Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Практически каждый гражданин в течение жизни сталкивался с процедурой приобретения или продажи недвижимого имущества (квартиры, жилого дома). В то же время государством предусмотрены определенные льготы при продаже недвижимости в виде вычета. Такая льгота предусмотрена налоговым законодательством в определенных случаях.

Кроме этого необходимо помнить, что данным вычетом в настоящее время гражданин может воспользоваться лишь единожды в год, то есть для перекупщиков жилья такая схема с постоянной продажей недвижимости становится попросту невыгодной (ведутся большие споры, для того чтобы увеличить количество таких возможностей).

Вычет при продаже квартиры

Сущность вычета обозначена в налоговом законодательстве и предполагает возмещение части средств при произведении, каких либо операций (покупка продажа недвижимости, иного имущества). Вычетом может воспользоваться любой дееспособный гражданин Российской федерации (возраст дееспособности 18 лет), при этом исходя из сущности вычета лицо должно осуществлять трудовую деятельность.

Так как вычет предполагает либо возврат средств уплаченных в виде налогов, либо освобождение от выплаты средств за определенный период, гражданину необходимо для его получения осуществлять отчисления в виде налогов на доход (которые составляют 13%).

На видео – условия вычета при продаже:

При продаже квартиры возможны несколько вариантов получения данного вида услуги:

  • уплата налога лишь с части полученных средств продавцом, так как при продаже квартиры гражданин обязан уплачивать налог, пользуясь им сумма может быть (в некоторых случаях значительно) уменьшена;
  • освобождение стороны сделки (продавца) от выплаты налоговой базы полностью. Это происходит в случае если сумма сделки не превышает определенный лимит;
  • оплата налогов производится с полной части суммы полученной от продажи недвижимости.

Главным фактором при получении данного вычета является владение или распоряжение имуществом на протяжении менее 5 лет (ранее, до 2016 года данный срок составлял 3 года).

Именно в таком случае при реализации недвижимого имущества продавцу придется производить выплаты в налоговую инспекцию. Ставка данного налога стандартна – 13 %. Однако, существует множество различных ситуаций, при которых можно его получить и значительно уменьшить налогооблагаемую сумму.

Если налогооблагаемая сумма превышает 1 миллион рублей, а срок владения квартирой или иной недвижимостью размер ставки составит 13%. То есть если сумма сделки составила 1,5 миллиона рублей размер налогов составит 180 тысяч рублей. Однако у гражданина есть возможность уменьшить налоговую нагрузку на 1 миллион рублей от общей суммы.

И в рассматриваемом выше случае при применении такого рода вычетов сумма, с которой придется выплачивать налоги составит всего 500 тысяч рублей, то есть 65 тысяч, что в 3 раза меньше изначальной суммы. Возможно, применение вычета может при меньшей сумме либо вообще не применяться, либо сам налог не подлежит уплате.

Нередки случаи, когда жилье имеет несколько собственников (долевая собственность). Это могут быть как родственники, так и совершенно различные люди. В таком случае при продаже квартиры вычет, как и средства от продажи будут распределены пропорционально долям владения в недвижимости.

В случае если жилье находилось в собственности более 5 лет данный вид налога не распространяется на продавца, соответственно он не нуждается.

Часто при предполагаемой продаже возникает вопрос об исчислении срока в 5 лет. данный срок начинает свое исчисление с момента получения документов оправе собственности нового владельца. Данный документ выдается на основании выписки из единого государственного реестра недвижимости в россеестре.

Как оформить

Для того чтобы получить вычет после продажи недвижимости необходимо представить в налоговый орган определенный пакет документов, в который входят:

  • налоговая декларация. Данный документ ежегодно подается в налоговые органы для фиксации имущества и уплаты налоговых сборов. В случае осуществления сделки данный документ заполняется продавцом и представляется в налоговую инспекцию;
  • документ, который удостоверяет личность гражданина. Законодателем по умолчанию таковым считается паспорт, однако в некоторых случаях (при утере такового, при освобождении из мест лишения свободы) миграционными органами выдается специальная справка;
  • копия договора купли-продажи недвижимости. Этот документ является неотъемлемым основанием для подтверждения факта сделки между сторонами отношений купли-продажи;
  • ИНН – подтверждает факт отчислений подоходного налога, соответственно трудовой деятельности гражданина и его право на получение данного вычета;

После представления пакета документов налоговый орган в течение 90 дней рассматривает вопрос о предоставлении вычета и перечисляет компенсационные средства на счет гражданина. В некоторых случаях граждане полностью освобождаются от уплаты данного вида налогов.

Для этого необходимо доказать факт трудного материального положения семьи или гражданина. Это означает, что уровень его доходов соответствует минимальному прожиточному минимуму. Данный факт, как и оспаривание начисления налогов, подлежит доказыванию в суде. Суды же в свою очередь также не всегда идут на встречу продавцу в данном вопросе, практика неоднозначна.

На видео – как оформить такой вычет:

Применением вычета достаточно сильно облегчает материальное положение гражданина при продаже недвижимости (квартиры). В данном случае сумма подлежащая выплате достаточно сильно уменьшается, порою на несколько десятков или сотен тысяч рублей (в зависимости от конченой суммы продажи квартиры).

Однако для того чтобы полностью стать освобожденным от уплаты налога на продажу недвижимости необходимо выждать не менее 5 лет, это сделано для недопущения дестабилизации рынка недвижимости и распространения мошеннических сделок на данном рынке.

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2021 году

Все полученные доходы, гражданами РФ, подлежат налогообложению. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом государство предлагает воспользоваться определенными льготами. Например, при продаже квартиры воспользоваться налоговым вычетом.

  1. Что такое налоговый вычет при продаже квартиры?
  2. Кто может воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры
  3. Условия получения льготы при продаже квартиры
  4. Как можно получить налоговый вычет при продаже квартиры
  5. Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры
  6. Часто задаваемые вопросы

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры?

При продаже квартиры, граждане должны уплатить налог с полученного дохода в размере 13%. Это сумма достаточно велика, но может быть уменьшена на основании предусмотренным законом.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры

Претендовать на налоговый вычет могут граждане, которые официально трудоустроены, и за них ежемесячно работодатель уплачивает подоходный налог в размере 13%.

Так же, могут и претендовать на налоговый вычет и граждане, не имеющие российского гражданства, но получившие надлежащим образом оформленное разрешение на осуществление трудовой деятельности на территории Российской Федерации, находящиеся в стране не менее 183 календарных дней и уплачивающих подоходный налог от получаемого дохода (так называемые резиденты).

А вот индивидуальные предприниматели, которые используют в ходе своей деятельности упрощённую, патентную или вменённую систему налогообложения лишаются автоматически права на получения налогового вычета при продаже квартиры.

Условия получения льготы при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры предоставляется при определённых условия. В частности:

  • квартира должна быть в собственности не менее установленного законом срока;
  • прибыль от продажи квартиры должна быть не менее миллиона рублей;
  • недвижимость не должна использоваться для извлечения прибыли.

Срок владения имуществом

  1. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей. С остатка суммы нужно будет заплатить налог.
Читать еще:  Оформление земельных участков в собственность порядок действий

Пример:

Кузнецов И.В. продал квартиру, которая в собственности у него была меньше 3-х лет за 4 500 000 рублей. Эту сумму можно уменьшить на 1 000 000 рублей, и с оставшейся 3 500 000 рублей заплатить налог, а именно 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей, вместо 585 000рублей.

    Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога.

Привет:

Кудря К.В. продал квартиру, которая в собственности у него была более 3-х лет за 3 000 000 рублей. Эту сумму можно уменьшить на сумму, полученную от продажи квартиры, то есть на 3 000 000 рублей. И следовательно облагаемая налогом база будет равна нулю (3 000 000 – 3 000 000 = 0).

Можно сделать вывод, что продавать квартиру выгоднее после трехлетнего периода владения.

Трехлетний срок будет высчитываться с того момента, как получено свидетельство о праве собственности на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации.

Например:

Шульга И.В. в квартире прожила 20 лет, но приватизировала ее спустя только 18 лет с момента вселения в нее. И через два года после приватизации она решила ее продать. Так как трех лет еще не прошло с момента получения документов на квартиру ей нужно будет заплатить налог в полном объеме.

Как можно получить налоговый вычет при продаже квартиры

Для предоставления налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов, а именно:

  1. Документ, удостоверяющий личность – паспорт РФ;
  2. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление установленной формы на получение вычета;
  3. Документы, подтверждающие продажу недвижимости и её покупку, если налоговый вычет заявляется в сумме расходов на покупку;
  4. Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уплату налога на полученные доходы.

В заявлении потребуется указать:

  • факт проведения имущественной сделки;
  • дату проведения;
  • цену, установленную на квартиру в договоре купле-продаже;
  • сумму налога, подлежащую удержанию;
  • льготу в 1 000 000 рублей, если иное не предусмотрено законом.

Все выше перечисленные документы необходимо сдать в соответствующий налоговый отдел в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья. И жрать решения о перечислении денежных средств на счет или же об отказе в средств возмещении.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры можно заявлять хоть каждый год. Этим он кардинально отличается от налогового вычета при приобретении недвижимости, который можно заявить лишь один раз в жизни.

Однако, здесь есть и свои ограничения. При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей может быть представлен лишь по одному объекту.

Изменение в 2018 году ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Исключение:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  • Если жилье приватизировано;
  • Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты;
  • Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос№1 Квартиру продали в 2015году. Когда обращаться за налоговым вычетов и куда?

Ответ: Обращаться нужно в налоговую службу по месту регистрации с заявлением в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья.

Вопрос№2 Квартиру купили в мае 2014году, и в этом году получили свидетельство о праве собственности. В январе 2017года продали квартиру за 3 000 000 рублей. С какой суммы нужно заплатить налог 13%?

Ответ: Так как квартира в собственности была менее 3 лет , то уплата налога будет с суммы 3 000 000 – 1000 000 = 2 000 000 рублей.

Вопрос №3 Индивидуальный предприниматель продал свою квартиру. Налоги платить по своему виду деятельности по патентной системе налогообложения. Может он получить налоговый вычет при продаже квартире.

Ответ: Индивидуальные предприниматели, которые в ходе своей деятельности испольную упрощённую, патентную систему налогообложения и ЕМВД не имеют права на получения налогового вычета при продаже квартиры.

Вопрос №4 В каких случаях не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры?

Ответ: От уплаты налога при продаже квартиры освобождаются собственники, владеющие имуществом более 3-х лет. А так же, не нужно платить налог, если сумма при отчуждении одной квартиры и покупки другой одинаковая.

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

Продав недвижимость, вы обязаны о данном факте уведомить декларацией ИФНС и заплатить, при наличии определённых обстоятельств, налоги в бюджет. Как их рассчитать, в каких ситуациях не придется платить? На эти вопросы отвечают эксперты портала Реестры России.

Определение налога

Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия как налог с продажи недвижимого имущества. Обязательный платеж с дохода, полученного гражданином в результате сделки с недвижимым имуществом, является налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ, которым облагаются любые финансовые поступления у граждан, независимо от источника их происхождения.

Ставки и суммы

Продавец квартиры перечислит в бюджет 13% от своей прибыли. Закон о прогрессивном тарифе здесь не применяется.

Ставка 13% действует только для граждан РФ. Нерезиденты заплатят в бюджет 30%. Гражданство продавца не имеет значения. Например, иностранец, получивший наследство в России или россиянин, постоянно живущий в другом государстве, не являются резидентами.

В каких ситуациях не нужно платить в бюджет

Закон освобождает от уплаты в следующих случаях:

  • объект приобретался до 2016 года, собственник владеет им более пяти лет;
  • объект продается ниже стоимости приобретения, но не менее 70% оценки по кадастру;
  • сделка совершается по цене покупки, и сумма не ниже 70% кадастровой цены.

Важно знать: сохранилось правило про трехлетний срок владения, отменяющий обязательство платить налог. Но действует оно в ограниченных случаях, для объектов, полученных:

  • по наследству или договорам дарения от близких родственников;
  • по договорам ренты;
  • в результате приватизации;
  • при продаже единственного жилья.

Во всех других ситуациях продавцы обязаны рассчитаться с бюджетом.

Есть нюансы определения периода владения. Обычно дату устанавливают по выписке ЕГРН. Этот документ сегодня заменяет Свидетельство о праве собственности. Но в ряде случаев срок определяют правила:

  • дата получения собственности на наследуемое жилье определяется датой открытия дела о вступлении в права;
  • если имущество получено в результате раздела, датой получения прав считается дата вступления в силу судебного решения;
  • недвижимость, приобретенная через кооператив, считается собственностью после внесения первого взноса и подписания акта приема-передачи;
  • для приватизированного жилья отсчет срока владения идет от даты регистрации права.

Отметим, что отсчет идет не в календарных годах, а в месяцах. Например, пятилетний срок владения наступит по истечении 60 месяцев с момента регистрации права.

Что считать доходом

Самый важный вопрос касается определения налогооблагаемой базы. Что же считать доходом продавца? Ответ на этот вопрос зависит от даты регистрации прав собственности и срока владения жильем.

Читать еще:  В порядке камеральной налоговой проверки налогоплательщика проверяются

Новые правила налогообложения касаются граждан, купивших квадратные метры после 1 января 2016 года. Разберем на примерах, когда не нужно рассчитывать базу для уплаты НДФЛ:

  1. если вы владеете квартирой 36 месяцев, получив ее по договору ренты или дарения, по наследству или в результате приватизации. Освобождается и продажа единственного жилья, которым владеют им более 3 лет;
  2. если недвижимость, приобретенная после 1 января 2016 года, в собственности более 60 месяцев.

Во всех других ситуациях, реализация объектов с периодом владения до 5 лет подлежит налогообложению. По новым правилам, базой для расчета выступает кадастровая цена, сниженная на 70%.

Рассчитанные показатели НДФЛ можно уменьшить на стандартный вычет в 1 миллион рублей или на сумму расходов на приобретение объекта.

Формула простая: (Доход – Расход/или Вычет) х 13% = Сумма НДФЛ

Важно знать: налог будет исчисляться с той цены, которая больше, кадастровая она или договорная.

Рассмотрим на примерах:

  1. В 2021 году господин Иванов продает квартиру за 5 млн. рублей. Имущество он купил два года назад за 4 млн. руб.

Кадастровая оценка объекта на 01 января 2021 года составила 7 млн. рублей.

Применяем коэффициент и рассчитываем сравнительную стоимость:

Для базы будет использована продажная стоимость, так как она выше скорректированной кадастровой. То есть, доходом продавца признают 5 млн. рублей.

Г-н Иванов предъявляет к зачету документы, подтверждающие покупку жилья, и уменьшает налог:

(5,0 – 4,0) х 13% = 130 000 рублей

Если допустить, что у продавца нет подтверждения понесенных расходов, то он сможет воспользоваться стандартным вычетом. В этом случае НДФЛ составит:

(5,0 – 1,0) х13% = 520 000 рублей

В первом примере договорная цена больше чем 70% кадастра, но бывают и другие ситуации:

  1. Господин Смирнов продает дом за 6 млн. руб. Кадастровая оценка 10 млн. руб.

Определяем сравнительную цену, снижая кадастровую на поправочный коэффициент:

Как видим, сравнительная кадастровая оказалась выше, чем договорная цена.

Следовательно, она и будет основой для расчета.

Расходы на строительство дома продавец не может подтвердить документально, поэтому использует стандартный вычет.

НДФЛ: (7,0 – 1,0) х13% = 780 000

Рассмотрим следующий пример:

  1. Госпожа Синичкина продает таунхаус, полученный год назад при разделе имущества. Так как трехлетний срок владения не наступил, придется платить налоги. Таунхаус выставлен на продажу за 20 млн. рублей при кадастровой оценке в 12 млн. руб.

Документов, подтверждающих расходы, владелица жилья представить не может.

Считаем налог с применением вычета:

(20,0 – 1,0) х13% = 2,470 млн. руб.

Вычет или расходы: что выбрать?

Налоговый Кодекс установил предельный размер вычета – 1 млн. рублей.

Этот вариант выгоден, если цена реализации слегка превышает вычет, в этом случае платеж будет минимальным. При сумме сделки менее миллиона, расчет покажет нулевые значения.

Вычет применяется и в случаях, когда продавец не может обосновать расходы.

Оплата расходов должна подтверждаться документально. Принимаются договоры купли-продажи, ипотеки, договоры на проведение ремонтных работ. В налоговую инспекцию нужно представить все чеки, платежные поручения, расписки, справки из банка об уплаченных процентах и т.п., на сумму задекларированных расходов.

Важно знать: в ИФНС представляется декларация при реализации объектов, которыми владели менее 36 или 60 месяцев. При этом не имеет значения размер исчисленного взноса. За нарушение срока сдачи (30 апреля следующего года) налогоплательщику грозит штраф.

Штраф и пени придется заплатить и за нарушение срока расчетов: перечислить деньги в налоговую нужно не позднее 15 июля.

Как платить налог на имущество при продаже недвижимости

Налог на имущество за год, в котором совершалась купля-продажа, будут платить продавец и покупатель. Первый заплатит за период, в котором он владел имуществом. Например, сделка состоялась 30 апреля, эта дата зафиксирована в выписке ЕГРН. Следовательно, бывший владелец заплатит налоги за 4 месяца, а новый собственник – за 8.

Резюмируя всё вышесказанное:

  • продажа недвижимости, купленной или полученной до 2016 года, не потребует уплаты налога в бюджет. Здесь действует правило владения объектом свыше 5-ти лет;
  • освобождаются от платежа сделки с имуществом, которым владеют 3 года, если оно получено в дар, в наследство, по приватизации;
  • прочая продажа объектов находящихся в собственности менее 5-ти лет облагается по ставке 13% для граждан РФ и по ставке 30% для нерезидентов. Основой для расчета выступает оценка по кадастру. Налогоплательщик может уменьшить сумму, использовав фиксированный вычет в 1 млн. рублей или предъявив к зачету понесенные расходы на приобретение данного объекта.

Наши рекомендации: перед продажей квартиры ознакомьтесь с новыми правилами налогообложения. Если имущество приобреталось позднее 2016 года, уточните кадастровую стоимость у нас на сайте или сайте Росреестра и заранее рассчитайте налоги.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Актуальное законодательство говорит о нескольких налоговых вычетах. Они могут предоставляться на лечение, для игроков на бирже, а также быть имущественными. Последние доступны тем, кто продал или приобрел жилплощадь. В статье расскажем, кто вправе получить налоговый вычет при продаже квартиры, условия, на которых он предоставляется, каковы величины возмещаемых сумм.

Определение вычета

Всем хорошо известно, что с любой прибыли человек обязан перечислить сбор в казну государства. Продажа квартиры также приносит доход, поэтому в отношении суммы денег, полученной по итогам подобной сделки, действует стандартная ставка в размере 13%, согласно ст.224 НК РФ.

Однако в целях поощрения развития рынка недвижимости государство предусматривает такую меру, как имущественный вычет. Он призван уменьшить налоговую базу (НБ), чтобы снизить сумму, с которой будет исчисляться 13-процентный сбор в казну. В целом, данный вычет является в каком-то смысле льготой, побуждающей граждан продавать жилплощадь и решать «квартирный» вопрос более активно.

Нужно понимать, что ситуации с продавцом жилья и его покупателем отличаются:

  • продавец получает деньги, уплачивает с них подоходный сбор, а также одновременно с этим имеет право на снижение НБ путем предоставления вычета;
  • покупатель же получает возможность просто использовать налоговый вычет, то есть ему дается льгота в виде возвращения 13%. Разумеется, она доступна не всем, а лишь тем, кто официально трудоустроен и получает «белую» зарплату.

Условия предоставления вычета

Рассмотрим, на каких условиях человек получает имущественный налоговый вычет, и начнем с суммы, которая считается основой для уплаты налога на прибыль. Иначе она называется налогооблагаемой базой (НБ).

База для расчета налога

До 2016 года НБ исчислялась на основании суммы, указанной в письменном соглашении о купле-продаже жилплощади. Однако уже на протяжении двух лет база может определяться исходя из той стоимости, которая будет больше:

  • цена, зафиксированная в договоре купли-продажи;
  • кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7 (установлено п.5 статьи 217.1 НК РФ).

Данное правило применимо лишь к продаже тех квартир, собственником которых человек стал уже после января 2016 года. Иными словами, закон обратной силы иметь не будет.

В указанной выше правовой норме отмечается еще две важных оговорки:

  • когда кадастровая цена по каким-то причинам не зафиксирована в реестре на начало года продажи квартиры, НБ исчисляется по ранее действовавшим правилам, то есть основывается на сумме, указанной в договоре между сторонами;
  • коэффициент 0,7 является стандартным, однако он может быть снижен по решению властей субъектов РФ. То есть его величина иногда достигает нуля для всех или отдельных категорий плательщиков налога.

Многих интересует, каким образом уточнить кадастровую цену квартиры. Это делается при помощи Интернет-сервиса на официальном портале Росреестра. Туда необходимо ввести кадастровый номер жилого помещения или же адрес его расположения. После этого на дисплее появится текущая величина кадастровой стоимости. Нужно понимать, что данная информация не считается секретной и доступна каждому по запросу.

Читать еще:  Как можно восстановить документы на квартиру

Когда речь идет о продаже квартиры, если право собственности еще не приобретено (например, если помещение находится в новостройке), тогда НБ будет считаться цена, отмеченная в договоре уступки прав требования.

Срок владения

Одним из важных моментов при исчислении имущественного вычета является период владения жилплощадью. Если «квадратные метры» находятся у гражданина более трех лет, то последний вправе не платить НДФЛ вообще. Этому есть и официальное название: приобретение вычета в размере полной стоимость жилплощади.

Здесь также стоит обратить внимание на нововведения, появившиеся два года назад. Их суть заключается в том, что владение квартирой на протяжении трех лет освобождает от НДФЛ только тех, кто получил жилье в порядке дарения (от близкого родственника), наследства, а также пожизненной ренты. Разумеется, квартира должна быть приватизированной.

По отношению же к другим жилым помещениям, применяется нововведение: они должны быть не менее 5 лет в собственности, если человек не хочет перечислять подоходный налог при продаже. Так сказано в пункте 4 уже упомянутой 217.1 статьи НК РФ.

Помните! Закон обратной силы не имеет, поэтому новые сроки применяются лишь к тем, кто стал собственником квартиры после 2016 года.

Считается, что указанная поправка в Кодекс была сделана, чтобы уменьшить количество спекуляций при продаже жилья. Кстати, нужно сказать, что местные власти субъектов РФ наделены специальным полномочием по уменьшению минимальных предельных сроков владения недвижимостью.

Рассмотрим пример. Гражданин Иванов решил распорядиться судьбой квартиры, полученной по наследству в 2010 году, и продал ее в 2015 за 6 миллионов. Срок владения в данной ситуации составляет 5 лет, что, очевидно, больше минимального предельного периода, действовавшего до 2016 года. В таком случае имущественный вычет будет равен стоимости квартиры, то есть шести миллионам рублей. Сумма налога, естественно, в результате окажется нулевой.

Когда у гражданина жилье менее 3 лет в собственности (или пяти, согласно внесенным поправкам), то можно посчитать НБ, исходя из размера которой исчислится налог. Однако человек все равно вправе ее уменьшить. Ситуации бывают разными, поэтому можно выбрать один из двух видов возмещения:

  • 1 миллион — в этом случае от стоимости, по которой было продано жилье, отнимается 1 000 000, а налог начисляется лишь на остаток;
  • вычет, основанный на тратах на приобретение этой квартиры (необходимы доказательства стоимости). То есть налог будет высчитываться исходя из размера чистой прибыли.

Многих интересует, сколько раз можно воспользоваться вычетом. Если квартиру продают, то налоговое возмещение предоставляется неограниченное количество раз. Однако для вычета в 1 миллион имеется ограничение: его разрешают применять только единожды в 12 месяцев.

Приведем пример, иллюстрирующий расчет.
Гражданин Иванов в 2017 году продал за 5 миллионов жилплощадь, приобретенную в 2015. Срок владения, таким образом, составляет 2 года, поэтому ему придется уплатить НДФЛ в бюджет. Он решает применить вычет в размере 1 миллиона рублей, поэтому сам налог будет рассчитываться следующим образом:
От пяти миллионов отнимаем один, а затем умножаем на 13 процентов. В результате получается 520 тыс. рублей
Именно такую весомую сумму Иванов заплатит, если он не может подтвердить расходы на приобретение указанного жилья.

Кстати, ранее имелась небольшая лазейка. Люди указывали в договоре купли-продажи стоимость квартиры, равную одному миллиону, чтобы не платить налог (он оказывается нулевым). Однако сейчас так сделать не получится, поскольку база исчисляется исходя из кадастровой цены.

Теперь рассмотрим пример применения вычета, исходя из понесенных расходов на ее приобретение.
Петров приобрел в 2015 жилую площадь за 4 миллиона. В 2017 году он продал ее уже за 5 500 000. Срок владения равен 2 годам, поэтому возникает обязанность внесения НДФЛ. У Петрова есть прошлый договор, доказывающий сумму расходов на покупку квартиры. Посчитаем налог:
(5 500 000 – 4 000 000) * 13% = 195 тыс. рублей

Рассчитаем сумму, основанную на кадастровой оценке.
Иванов в 2017 году продал за 2 миллиона рублей жилье, купленное в 2016. Однако его кадастровая цена равняется 3 миллиона 400 тысяч. Налоговая база определяется с применением понижающего коэффициента – 0,7. Итак, сначала рассчитаем налоговую базу:
3 400 000 * 0,7 = 2 380 000
НДФЛ в такой ситуации, если Иванов не захочет воспользоваться вычетами, будет равен:
2 380 000 * 13% = 309 400 рублей.

Общее владение

В приведенных выше примерах говорится о единоличном собственнике жилья. Когда квартиру продает несколько человек, тогда налоговые вычеты делятся между ними согласно виду собственности. Если она совместная, то по договоренности; если же долевая, тогда пропорционально величине части каждого из владельцев.

Также за квартиру в долевой собственности хозяева вправе получить налоговый вычет, равный одному миллиону, не пропорционально, а по 1 000 000 – каждому. Однако для этого им нужно будет провести сделку по квартире отдельными договорами, то есть оформить соглашение о продаже долей.

Все указанные правила для вычетов относятся не только к продаже вторичных квартир, но и новостроек. Например, когда строящаяся жилплощадь продается по такому виду соглашения, как договор уступки прав требования.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

Алгоритм действий для получения вычета

Чтобы воспользоваться правом на возмещение, следует действовать поэтапно.

  1. Сначала надо заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую по месту постоянной регистрации. Важно отнестись внимательно ко всем пунктам этого документа, поскольку в нем слишком много пустых граф для осуществления подсчетов и внесения данных. Иногда рекомендуется даже обратиться к налоговым специалистам, чтобы ничего не перепутать и не указать ложные сведения.

Декларация должна быть предоставлена в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, идущего за годом подписания сделки (и поступления прибыли). Сам же налог вносится в бюджет после этого. На это дается время до 15 июля.

Уточним также, что заполнение декларации обязательно всегда, даже когда сумма возмещения равна полной стоимости жилья.

  1. Затем человек должен подготовить копии всех значимых документов, подтверждающих продажу квартиры. Однако в инспекции придется также предъявить и оригиналы.
  2. Если вычет будет основываться на сумме расходов на приобретение жилья, дополнительно требуется подготовить документы, подтверждающие их. Речь идет о чеках, квитанциях, банковских выписках и пр.
  3. Принести в инспекцию по месту жительства заполненную декларацию, а также копии всех важных документов.

Подведем итоги

Как покупатель, так и продавец жилья вправе получить имущественный вычет. Однако рассчитывается он по-разному. Собственник может либо вычесть миллион из полученной прибыли, а затем уже заплатить 13% с полученного результата, либо же он (если сохранил финансовые документы о приобретении данного жилья) исчисляет налог с разницы между ценой продажи и первоначальной стоимостью.

Также нужно понимать, что указанный вычет дается неограниченное количество раз. Кроме того, государство предоставляет возможность избежать уплаты НДФЛ за продажу жилья. Это происходит, если срок владения недвижимостью не меньше 5 лет (ранее, до 2016 – три года).

Очень важно правильно заполнить декларацию, поэтому если человек не уверен в каких-то данных, лучше обратиться к специалисту за помощью! Сделать это можно прямо у нас на сайте, заполнив форму.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector