Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оформление ип для иностранного гражданина

Подтверждение доходов для иностранцев-индивидуальных предпринимателей.

Подтверждать свои доходы требуется каждому иностранцу, который оказался на пути к долгосрочной легализации на территории РФ или получения гражданства. Для наемных работников это не является проблемой, все, что им нужно это взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. В случае с индивидуальными предпринимателями подтвердить доходы сложнее,т.к. существует много вариантов выбора системы налогообложения и связанные с этим нюансы. Когда вы становитесь иностранцем-индивидуальным предпринимателем, необходимо заранее подумать о том, какую систему налогообложения выбрать. От этого и зависит то, как вы будете подтверждать свои доходы в УВМ МВД и будет ли это вообще возможно.

Подтверждать свои доходы требуется каждому иностранцу, который оказался на пути к долгосрочной легализации на территории РФ или получения гражданства. Для наемных работников это не является проблемой, все, что им нужно это взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. В случае с индивидуальными предпринимателями подтвердить доходы сложнее,т.к. существует много вариантов выбора системы налогообложения и связанные с этим нюансы. Когда вы становитесь иностранцем-индивидуальным предпринимателем, необходимо заранее подумать о том, какую систему налогообложения выбрать. От этого и зависит то, как вы будете подтверждать свои доходы в УВМ МВД и будет ли это вообще возможно.

Обратите внимание на схему, где представлены существующие на сегодняшний день варианты систем налогообложения:

Ниже подробно рассмотрим как те системы налогообложения, которые охватывают все виды деятельности ИП, так и те, которые охватывают лишь отдельные виды деятельности.

Общая Система Налогообложения (ОСН): Выгодна ООО с большими оборотами, с заказчиками-плательщиками НДС.

НДС составляет: НДС начисленный в размере 18%/10% от реализации — НДС к вычету (НДС в сумме оплаченных ТМЦ, услуг);

НДФЛ составляет: (Доходы (за вычетом НДС) — Профессиональные налоговые вычеты)* 13% или 30%, для нерезидентов.

Необходимо учитывать, что:

сдавать отчетность следует ежеквартально ( НДС — до 25 числа месяца следующего за кварталом. Ненулевые декларации сдаются только в электронном виде с помощью эл.подписи) и раз в год (3-НДФЛ до 30 апреля);

необходимо платить налог на имущество;

налоги платятся ежеквартально ( НДС — до 25 числа месяца следующего за кварталом, или тремя равными частями в теч. 3-х месяцев, НДФЛ — до 15 июля следующего года).

Упрощенная Система Налогообложения (УСН): имеет разные проценты и особенности в каждом из случаев. Так, УСН 6% подойдет для ИП и ООО с небольшими оборотами, если их деятельностью являются услуги или торговля с наценкой более 50%.

УСН 15% — для торговли с наценкой менее 50%, ИП и ООО с небольшими оборотами.

При УСН 6% (доходы)= сумма доходов * 6%;

при УСН 15% (доходы — расходы) = (Сумма доходов — Сумма расходов) * 15%.

Необходимо учитывать, что:

отчетность сдается 1 раз в год;

оплата налогов производится ежеквартально: до 25 числа месяца, следующего за кварталом;

доходы и расходы ИП должны записываться в Книгу учета доходов и расходов;

150 млн. руб. в год это максимально допустимый оборот средств;

ставки налога могут отличаться в некоторых регионах;

в некоторых регионах могут быть налоговые каникулы;

в Москве «налоговые каникулы» на отдельные виды деятельности действуют следующим образом: для ИП, которые были зарегистрированы после 18 марта 2015 г, ставка налога 0% в течение двух лет со дня регистрации.

Для УСН 6% (доходы):

для ИП без сотрудников можно уменьшить налоги на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов «за себя» до 100%. Для этого страховые взносы также нужно выплачивать строго ежеквартально;

для ИП с сотрудниками можно уменьшить налоги на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов «за себя» и «за работников» до 50%.

Для УСН 15% (доходы-расходы):

существует закрытый перечень видов расходов, которые принимают к вычету, т.е. к вычету принимают не все виды расходов;

по результатам года считается минимальный налоговый платеж — 1% с доходов;

расходы необходимо подтверждать документами;

взносы по страховке «за себя» и «за работников» включаются в состав расходов.

Патентная Система Налогообложения (ПСН): подойдет ИП, занимающимся розничной торговлей в Москве; ИП, которые хотят избежать затрат на подготовку и сдачу отчетности, работы с ККТ; ИП, доходы которых значительно превышают потенциально возможный к получению годовой доход.

Налог: Потенциально возможный к получению годовой доход (в каждом регионе устанавливается отдельно) * 6% :12 * Количество месяцев действия патента.

Необходимо учитывать, что:

патент действует на территории только того субъекта Российской Федерации, где был получен предпринимателем. Выдается на срок от 1 до 12 мес. в пределах одного календарного года. При регистрации лучше подать заявление еще и на УСН, т.к. индивидуальный предприниматель не может быть на ПСН в период с даты регистрации по 31 декабря;

Оплата полностью при приобретении на срок менее 6 мес., и частями при приобретении на срок более 6 мес. (⅓ в теч. 90 дней со дня приобретения, ⅔ не позднее дня окончания срока действия);

отчетность не сдается, следует вести Книгу учета доходов и расходов для патентной системы налогообложения. Здесь нужно понимать следующие моменты:

Если у ИП несколько видов деятельности, по всем тем, где не применяется ПСН все равно нужно сдавать необходимые декларации (даже если они нулевые).

ПСН действует строго в целых месяцах, а это значит, что какой-то период деятельности индивидуального предпринимателя не будет попадать под ПСН, и по нему нужно будет сдавать отчетность.

Если Патент приобретается не в той налоговой, где ИП зарегистрирован, а в налоговой по месту ведения деятельности, территориальная налоговая может ждать от ИП декларации, применить штрафные санкции и пр.

Отсюда следует, что не сдавать отчетность по ПСН могут те предприниматели, у которых нет иных видов деятельности, и патент получен на весь год в той же налоговой, где предприниматель стоит на учете.

можно не связываться с ККТ, но по требованию необходимо выдавать товарный чек;

страховые взносы в ПФР не меняют суммы оплаты патента;

Каждый субъект РФ имеет свою сумму оплаты патента и перечень видов деятельности, которые можно по нему осуществлять;

если предприниматель получает патент в том субъекте РФ, где он зарегистрирован, заявление о получении направляется в том ИФНС, где он зарегистрирован. Если в другом субъекте РФ, то заявление подается в любом ИФНС. В Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе можно подавать заявление в любую ИФНС;

при подаче заявления на патент могут запросить копии некоторых нужных документов;

заявитель может подавать на патент лично, по нотариальной доверенности, или по почте;

ИП с ПСН может не уплачивать торговый сбор.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): выгоден индивидуальным предпринимателям, доходы которых гораздо выше вмененного дохода, и которые хотят избежать работы с ККТ.

Налог (за квартал)= базовая доходность * Физ.показатель * К1 × К2 × 3 месяца * 15%

Необходимо учитывать, что:

существует список видов деятельности для каждого из субъектов РФ, где указано, какие из них попадают под ЕНВД, а какие нет. В столице РФ, к примеру, ЕНВД вообще не действует;

можно добровольно перейти на ЕНВД с 2013 г;

подается заявление ЕНВД в основном по месту осуществления деятельности, если она не связана с постоянными перемещениями;

подается заявление на ЕНВД в пятидневный срок с начала его применения;

ежеквартальная сдача отчетности (до 20 числа месяца, следующего за кварталом);

оплата налогов до 25 числа месяца, следующего за кварталом;

ИП без сотрудников могут уменьшить сумму страховых взносов «за себя» до 100%, ИП с сотрудниками могут уменьшить сумму страховых взносов «за себя» и «за работников» до 50% при условии их ежеквартального погашения;

можно не применять ККТ, но выдавать товарный чек по требованию необходимо.

Обратите внимание! В разных случаях, когда может потребоваться подтвердить свои доходы, в зависимости от статуса, можно столкнуться с различными проблемами, поэтому к выбору удобной и выгодной системы налогообложения следует подходить осторожно и с умом. Для того, чтобы зарегистрировать ИП, иностранец должен оформить РВП или ВНЖ, учитывая то, что с РВП можно осуществлять деятельность только в регионе его выдачи.

В зависимости от статуса и цели, могут возникнуть ограничения и трудности, связанные с подтверждением доходов по отдельным видам системы налогообложения. Любая декларация ИП подойдет предпринимателям, подтверждающим свой доход по РВП или ВНЖ. А также тем иностранцам-индивидуальным предпринимателям, которые подтверждают свой доход при подаче документов на ВНЖ.

Сложнее подтвердить свои доходы будет иностранцам ИП, подающим документы на гражданство. Среди документов, требующихся для подтверждения доходов при подаче документов на гражданство, четко выделена только декларация 3-НДФЛ, которую индивидуальный предприниматель сдает только на невыгодной общей системе налогообложения. Конечно, есть и другие варианты подтверждения доходов, например выписка из банка, в котором у заявителя есть в клад с определенной суммой денег. Но окончательное решение в данном случае будет за инспектором МВД, рассматривающим заявление.

Может ли иностранный гражданин открыть ИП в России

Иностранные граждане, проживая на российской территории, не обделены правами в сфере реализации бизнес-проектов. Также как и россияне, они вправе получить статус субъекта предпринимательства и пользоваться всеми предоставляемыми привилегиями. Их интересы защищены законом, положения которого определяют права, обязанности и применяемые к деятельности ограничения. Как происходит регистрация ИП иностранного гражданина, какие документы ему понадобятся, и каковы нюансы процедуры?

Общая информация

Российское законодательство не запрещает нерезидентам страны заниматься предпринимательской деятельностью.

Получить статус субъекта хозяйствования возможно, однако не так просто. Прежде чем подавать документы на регистрацию человеку, необходимо позаботиться о наличии прописки. Она может быть временная или постоянная. Без прописки процедура регистрации не может быть реализована. Гражданам, прибывшим в страну из визовых стран необходимо предоставить разрешение на работу, а лицам из безвизовых государств для регистрации бизнеса понадобится патент.

Законодательное регулирование

В правовых актах, регулирующих вопросы правового положения иностранных граждан, находящихся на территории РФ, отражены позиции, разрешающие им вести бизнес. Их право реализовывать себя как ИП отражено в Конституции при условии соблюдения установленных правил проведения процедуры и требований к ней. Они заключаются в необходимости получения разрешения на работу и оформления документа, подтверждающего место проживания.

Порядок проведения регистрационной процедуры для всех категорий граждан регламентирован законом, охватывающим вопросы регистрации бизнеса применительно ко всем категориям субъектов.

Для получения бизнес-статуса физическому лицу необходимо обратиться в Налоговую Службу. Официальное место жительства человека является адресом его временного проживания, по которому и производится регистрация.

Статус иностранца

Иностранцем называется физическое лицо, которое не имеет российского паспорта, однако может документально подтвердить наличие гражданства другого государства. Доказательством может быть удостоверение личности, тип и форма которого признана в рамках федерального законодательства или международного договора.

Иностранцы могут посещать Российское государство для получения образования, посещения родственников, ознакомления с достопримечательностями или отдыха. Часто они приезжают для трудоустройства или для ведения своего бизнеса. В Конституции определен правовой статус иностранца в стране. К каждому зарубежному гражданину применяется национальный режим, сущность которого заключается в идентичном правовом статусе россиян и иностранцев. Небольшие исключения в нем не ущемляют их прав.

Предприниматель в статусе резидента может заниматься теми же видами деятельности, что и представитель бизнеса – нерезидент, однако при условии получения разрешения на временное пребывание в стране. Иностранцы могут свободно перемещаться по территории страны, однако существует ряд объектов, посещение которых для них запрещено. Они свободны в выборе профессии и рода занятий, вправе распоряжаться своим имуществом, в том числе и для реализации хозяйственной деятельности. Ответ на вопрос о том, может ли иностранный гражданин открыть ИП в России, очевиден, поскольку в законе отсутствует запрет на такие действия. К нему предъявляются идентичные требования и предоставляются права, раскрывающие определенные возможности, как и в отношении россиянина.

Читать еще:  Как правильно составить договор дарения

Легальность нахождения в стране

Иностранец наделяется правами нахождения на территории государства только при легальном нахождении в РФ. Человек может иметь статус временного пребывания с правом въезда по визе или без нее. Он может иметь временное разрешение или постоянно проживать в стране на основании полученного вида на жительство. Иностранец может быть беженцем или высококвалифицированным специалистом.

Если иностранец временно пребывает в стране, то его легальный статус заканчивается сроком действия визы, на основании которой он был пропущен на таможне. Для граждан, имеющих право на безвизовое посещение страны, срок нахождения на ее территории ограничен положениями правового акта, охватывающего сферу безвизового нахождения в стране. Продолжительность временного пребывания в стране может быть увеличена при оформлении разрешения на работу или получения патента, которые также продлеваются.

Нюансы регистрационной процедуры

Регламент процедуры получения статуса субъекта предпринимательства иностранцем практически не отличается от порядка аналогичной операции, проведенной в отношении российского гражданина. Она проводится в несколько этапов:

  • принятие решение заняться предпринимательской деятельностью;
  • определение ниши деятельности;
  • ознакомление с законодательными позициями, охватывающими сферу ведения бизнеса иностранцами и конкретный вид занятия;
  • сбор пакета документов;
  • оформление заявление;
  • подача заявления и пакетом документов на рассмотрение в Налоговую Службу;
  • получение решения представителей налоговой инспекции о дальнейшей судьбе бизнеса;
  • обжалование решения или действие в направлении дальнейшего оформления бизнеса.

Для реализации процедуры необходимо сформировать пакет документов и подать их в Налоговую Службу. Представители уполномоченного органа анализируют поданные документы, идентифицирующие личность заявителя по его персональным данным, а также проверяют право человека проживать на территории страны. Все эти документы являются приложением к заявлению, в котором отображается просьба зарегистрировать бизнес. Все бумаги будут рассмотрены только при условии оплаты государственной пошлины, о чем свидетельствует квитанция.

В документе, подтверждающем личность человека, должна быть информация о месте и дате рождения. При ее отсутствии следует предъявить иной документ, в котором содержатся эти сведения. Если иностранец является беженцем, то к комплекту бумаг следует приложить удостоверение, подтверждающее этот статус.

Заявление должно быть оформлено на русском языке. Документ имеет унифицированную форму, утвержденную положениями нормативного документа. Ими предусмотрено внесение информации в клеточки. В каждой из них отображается одна буква. Регламентом предусмотрены правила переноса, пропусков и сокращений. В заявление вносится персональная информация заявителя, которая должна соответствовать данным в документах, копии которых должны быть приложены.

Дополнительно иностранцу необходимо заказать официальный перевод всей документации, который оформляется в виде приложения к ней и нотариально заверяется. При подаче пакета бумаг в Налоговую Службу, следует иметь с собой оригинальные версии документов. Они необходимы для сверки ксерокопий бумаг, что является обязательной процедурой в ходе их проверки при сдаче. Оригиналы не забираются вместе с заявлением, они остаются у их владельца.

Алгоритм регистрационной процедуры для иностранца не отличается от применяемого порядка, актуального для российских граждан.

Документы могут быть поданы в налоговую инспекцию лично или через уполномоченного представителя, предъявившего нотариально заверенную доверенность. Возможна отправка бумаг по почте с оформлением опции ценного письма. После получения пакета бумаг налоговикам предоставляется законом пять дней для их рассмотрения, после чего выдается свидетельство о регистрации. Получив официальный статус представителя бизнеса, иностранцу необходимо выбрать систему налогообложения для работы и, при необходимости, открыть в банке расчетный счет.

Если иностранец на протяжении месячного периода не определится, по какой налоговой системе он будет работать, то к нему по умолчанию будет применена общая система налогообложения. Стоит отметить, что, если человек на момент регистрации находился на территории Российского государства меньше 183 дней, то на протяжении года к нему будет применена ставка в 30 процентов вместо стандартных 13.

Предпринимательский статус может быть прекращен в одностороннем порядке по инициативе Налоговой Службы в случае аннулирования документа, предоставляющего право проживания предпринимателя на территории страны.

После проведенной процедуры регистрации, представители налоговой инспекции самостоятельно инициируют оформление процедуры постановки на учет в Налоговую Службу, во внебюджетные фонды и в статистику.

Когда могут отказать в регистрации

Не всегда представители налоговой инспекции отвечают позитивно на запрос приобретения бизнес-статуса. В некоторых случаях они отказывают в регистрации. Ситуация актуальна в случае, когда иностранец предоставил неполный пакет документов или их форма не соответствует регламенту правовых актов.

Актуальным является вопрос о том, может ли иностранец открыть ИП в России, если он ранее уже получал этот статус, который был у него отозван. Причины события могут быть обусловлены утерей права находиться в стране, судебное решение или признание представителя бизнеса банкротом по причине невозможности удовлетворить требования кредиторов. Новая регистрация после признания иностранца несостоятельным может быть проведена не раньше чем через год. Если запрет на ведение предпринимательской деятельности обусловлен судебными решениями, то иностранному гражданину придется подождать до истечения срока, на который был оформлен запрет на ведение бизнеса в РФ. Рассчитывать на отказ в просьбе зарегистрировать предпринимательство можно при подаче документов без нотариального заверения или в случае, если до конца действия вида на жительство осталось меньше чем шесть месяцев.
В обязанности налогового органа при отказе заявителю в проведении государственной регистрации, входит предоставление письменного обоснования решения со ссылками на законодательные акты, в которых отражены выявленные нарушения проведения процедуры. Отказ должен быть предоставлен заявителю не позднее пяти дней с даты обращения. В его праве обжаловать решение уполномоченных представителей налоговой инспекции в арбитражном суде.

Итоги

Иностранные граждане пользуются такими же правами, как и россияне, з исключением некоторых организационных и ограничивающих решения моментов. Законодательными актами не запрещено нерезидентам страны заниматься на ее территории бизнесом при условии их легального нахождения в государстве и наличия прописки. Регламент проведения регистрационной процедуры одинаков для иностранца и россиянина. Разница заключается в перечне пакета документов.

Как открыть ИП иностранному гражданину в России и возможно ли это?

Может ли иностранец быть индивидуальным предпринимателем в России?

Конституция РФ предусматривает равенство прав граждан России и иностранцев. То есть иностранцы обладают такими же правами и несут такие же обязанности, как и россияне, за исключением предусмотренных законодательством случаев. Также в Гражданском кодексе Российской Федерации сказано, что индивидуальным предпринимательством может заниматься физическое лицо только после прохождения процедуры государственной регистрации. Индивидуальный предприниматель в будущем не имеет права образовывать юридическое лицо.

Можно ли иностранному гражданину открыть ИП в России? Можно, ведь, согласно нормативным актам РФ, индивидуальным предпринимателем в России может быть лицо, достигшее которое достилго совершеннолетнего возраста. Соответственно это может быть:

  • гражданин России;
  • гражданин зарубежного государства;
  • апатрид – субъект, который не имеет определенного гражданства.

Сама процедура регистрации ИП для резидентов и нерезидентов РФ выглядит практически идентично. Как и гражданин России, иностранец проходит процедуру регистрации по месту проживания, иными словами – «прописки». Ею в данном случае может стать либо вид на жительство в России, либо разрешение на временное проживание.

Может ли нерезидент открыть ИП без временной регистрации? Нет. Представьте себе ситуацию: физическое лицо, прописанное в Москве, хочет открыть предприятие в Питере. Оно обращается в питерское отделение налоговой службы с просьбой зарегистрировать его в качестве ИП. Ему откажут в этой просьбе, так как он прописан в Москве. Чтобы открыть ИП в Санкт-Петербурге, ему нужно сменить место проживания (прописки) с Москвы на Питер. Так и с иностранцами. Чтобы оформить ИП на территории России, им нужно получить разрешение на временное проживание в том или ином регионе государства.

Любому физическому лицу, чтобы стать полноценным индивидуальным предпринимателем, необходимо собрать предусмотренные для регистрации документы, в частности:

  1. Паспорт и его ксерокопию. Если физическое лицо отправляет эти бумаги по почте, то паспорт должен быть отксерокопирован, после чего его копия прошивается, а затем только отправляется в регистрирующий орган.
  2. Идентификационный код плательщика налогов. Его можно получить в отделении Федеральной налоговой службы РФ или на ее официальном сайте.
  3. Первичный документ (бланк квитанции) об уплате суммы государственной пошлины.
  4. Регистрация иностранного гражданина в качестве ИП, как и регистрация гражданина России или апатрида, невозможна без подачи заявления о государственной регистрации.
  5. Заявление о переходе физического лица-налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения. Это заявление даст возможность своему владельцу перейти на более удобную систему обложения налогами и значительно уменьшить свое налоговое бремя.

Закон обязывает иностранных граждан одновременно со свидетельством о государственной регистрации и номером ЕГРНИП получить разрешение на работу.

Страховые взносы с иностранцев в 2021 — 2021 годах

1. Годовой платеж на ОПС для дохода, не превышающего 300 000 руб. за год, будет равен 29 354 руб. в 2021 году. Если доход окажется больше 300 000 руб., дополнительно начисляется 1% с суммы, превысившей 300 000 руб. Общая сумма платежей не может быть больше 8-кратного фиксированного годового платежа 29 354 × 8 = 234 832 руб. в 2021 году.

Рекомендуем прочесть: Куда звонить чтобы узнать о задолженности по коммунальным платежам

1. Ни п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном…» от 15.12.2021 № 167-ФЗ, устанавливающий необходимость обязательного пенсионного страхования (ОПС) для всех лиц, работающих как по договорам (трудовому или ГПХ), так и в качестве ИП, кроме временно находящихся в РФ высококвалифицированных специалистов.

Как оформить и зарегистрировать ИП иностранцам?

ФЗ-129 дает полный перечь указаний по поводу того, как происходит регистрация ИП иностранным гражданином. Регистрация нерезидента РФ может быть произведена только по месту его жительства. Место жительства иностранца – место временного проживания, отметка о котором находится в удостоверяющем личность документе.

Для государственной регистрации иностранца в качестве ИП в местное отделение налоговой службы необходимо представить такие документы:

  • Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя по утвержденному законом образцу. Форма Р21001 занимает одно из главных мест в списке регистрационной документации.
  • Ксерокопия документа, который подтверждает личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве ИП.
  • Ксерокопия свидетельства о рождении или иного документа, который содержит в себе сведения о дате и месте рождения иностранца, который собирается зарегистрироваться как ИП.
  • Ксерокопия документа, который подтверждает законное право нерезидента страны проживать на ее территории. Чаще всего таким документом является разрешение на временное проживание. Для иностранных граждан оно ставится в виде штампа в документах, подтверждающих личность. Если же ИП – лицо без гражданства, то это разрешение имеет вид отдельного документа. Вид на жительство для тех и других – это документ, который подтверждает право своего обладателя постоянно проживать на территории Российской Федерации.
  • Открытие ИП иностранным гражданином невозможно без представления таковым в орган налоговой службы оригинала или копии документа, подтверждающего место постоянного проживания данного физического лица;
  • Оригинал квитанции об уплате госпошлины.

Многих интересует сколько стоит открыть ИП? Исходя из описанной выше информации следует, что для открытия нужно потратиться на ксерокопии необходимых документов и оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

Читать еще:  Бакалавр это высшее образование или нет — чем отличается от специалиста

Образец заполнения, а также чистый бланк первичных документов можно найти на официальном сайте ФНС. Скачать их можно абсолютно бесплатно.

«Регистрационный пакет» можно представить в налоговую службу самостоятельно, передать через третье лицо или отправить по почте. Если вы не можете лично подать документацию, то в таком случае заявление на государственную регистрацию и заявление о переходе на УСН придется заверять в нотариальной конторе. Заверение каждого из документов может обойтись от 20 рублей за экземпляр. Также эти заявления можно отправить посредством электронной почты.

Основные принципы налогообложения

Что касается налогообложения, то российское налоговое законодательство не делает различий между налогоплательщиками по их гражданству. НДФЛ платят только предприниматели, работающие на ОСНО. При этом, независимо от гражданства, если лицо находилось на территории Российской Федерации менее 183 дней в течение последних 12 месяцев, налоговая ставка по НДФЛ составит 30% вместо обычных 13%. ИП, который выбрал льготный налоговый режим, подоходный налог не платит (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН). В этом случае период пребывания на территории России никак не влияет на налоговую нагрузку предпринимателя.

Видео: Как зарегистрировать иностранца в качестве ИП?

Как происходит регистрация?

Если вы не являетесь резидентом Российской Федерации, то это не значит, что условия регистрации вашего бизнеса на территории данного государства сложнее, чем для граждан России. Государство стремится стимулировать рост малых и индивидуальных предприятий, зарегистрированных как россиянами, так и другими физическими лицами. Условия практически одинаковые. Единственное, о чем следует особенно похлопотать перед тем, как зарегистрировать ИП иностранному гражданину, так это о месте временного или постоянного проживания, без которого открытие предприятия невозможно.

Языковой вопрос

Может ли нерезидент зарегистрироваться как ИП, если его заявление и иные документы оформлены не на русском языке? Ответ: нет. Согласно закону, каждый иностранный гражданин, планирующий оформить ИП на территории РФ, должен не только произвести грамотный перевод всех документов, подготовленных для регистрации, но и нотариально их заверить. Переводом документов занимаются специальные организации. А нотариальное заверение переведенных на русский язык документов не займет много времени и средств.

Подведем итог

Российское законодательство позволяет гражданам Казахстана, как и другим иностранцам, открывать бизнес на территории РФ наравне с россиянами. Будущий бизнесмен должен легально находиться в стране, иметь официальное место жительства. Процедура регистрации для иностранного индивидуального предпринимателя точно такая же, как и для российских граждан. Размер государственной пошлины составляет 800 рублей.

Заявителю достаточно иметь действующее РВП или ВНЖ, собрать необходимый комплект документов, куда обязательно входит заявление установленной формы. Удостоверение личности и другие бумаги, заполненные на иностранном языке, должны иметь нотариально заверенный перевод. Положительное решение в основном зависит от правильно оформленной документации. В случае отказа по заявлению иностранец имеет право подать повторное прошение в регистрирующий орган или обратиться в суд.

Подача документов

После того, как все разрешения получены, документы переведены и заверены, заявления составлены, можно смело отправляться в налоговый орган для подачи документов на регистрацию. Рекомендация: на всякий случай, помимо бумажных вариантов документов, захватите с собой и электронные. Это необязательно, но может и такой вариант пригодиться.

Если все документы оформлены корректно, то через 5 рабочих дней вы сможете забрать из регистрирующего органа ваше свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с присвоенным Единым государственным регистрационным номером индивидуального предпринимателя, выписку из ОГРИП.

Обычно, после того, как налоговый орган официально зарегистрирует ИП, он обязан передать все необходимые данные о новом субъекте предпринимательской деятельности в органы Пенсионного фонда и Федерального ФОМС. Однако случаются исключения. Если по истечении 7 дней с момента получения вами зарегистрированных документов вы не получили уведомления о том, что поставлены на учет в данных органах, то вам придется отправлять все документы самостоятельно. Это обязательно. Если вы не станете на учет в этих инстанциях, то такое бездействие повлечет за собой наказание, предусмотренное законом Российской Федерации.

Запомните, если вы как индивидуальный предприниматель собираетесь нанимать работников, то платить страховые взносы вы обязаны не только за себя, но и за своих подчиненных.

Нужен ли расчетный счет?

Многих интересует,может ли иностранец открыть ИП в России без расчетного счета в банке. Правила относительно оформления индивидуального предпринимательства для граждан России и иностранцев одинаковые в плане оформления расчетных счетов в банке и получения печати. Более детальную информацию об открытии расчетного счета ИП можно узнать здесь

Согласно законодательству, каждый ИП, зарегистрированный на территории России, не должен открывать расчетный счет в обязательном порядке. Открывать его необходимо только в том случае, если вы собираетесь осуществлять транзакции со своими партнерами и клиентами на суммы, которые больше 100 000 рублей. Если вы осознаете, что такие суммы не предвидятся в вашей предпринимательской деятельности, то делать это необязательно, хотя желательно. Трудно предсказать, насколько далеко пойдет ваш бизнес, с кем вы будете сотрудничать и какие суммы доходов он будет приносить.

Обязательна ли печать?

Печать иностранному гражданину в лице индивидуального предпринимателя также не обязательно оформлять без особой надобности. Однако стоит отметить, что если вы запланировали открыть счет в удобном для вас банке, то тот может попросить вас представить печать. Это, конечно, исключение из правил, но и к нему нужно быть подготовленным.

Печать индивидуального предпринимателя приносит своему владельцу множество преимуществ, а не недостатков. Она придает своему хозяину солидность и надежность в глазах его партнеров, конкурентов и клиентов. Она защищает документацию. В любом случае, иметь или не иметь печать, решать только вам.

Регистрация индивидуального предпринимателя

Тарифные планы

Как мы работаем

Каким образом осуществляется регистрация индивидуального предпринимателя?

Государственная регистрация для ИП осуществляется территориальным подразделением Инспекции Федеральной налоговой службы по месту жительства физического лица, принявшего решения начать предпринимательскую деятельность. Также с недавнего времени документы для регистрации ИП можно подать через Многофункциональные центры, которые имеются практически в каждом населенном пункте. Процедура регистрации через МФЦ занимает больше времени, чем путем личного обращения.

Государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется по месту жительства гражданина, т.е. по месту его регистрации по месту жительства. Адрес/Метро регистрации по месту пребывания не может быть использован для определения территориального подразделения Инспекции Федеральной налоговой службы для регистрации ИП. Также по месту постоянной регистрации для ИП будет осуществляться постановка на учет во внебюджетных фондах (ПФР) и оплата налогов и сборов, предусмотренных законодательством. Закон допускает возможность зарегистрировать ИП по месту временной регистрации только в случае отсутствия регистрации по месту жительства.

ИП может осуществлять деятельность без территориальных ограничений, в том числе и вне территории регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Такая универсальность позволяет ИП выступать полноправным участником предпринимательской деятельности.

Перед принятием решения о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физическому лицу следует определиться с выбором будущей системы налогообложения и видов экономической деятельности, которыми ИП будет заниматься.

Также для регистрации понадобится ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика. Его отсутствие не является основанием для отказа в регистрации для ИП, однако заметно увеличивает срок регистрационных процедур. Для получения ИНН физическому лицу необходимо подать заявление в территориальное подразделение Инспекции Федеральной налоговой службы.

При возникновении вопросов, проконсультируйтесь БЕСПЛАТНО у ведущего юриста по арбитражным делам.

Регистрация ИП в Москве

Выбор видов экономической деятельности при регистрация для ИП зависит от желания физического лица, никаких ограничений по их выбору законом не предусмотрено. Перечень видов экономической деятельности содержится в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД), из которых потенциальный ИП может выбрать неограниченное количество подобных видов.

При выборе видов экономической деятельности ИП необходимо указать один основной вид деятельности, а также неограниченное количество дополнительных видов. За выбор дополнительных видов экономической деятельности не предусмотрена отдельная плата, поэтому ИП может предусмотреть как можно больше таких видов на стадии регистрация.

Основной вид деятельности будет указан в качестве первого кода в списке при внесении сведений в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, указывается не меньше первых четырех цифр кода.

ИП может фактически не осуществлять все виды экономической деятельности, заявленные им путем выбора кодов из ОКВЭД. В процессе хозяйственной деятельности ИП может по своему усмотрению добавлять новые коды, убирать старые коды, а также без ограничений менять их. Каждое изменение видов экономической деятельности подлежит регистрация в территориальном подразделении Инспекции Федеральной налоговой службы с внесением сведений в ЕГРИП.

Виды кодов экономической деятельности могут повлиять только на определение размера некоторых платежей, взносов и мер государственной поддержки.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru доступен сервис для физических лиц, открывающих ИП. Этот сервис не предусматривает использование электронной подписи, поэтому гражданину придется минимум один раз появиться в налоговой инспекции, даже если он оформляет документы через сайт ФНС.

Начало процедуры регистрации ИП через данные сервис требует проверки личных данных. Физическое лицо само выбирает оптимальный способ регистрации – через электронный сервис на сайте или личное обращение в территориальное подразделение Инспекции Федеральной налоговой службы.

Оформление заявления для регистрации в ИП возможно как на паспорт гражданина Российской Федерации, так и на паспорт иностранного гражданина. Однако физическое лицо – резидент Российской Федерации не может использовать при регистрации свой заграничный паспорт.

Регистрация ИП «под ключ»

Физическое лицо может самостоятельно заниматься регистрацией ИП в налоговом органе либо воспользоваться услугой «регистрации ИП под ключ». Оба варианта предусматривают заполнение одинакового набора форм и заявлений, однако специализированные компании помогут соблюсти все нюансы законодательства при оформлении документации.

Для обращения в адрес территориального подразделения Федеральной налоговой службы физическому лицу необходимо заполнить заявление по форме Р21001. Данная форма представляет собой документ в формате EXCEL и содержит несколько листов для заполнения.

На сайте ФНС можно найти подробную инструкцию по заполнению всех листов формы Р21001, в том числе требований к шрифту, допускаемым сокращениям и т.д. Все листы формы Р21001 можно заполнить с использованием компьютерной техники, за исключением строк «фамилия, имя отчество». Двусторонняя печать заявления и других документов не допускается. Прошивать или скреплять листы заявления не требуется. Прежний порядок регистрации предусматривал нотариальное удостоверение формы Р21001, однако сейчас такое требование отменено, так как ИП ставит свою подпись при личном обращении в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы.

За совершение регистрационных действий ИП должен уплатить государственную пошлину. Квитанция об оплате предъявляется одновременно с подачей пакета документов на регистрация. Оплата производится по реквизитам Инспекции ФНС, в которой осуществляется регистрация для ИП. В случае отказа в регистрации госпошлина возврату не подлежит.

Многие юридические компании предлагают он-лайн сервисы по самостоятельному заполнению форм при регистрации ИП. В этом случае необходимо убедиться в актуальности представленной информации и соответствии ее требованиям законодательства.

Регистрация ИП: выбор системы налогообложения

На стадии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя гражданин сразу может выбрать форму налогообложения ИП. На практике, наиболее оптимальным является выбор упрощенной системы налогообложения (УСН). После выбора данной формы перейти на другие системы налогообложения ИП сможет в процессе хозяйственной деятельности.

Упрощенная система налогообложения представляет собой оптимальный способ налоговой отчетности, который позволит избежать проблем при вынужденной приостановке деятельности ИП. Начиная с 2013 года заявление на упрощенную систему налогообложения можно подавать в течение 30 дней после открытия ИП. Данное заявление подается по форме 26.2-1 в формате EXCEL.

Читать еще:  Изменился основной вид деятельности что делать

Предоставляется указанная форма в адрес налогового органа, в котором осуществляется регистрация для ИП. Гражданин вправе выбрать варианты упрощенной системы налогообложения:

  • если в качестве объекта налогообложения выбраны — «доходы», тогда уплачивается налог 6 % со всех доходов ИП;
  • если в качестве объекта налогообложения выбраны — «доходы, уменьшенные на величину расходов», тогда налог будет составлять от 5 до 15% от разницы между доходами и расходами в зависимости от субъекта РФ. Статус налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения, может быть подтвержден оригиналом или заверенной копией информационного письма налоговой инспекции по форме №26.2-7, либо копией титульного листа налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому при применении ИП упрощенной системы налогообложения.

Регистрация индивидуального предпринимателя

Если физическое лицо оформляет ИП не путем личного обращения в налоговый орган, ему необходимо нотариально удостоверить форму Р21001. В адрес территориального подразделения Федеральной налоговой службы документы можно направить ценным письмом с описью вложения. В этом случае получение документации из налогового органа также происходит на почте, о чем необходимо поставить отметку в одном из листов формы Р221001.

На официальном сайте ФНС можно проверить факт и дату получения налоговым органом документации, отправленной почтой.

Какие документы необходимо предоставить в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы для регистрации в ИП? Вот исчерпывающий перечень документации:

  • Заявление о государственной регистрация для ИП по форме Р21001;
  • Копию ИНН (не является обязательным требованием закона, однако лучше приложить во избежание недоразумений);
  • Копию первых двух страниц паспорта на одном листе, с обязательным указанием адреса постоянной регистрации;
  • Квитанцию об оплате госпошлины;
  • Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (если ИП выбрал этот вариант);
  • Форма №1А (если у ИП почтовый адрес и адрес места регистрации не совпадают друг с другом).
  • Для иностранных граждан дополнительно предоставляются: копия разрешения на временное проживание или вида на жительство в Российской Федерации.

По факту приема документации специалист налоговой службы обязан выдать расписку в получении документации.

Помощь в регистрации ИП

Срок регистрации для ИП в налоговом органе не должен превышать три рабочих дня, после чего физическое лицо вы будет зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. В чем будет заключаться помощь в регистрации ИП?

Индивидуальный предприниматель получит на руки следующие документы:

  • Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
  • Выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
  • Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе;
  • Форму 2-3-Учет;
  • Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства;
  • Уведомление о присвоении кодов статистики из Федеральной службы статистики;
  • Также ИП могут подать в Инспекцию ФНС заявление по форме 1А с просьбой направлять письма в адрес фактического места жительства.

Помощь в регистрации ИП в налоговом органе оказывает наша компания — юридическая группа «МИП». Перечень оказываемых услуг достаточно стандартный: заполнение необходимых форм и подача их в Инспекцию ФНС от имени ИП.

Подготовка документов для регистрации ИП

При подготовке документации для регистрации ИП наши специалисты окажут помощь в заполнении формы Р21001. Особых сложностей при ее заполнении не должно возникнуть, однако помощь специалиста поможет избежать неожиданных затруднений и ускорит процесс.

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя возможны случаи, когда Инспекция ФНС вынесет отказ в совершении регистрационных действий.

Причины для отказа в регистрации ИП указаны в законе, их перечень является исчерпывающим:

  • непредставление всех необходимой документации, предусмотренных законодательством;
  • предоставление документации для регистрация в ИП в ненадлежащий налоговый орган;
  • предоставление неверных сведений, наличие в документах ошибок и опечаток;
  • наличие у заявителя факта регистрация в качестве индивидуального предпринимателя;
  • наличие судимости для регистрация ИП по некоторым видам экономической деятельности;
  • проведение в отношении физического лица процедуры банкротства в течение последнего года.

Конкретные причины отказа в регистрация для ИП обязательно будут указаны в решении территориального подразделения Федеральной налоговой службы, в которое обращался гражданин. Данный документ будет выдан несостоявшемуся ИП при личном обращении, либо направлен ему почтовым отправлением в адрес, указанный при подаче документации.

Если гражданину отказали в регистрации ИП, ему необходимо обратится в адрес территориального подразделения Федеральной налоговой службы, которое вынесло решение об отказе. Только после такого обращения у гражданина возникает право обжаловать действия должностного лица в судебном порядке.

Содействие в обжаловании решения об отказе в совершении регистрации ИП также возьмет на себя наша юридическая группа. Однако целесообразность такого обжалования далеко не всегда очевидна. Простота оформления нового пакета документации для регистрации в ИП позволяет заново оформить документацию и направить ее в адрес территориального подразделения Федеральной налоговой службы.

Регистрация иностранных граждан в качестве индивидуальных предпринимателей на территории РФ (1 часть)

Согласно п. 3 ст. 62 Конституции РФ иностранные граждане пользуются в Российской Федерации правами и несут обязанности наравне с гражданами Российской Федерации, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором Российской Федерации. Как указано в ч. 1 ст. 23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Из содержания ст. 2 ГК РФ следует, что правила, установленные гражданским законодательством, применяются к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом. Аналогичные положения содержатся в абз. 14 п. 1 ст. 2, ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее — Закон N 115-ФЗ).

Таким образом, иностранные граждане обладают той же правоспособностью, что и граждане Российской Федерации. Поэтому иностранные граждане вправе осуществлять на территории России предпринимательскую деятельность и регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей.

Данный вывод подтверждается и судебной практикой.

НАПРИМЕР

ФАС Дальневосточного округа в Постановлении от 27.01.2003 N Ф03-А04/02-2/2865 указал, что отказ в регистрации иностранных граждан в качестве индивидуальных предпринимателей по признаку отсутствия у них постоянного места жительства в Российской Федерации противоречит Конституции РФ. По мнению суда, это связано с тем, что такой отказ ограничивает права иностранных граждан на осуществление ими предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. ФАС Волго-Вятского округа в Постановлении от 23.06.2003 N А11-7159/2002-К2-Е-2844/134 также указал на незаконность довода администрации о том, что иностранный гражданин, не имея постоянного места жительства на территории Российской Федерации и вида на жительство, не может быть зарегистрирован в качестве предпринимателя.

Одновременно с государственной регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя иностранный гражданин должен получить разрешение на работу (абз. 15 п. 1 ст. 2 Закона N 115-ФЗ).

Требования к государственной регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя

При государственной регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя следует руководствоваться общим порядком регистрации индивидуальных предпринимателей независимо от гражданства, который установлен Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон N 129-ФЗ).

Государственная регистрация иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговой инспекции по месту жительства (п. 3 ст. 8 Закона N 129-ФЗ). При этом местом жительства иностранца признается адрес временного проживания (регистрации), который указывается на отметке (штампе) установленного образца в документе, удостоверяющем личность (вкладыше), либо в отдельном документе.

При государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган (ФНС России) представляются:

  • заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;
  • копия документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя;
  • копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения;
  • копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации. Согласно п. 1 ст. 2 Закона N 115-ФЗ подтверждением права иностранного гражданина или лица без гражданства временно проживать в Российской Федерации является разрешение на временное проживание. Данное разрешение оформляется в виде отметки в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина или лица без гражданства, либо в виде документа установленной формы, выдаваемого в Российской Федерации лицу без гражданства, не имеющему документа, удостоверяющего его личность. Вид на жительство является документом, выданным иностранному гражданину или лицу без гражданства в подтверждение их права на постоянное проживание в Российской Федерации;
  • подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства в Российской Федерации;
  • документ об уплате государственной пошлины. За государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя — 800 руб. (пп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).

Представляемые для государственной регистрации документы, составленные на иностранном языке, должны быть легализованы, переведены на русский язык и нотариально заверены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При этом переводу на русский язык подлежит как сам документ, так и отметка о его легализации.

Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется в срок, не превышающий 5 (пяти) рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Датой представления документов является дата их получения регистрирующим органом, указанная в расписке о получении.

По факту государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя налоговый орган выдает свидетельство о государственной регистрации по установленной форме. Свидетельство выдается не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения записи в государственный реестр.

Отказ в государственной регистрации

В случае нарушения требований Закона N 129-ФЗ налоговый орган может отказать в государственной регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя. В частности, отказ в государственной регистрации допускается в случае:

  • непредставления необходимых для государственной регистрации документов;
  • представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган;
  • если не утратила силу государственная регистрация иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью;
  • несоблюдения нотариальной формы представляемых документов в случаях, если такая форма обязательна в соответствии с федеральными законами;
  • подписания неуполномоченным лицом заявления о государственной регистрации или заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц.

Перечень оснований для отказа в регистрации является исчерпывающим. Следовательно, по другим основаниям физическому лицу не может быть отказано в регистрации в качестве предпринимателя.

Решение об отказе в государственной регистрации должно содержать основания отказа с обязательной ссылкой на нарушения и принято в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Отказ в государственной регистрации направляется лицу, указанному в заявлении о государственной регистрации, с уведомлением о вручении такого решения. Решение об отказе в государственной регистрации может быть обжаловано в судебном порядке — в арбитражный суд (п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 09.12.2002 N 11).

Светлана Гаврилова, эксперт — юрист компании «РосКо – Консалтинг и аудит», специально для «ФИНАНСОВАЯ ГАЗЕТА»N 16 , 2011 года

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector