

Работающие граждане РФ, нерезиденты страны, которые устроены официально и являются налогоплательщиками, имеют право приобрести квартиру в ипотеку. Вернуть налоговый вычет можно в размере 13%. Происходит это на основании п. 1 ст. 224 НК РФ. Такое право может быть не только на возмещение части денег с уплаченных процентов по ипотеке. Налог выплачивается и со стоимости жилья.

По закону возврат налога при покупке квартиры в ипотеку происходит, если собрать необходимые документы и предоставить в органы, которые занимаются ведением таких процедур. Законом предусмотрен возврат процентов по налогу только тем, у кого зарплата «белая».

Какие документы нужно подготовить, чтобы получить проценты по возврату

Возмещение ипотечного налога происходит по мере выплат банку процентов по кредиту. Желающим получить налоговый вычет проценты по ипотеке на квартиру, необходимо предоставить такие документы:

  • свидетельство о праве собственности — оригинал и ксерокопия,
  • договор купли-продажи на квартиру,
  • бумаги, которые покажут оплату процентов по займу,
  • график, по которому происходит оплата по ипотеке, предоставленный сотрудником банка,
  • справка с места работы о заработной плате,
  • декларация о доходах,
  • кредитное соглашение,
  • ксерокопия всех страниц паспорта.

Важно помнить! Оригиналы всех документов необходимо иметь на руках заёмщику. Их может взять на проверку и заверение специалист ИФНС.

Представляют необходимые бумаги в налоговый орган по месту регистрации. После рассмотрения и положительного ответа, заёмщик сможет сделать возврат процентов по ипотеке на квартиру. При смене банка-кредитора нужно также предоставить сведения об этом.

При взятии ипотеки в иностранной валюте подразумевает произведение перерасчёта денежных средств по курсу ЦБ.

Способы получения вычета

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке на квартиру происходит несколькими способами:

  • в конце года всю сумму на карту банка,
  • каждый месяц заёмщик недоплачивает налог и получает вычет у работодателя.

Во втором случае необходимо предоставить документы из налогового учреждения. Работодатель в этой ситуации не удерживает НДФЛ на зарплату. Это будет происходить до того времени, пока сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за ипотеку на квартиру за год.

Тонкости проведения процедуры

Возвращается ипотечный налог в течение всего времени выплаты кредита. Раньше при покупке квартиры кредит считался нецелевой формой. Деньги отправлялись на погашение старого кредита. Поэтому получить процентные выплаты было нельзя.

Когда заёмщиков больше одного, могут возникнуть трудности при возврате ипотечного налога. Счёт в банке открывают на одно лицо, поэтому другому могут отказать в открытии дела на возврат ипотечных процентов.

Внимание! Чтобы не было непредвиденных обстоятельств, оплачивать кредит по ипотеке за квартиру лучше в кассе. Вернуть средства можно через банкомат, однако, там не видны личные данные плательщика.

Когда в квартире или доме супруги владеют долями, ипотечный вычет на кредит распределяется в соответствии с ними. Передавать доли вычета нельзя. Распределение вычета происходит и при общем владении жилья, но при желании клиентов. Для этого в ИФНС нужно написать заявление. Клиент имеет право просить о распределении в пользу другого.

Если жилье приобретается в кредит без отделки, заёмщик имеет право в налоговый вычет включить такие виды расходов:

  • готовую смету,
  • покупку строительных материалов,
  • оплате за работу бригаде строителей,
  • подключение инженерных систем в квартире или доме.

В налоговой можно получить положительное решение, если в договоре при покупке дома указано, что жилье приобреталось в кредит без отделки.

Какие расходы не входят в налоговый вычет?

По закону возмещение налога с процентов при покупке квартиры или дома в ипотеку происходит на траты за собственный счёт. Субсидии, предоставленные государством, не входят в эту категорию. Сюда же относится материнский капитал и социальные выплаты. Такие средства не облагаются НДФЛ. Когда подоходный налог не удерживается, то и возвращать нечего.

Налоговые органы требуют:

  1. Наличие целевого характера займа. Это означает, что в договоре следует указать конкретный объем недвижимости и стоимость объекта.
  2. У заёмщика не должно быть задолженностей по выплате налогов. Иначе заёмщик не получит положительный ответ на вычет. Если в течение нескольких дней оплатить долги, то законные основания снова вступят в силу.

Кому возвращают налоговый вычет, если квартира приобретается в ипотеку?

Покупая квартиру в ипотеку, можно вернуть налоговый вычет. Однако сделать это можно только один раз в жизни. То есть, до этого момента человек не должен был пользоваться таким правом раньше. Кроме этого, получить возвратный налог могут:

  1. Граждане с официальным местом работы. Если таких несколько, то сумму насчитывают на общий заработок.
  2. При оформлении официального договора на аренду квартиры.
  3. Иностранные граждане, если они живут в России и работают более 183 дней в году.
Читать еще:  Начало действия договора аренды нежилого помещения

Категории заёмщиков, которые не имеют права вернуть налоговый вычет

Однако по закону есть категории граждан, которые не могут получить налоговый вычет на ипотеку. Сюда относится:

  • неработающий пенсионер,
  • бизнесмен, который работает по специальному налогу,
  • женщина в декретном отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет.

Важно! Если женщина находилась в декрете, то вернуть НДФЛ можно, сразу же при выходе на работу. Тогда же и оформляются все необходимые документы.

Что представляет собой процедура возврата

Как только покупка квартиры оформлена, необязательно сразу же бежать и оформлять налоговый вычет. Разрешается подача документов в течение трёх лет с момента покупки. По займу необходимо совершать платежи. Возврат налогового вычета по ипотеке происходит по такому сценарию:

  1. Собрать документы и сделать ксерокопии. Помнить, что могут потребовать свидетельство о совершении сделки с продавцом и банком, которая прошла с соблюдением всех правил.
  2. Получив положительный ответ, заёмщик сообщает специалисту ИФНС о том, какой способ получения денег он выбирает. Если это будет происходить на рабочем месте, то нужно будет предоставить некоторые бумаги.
  3. Решив получать денежные средства в ИФНС, нужно сообщить банковские реквизиты для перевода налогового вычета.

Рассчитывают возврат процентов с максимальной суммы в 3 млн рублей. Если квартира будет стоить именно такую сумму, то заёмщик сможет вернуть 13%, а, значит, 390 тыс. рублей. Если НДФЛ маленький из-за низкой заработной платы, то заёмщик получит только часть этой суммы.

Налоговый вычет: подготовка бумаг

Итак, НДФЛ возвращают двумя способами. Оформить каждый из них можно если присутствуют определённых документы.

Если заёмщик решил получать деньги один раз в конце года, то ему следует подготовить:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • заявление о том, что заёмщик желает получить налог на вычет,
  • договор купли-продажи жилья,
  • свидетельство о праве собственности,
  • документы, которые подтвердят, что заёмщик понёс расходы.

Чтобы получить налоговый вычет по процентам, нужно подготовить:

  • договор о взятии ипотеки,
  • справку из банка или выписку по счёту о том, что заёмщик платит проценты.

Как получить вычет через работодателя?

Кроме приведённых выше двух вариантов возврата денег, сделать это можно на официальном месте работы. Для этого следует взять в налоговой справку о том, что у гражданина есть право на получение налогового вычета по ипотечным процентам и предоставить работодателю. Кроме этого, понадобится:

  • справка о том, что клиент зарегистрировал право на недвижимость,
  • договор покупки-продажи,
  • заявление о том, что клиент желает получить компенсацию,
  • расписка в получении продавцом денежных средств за жилье.

Бумаги должны быть готовы для подачи работодателю каждый год. Когда гражданин меняет место работы не один раз, то по последнему месту оформление возврата НДФЛ начинается со следующего года.

При оформлении налогового вычета важно помнить о некоторых нюансах и тонкостях:

  1. Нужно быть готовым к предоставлению большого количества бумаг.
  2. Не иметь задолженности перед налоговой в случае подачи документов.
  3. Заранее выбрать удобный для себя способ получения денежных средств.
  4. Помнить, что налоговый орган выдвигает свои требования к тем, кто должен получить налоговый вычет.
  5. Человек должен быть уверен, что относится к категории людей, которые могут подавать документы на вычет.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Последние изменения: Январь 2021

Трудно собрать сумму для покупки недвижимости. Большая часть сделок оформляется через ипотеку, с использованием заемных средств. Многие слышали о возможности получения возврата 13 процентов с процентов по ипотеке и основному долгу. Для ипотечных собственников предусмотрено возмещение процентов по ипотечному кредиту на всем сроке погашения. Возврат налога при ипотеке согласуется с фискальным органом и требует подготовки пакета документации на ипотеку, квартиру, личных бумаг, а порядок согласования строго регламентирован положениями Налогового Кодекса.

Можно ли получить вычет по процентам

При покупке квартиры и иного жилья в ипотеку заемщик сталкивается с необходимостью ежемесячно вносить средства на кредитный счет, и порою, платежи составляют почти половину дохода. В такой ситуации важно как можно быстрее избавиться от долговых обязательств и выплатить ипотеку досрочно. Одним из источников финансирования является согласование налогового вычета для возврата сумм, уплаченных ранее по процентам.

Необязательно направлять деньги на погашение кредита – заемщик вправе расходовать их по собственному усмотрению — на ремонт, закупку техники, неотложные нужды.

Для кого действует возврат налога по ипотеке

Не все собственники ипотечного жилья имеют возможность возвратить средства. Так как вычет формируется из отчислений НДФЛ, то право им воспользоваться принадлежит только тем, делал подобные перечисления в бюджет.

На возврат налога по ипотеке могут претендовать:

    граждане, достигшие 18-летия; трудоустроенные наемные работники, предприятие которых отчисляет НДФЛ.

Таким образом, получить вычет, не имея официальной работы и справки 2-НДФЛ, невозможно. В отношении лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, также установлены ограничения: вернуть деньги, уплаченные по подоходному налогу, могут ИП, отчисляющие 13% от дохода. Так как большинство предпринимателей работает на иных режимах налогообложения, правом на вычет пользуются немногие.

Есть и другие особенности проведения процедуры, о которых многие налогоплательщики не знают:

  1. Право на налоговый вычет есть и у собственников долей.
  2. Если имущество куплено на детей, получить вычет могут родители, если они отвечают требованиям для оформления возврата налога за ипотеку. Необязательно, чтобы квартира или дом покупалась на совершеннолетних.

Как определить сумму к возврату

Налоговое законодательство четко регламентирует порядок определения суммы вычета с суммы займа и начисленных банком процентов.

Налоговый возврат рассчитывается за каждый год выплаты ипотеки, исходя из следующих ограничений:

  1. Размер денежных средств, отчисленных в бюджет (13% от полученного за год трудового дохода).
  2. Не более 13% от предельного значения, установленного законодательством (3 млн рублей по процентам и 2 млн рублей по основному долгу).

Таким образом, суммарно вычет не превышает размера налоговых отчислений, но не выше предельных значений в 390 тысяч рублей (или 13% от 3 млн рублей).

Кратность обращений и ограничения

Подавать на возврат можно неограниченное количество раз, пока заемщик не исчерпает установленный максимальный лимит в 390 тысяч рублей.

Ежегодно гражданин подает пакет документов в ФНС для получения средств, отчисленных в бюджет в качестве НДФЛ. Можно обращаться в налоговую в любой момент, в течение последних 3 налоговых периодов. Это связано с действием законного срока исковой давности. Таким образом, заемщик сокращает число обращений в ФНС, не теряя при этом в деньгах.

Если ипотека бралась 4 года назад, заемщик, оформляющий впервые, получает вычет за последние 3 года, но за самый первый год вернуть проценты по ипотеке через налоговую уже не получится.

Согласование процедуры и оформление происходит с непосредственным участием бухгалтерии, а средства по вычету поступают вместе с заработной платой. Средства по вычету, поступающие через ФНС, зачисляют на расчетный счет, реквизиты которого предоставил заемщик.

Так как перечисление через налоговую поступает сразу за весь год, налогоплательщики часто предпочитают оформлять через ФНС.

По каким причинам отказывают в возмещении

  • Погашение ипотеки материнским капиталом: правила и последовательность оформления

К другим причинам, по которым отказывают в согласовании являются:

    Истечение срока давности, в течение которого можно согласовать возврат уплаченных процентов по ипотеке. Налогоплательщик уже получил компенсацию из бюджета по подоходному налогу в размере 390 тысяч рублей. Заемщик предоставил неполный пакет документов. Например, налоговая часто спрашивает расписку от продавца о получении денежных средств, которую заемщик утерял. Документы для расчета суммы к возмещению по ипотеке (3-НДФЛ) оформлено с ошибками, либо формат занесения сведений не соответствует требованиям налоговиков. Новый собственник передал поддельные или недействительные документы.

Многие из причин отказа связаны с оформлением пакета бумаг, поэтому, определяя, как вернуть налоговый вычет, особое внимание уделяют подготовке документации для ФНС.

Пошаговый алгоритм действий

Намеренных быстро вернуть деньги ждет разочарование – транш из бюджета будет согласован только после тщательной проверки каждого представленного документа. В результате, заемщик вынужден ждать минимум пару месяцев, прежде чем налоговики сообщат о положительном решении. Если возникли сложности с документацией и ее проверкой, период ожидания увеличивается до нескольких месяцев.

Порядок того, как вернуть налог с ипотеки на проценты, выглядит следующим образом:

  1. По истечение года, в котором была оформлена ипотека, заемщик собирает пакет документации согласно утвержденного законодательством перечня. Его подскажут представители фискального органа в отделении по месту регистрации налогоплательщика.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании собранных документов. При необходимости привлекают платного специалиста, бухгалтера, либо заполняют бланк компьютерным способом (на сайте ФНС скачивают готовый вариант).
  3. Налоговики принимают пакет и в течение 2-3 месяцев проверяют обращение на соответствие законодательству. По завершении проверки ФНС связывается с заемщиком и уведомляет о принятом решении.
  4. Иногда специалист ФНС просит представить дополнительные бумаги, либо согласует выплату с первого раза. С момента оповещения и до самого платежа проходит не более 2 недель.

Документация для ФНС

Основанием для рассмотрения обращения станет заявление налогоплательщика, оформившего ипотеку по истечении первого года кредитных выплат и далее.

К заявлению прилагают пакет подтверждающих бумаг. Часть из них уже есть у заемщика, некоторые – запрашивают в бухгалтерии и банке-кредиторе.

Основной перечень представлен следующими документами:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector