Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какой процент надо заплатить с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры. Кто и сколько должен платить?

Налог с продажи квартиры достаточно велик. Всякий ли, продавший свою недвижимость, должен его платить? Каков размер этого бремени, возложенного на граждан государством? В какие сроки необходимо произвести выплату? Обо всем этом поговорим в статье.

Хорошая новость!

Сразу хотим обрадовать наших читателей, собирающихся продавать или уже продавших жилье, которое было оформлено в собственность более трех лет назад, — таким владельцам не нужно выплачивать государству налог с продажи квартиры! Запомните, с какого момента необходимо отсчитать заветный срок:

— три года от даты регистрации договора мены жилья, дарения, ренты или купли-продажи в регистрационной палате (также это относится к тем, кого государство переселило из аварийного жилья);

— три года со дня получения свидетельства о том, что вы являетесь собственником жилья, если речь идет о новостройке;

— три года со дня смерти наследодателя, если вы получаете недвижимость по завещанию или праву наследования;

— три года со дня выплаты последнего денежного взноса, если квартира куплена в кооперативном доме. В этом случае дата, указанная в свидетельстве, выданном регистрационной палатой, во внимание не берется.

Как вычислить правильно налог с продажи квартиры?

Если вы купили квартиру всего год или два года назад, вам нужно знать, что есть два способа вычисления денежной платы в казну государства. Опишем каждый из способов, вы можете выбрать любой из них.

1. Уменьшение налогооблагаемой суммы за счет вычета из нее суммы расходов, связанных с получением данного дохода. Естественно, все расходы должны иметь какое-либо подтверждение, поэтому сохраните все документы. Записано данное правило в Налоговом кодексе. Под словом «доход» подразумевается оцененная экономическая выгода. Приведем пример. Гражданин Сидоров купил свою квартиру в 2013 году за три миллиона рублей, а в конце того же года продал ее за три миллиона пятьсот тысяч рублей. То есть он получил доход в 500 тысяч рублей. Следовательно, налог на квартиру составит тринадцать процентов от суммы дохода, то есть 65 тысяч рублей.

2. Налоговый вычет. На него имеют право те, кто продал любую свою недвижимость, земельный участок или свою их часть в размере до миллиона рублей. То есть если обратиться к тому же случаю с налогоплательщиком Сидоровым, он может заявить в инспекцию о вычете и заплатить следующий налог с продажи квартиры: (3,5 млн. — 1 млн.)*13%= 325 тыс. руб.

Все, описанное выше, относится и к дарению недвижимости. Налог при дарении квартиры тоже равен 13%. Его не нужно платить только в том случае, если одариваемый — близкий родственник дарителя.

Если вы в том же году приобрели другое жилье

В этом случае наше государство предусматривает имущественный налоговый вычет. Использовать эту возможность вернуть средства вы можете только один раз в жизни и при том условии, что купленная вами недвижимость или земельный участок стоит не менее 2-х миллионов рублей. Гражданин Сидоров, если после продажи квартиры приобретет такое жилье, будет иметь право сразу на два налоговых вычета (это законом не запрещено), поэтому налог российской казне он должен в сумме: (3,5 млн. — 1 млн. — 2 млн.)*13%= 65 тыс. руб.

Что нужно для получения налогового вычета?

Необходимо заполнить и сдать в инспекцию налоговую декларацию (ее форма — 3-НДФЛ) за тот год, в котором была совершена купля-продажа недвижимости, и приложить пакет документов, подтверждающих сделку.

В каких случаях взимается налог при продаже квартиры? Расчет суммы оплаты и нюансы сделки

Любой полученный доход в РФ облагается налогом. Не является исключением доход от продажи квартиры.

В статье мы расскажем, какие нужно платить налоги при продаже и покупке жилплощади, действительно ли надо это делать с точки зрения закона. Кто платит налог продавец или покупатель?

Также вы узнаете, все ли суммы облагаются налогом по законодательству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !

Кто должен платить?

Налог в 13% от суммы полученной прибыли платит продавец жилья, поскольку доход получает он.

Сборы для физических и юридических лиц

Особенности налогообложения физических лиц:

  • Налогоплательщики самостоятельно исчисляют НДФЛ, который требуется заплатить в случае получения дохода. К сделкам, приносящим доход физическому лицу, может относиться работа по договору гражданско-правового характера, аренда или продажа жилья и др. В случае работы по трудовому договору НДФЛ за работника выплачивает работодатель.
  • Если имеются сведения о доходах, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом, за который идет отчет.
  • Срок оплаты налога должен быть не позднее 15 июля года, следующего после отчетного.
  • 3-НДФЛ не заполняется, если гражданин не получал доход.

Особенности налогообложения юридических лиц:

  1. Под юридическим лицом понимается организация. Если организация ведет деятельность, предполагающую получение дохода, с суммы прибыли необходимо заплатить налог.
  2. Система налогообложения выбирается в зависимости от целей юридического лица.
  3. Юридическое лицо должно подавать декларацию вне зависимости от того, были ли доходы. Декларация сдается поквартально.
  4. При продаже недвижимости юридическим лицом не имеет значения, сколько лет эта недвижимость была в собственности организации.
  5. Все предприятия, которые производят и распространяют товары, должны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС). В случае продажи жилой недвижимости организация освобождается от уплаты НДС.

Особые случаи

Для пенсионеров

Выход на пенсию не освобождает гражданина от уплаты налога. Пенсионер освобождается лишь от уплаты налога от дохода, перечисляемого в виде пенсии. Пенсионер может, как и любой гражданин, уменьшить налоговую базу, воспользовавшись одним из вычетов. Отдельных льгот для него государством в этом случае не предусмотрено.

Покупка и реализация в одном и разных налоговых периодах

Разберемся, нужно ли платить налог с продажи недвижимости, если сразу покупаешь другую. Если квартира была продана и куплена другая в одном налоговом периоде, то в этом случае можно применить сразу два налоговых вычета: на покупку жилья и имущественный вычет. Заполняется одна декларация 3-НДФЛ.

Если одна квартира продана, а другая куплена в разных налоговых периодах, то при покупке квартиры в другом налоговом периоде налоговый вычет на продажу и на покупку жилья будет рассчитываться по отдельности. Для каждого случая будет заполняться отдельная налоговая декларация в разные сроки.

Если продавец ребенок

Несовершеннолетний собственник не освобождается от уплаты налога. Налог в этом случае уплачивают его родители или опекуны. На продажу доли ребенка требуется разрешение органов опеки по месту регистрации. Необходима также и подпись родителей, что они согласны со сделкой.

Сделка между родственниками

При продаже квартиры взаимозависимому лицу, покупатель лишается налогового вычета. К таким людям относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), братья и сестры, опекуны и подопечные. Если же квартира куплена у дедушки, у дяди или у другого родственника, не входящего в круг взаимозависимых лиц, то человек, купивший ее, может претендовать на налоговой вычет.

Реализация доли имущества

Если у квартиры несколько собственников, и они продают ее единым договором, то вычет распределяется согласно их долям. Более выгодно продать каждую долю по отдельному договору, тогда каждый собственник может получить вычет в полном объеме.

По кадастровой стоимости

С января 2016 года налог при продаже жилья рассчитывается с ее кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. До этого он рассчитывался от цены, указанной в договоре купли-продажи.

Использование кадастровой стоимости при подсчете налога происходит лишь в том случае, когда цена квартиры в договоре ниже, чем ее кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Если цена в договоре выше, то налог будет браться с нее. Такой принцип налогообложения применяется только для тех квартир, которые были куплены после 1 января 2016 года.

Свои особенности имеет и налогообложение продажи квартиры нерезидентам в России. Подробнее об этом мы рассказывали в этой статье.

Существуют ли льготы?

Итак, в каком же случае не надо платить налоги. Рассмотрим примеры ниже.

    Если квартира находилась в собственности больше минимального срока, то в таком случае налог платить не надо. Также не нужно и подавать декларацию 3-НДФЛ. При покупке до 1 января 2016 года минимальный срок владения будет 3 года.

Подробнее о налогообложении купли-продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3 — 5 лет, говорится здесь.

  • Пп.2 п.2 ст.220 НК РФ говорит, что налог можно заплатить не с целой стоимости квартиры, а с разницы между ценой за ее покупку и ценой за ее продажу. Т.е. если между ценой, за которую квартира куплена, и ценой, за которую она продана, разницы нет, то налог не платится.
  • Пример. Денис купил квартиру, приобретенная жилплощадь стоит 2 600 000 рублей, и продал её за 3 000 000 рублей. Срок владения был менее 3-х лет, соответственно нет оснований для освобождения от уплаты налога. Он платит налог лишь с разницы, которая составляет 400 000 рублей. 400 000 * 0.13 = 52 000.

    Сумма является необлагаемой, если стоимость квартиры при продаже была меньше, чем за нее было заплачено, налог платить не нужно. Однако необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой подтверждаются все расходы на покупку жилья.

    Однако следует иметь в виду, что если жилье было приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене меньше 70% от кадастровой стоимости, то цена продажи все равно будет рассчитываться как 70% от кадастровой стоимости.

    Пп.1 п.2 ст.220 НК РФ позволяет воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья размером до 1 миллиона рублей. Стандартный вычет – это максимальная сумма за год. Т.е. даже если было продано несколько квартир, общая сумма вычета не изменится.

    Пример. Стас получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 2 000 000 рублей. Он может воспользоваться стандартным вычетом и уменьшить налоговую базу на 1 000 000 рублей Т.е. налог будет взимать не с двух, а с одного миллиона рублей и будет составлять 130 000 рублей.

    Можно применить лишь один из этих вычетов. Т.е. стоит посмотреть, что целесообразней и какой налог нужно платить после сделки в данном случае.

    Необлагаемая сумма

    Законом установлена сумма, которая не облагается налогом. Итак, если жилье продано по цене менее 1 миллиона рублей, оно не будет облагаться налогом.

    Как рассчитывается сумма?

    Для физических лиц

    1. Определить, нет ли льгот, освобождающих от налога.
    2. Рассчитать налоговую базу (с учетом вычетов и кадастровой стоимости, если это необходимо).
    3. Рассчитать 13% от налоговой базы.

    Пример расчета. Ирина продала квартиру за 3 000 000 рублей. Льгот, освобождающих от налога, она не имеет. Она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом. Т.е. уменьшить налоговую базу (ту сумму, с которой считается налог) на 1 000 000 рублей. В этом же году она купила квартиру за 2 600 000 рублей.

    Ей полагается налоговый вычет на покупку жилья. Максимальная сумма такого налогового вычета не может быть более 260 000 рублей. Ирина получает такой и вычет и таким образом освобождается от уплаты налога полностью.

    3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 (новая налоговая база для Ирины, полученная при стандартном вычете).

    2 600 000 * 0.13 = 338 000 (налоговый вычет для Ирины на покупку жилья, такая сумма больше максимальной, поэтому Ирина получит только 260 000).

    2 000 000 * 0.13 = 260 000 (это налог Ирины на продажу жилья).

    Налог и вычет равны, соответственно налог Ирина не платит.

    Для юридических

    1. Налог будет зависеть от того, жилое или нежилое помещение продает компания. При продаже нежилого помещения к налогу на прибыль добавляется НДС.
    2. Налог на прибыль зависит от системы налогообложения, принятой в организации.

    Пример. ООО «Крон плюс» продает квартиру за 3 700 000 рублей. Квартира была куплена за 3 200 000 рублей. В организации применяется ОСНО (общая система налогообложения). Ставка налога на прибыль в этом случае составляет 20%. Квартира является жилым помещением, соответственно НДС организация не платит. Налоговая база будет рассчитываться путем вычитания из цены продажи цены, за которую куплено жилье.
    Расчет:

    3 700 000 – 3 200 000 = 500 000 (с этой суммы нужно заплатить налог).

    500 000 * 0,2 = 100 000 (налог, который должна заплатить компания).

    Сроки оплаты

    Налоговым периодом по НДФЛ является 1 календарный год. По истечении этого периода продавец должен подать в налоговые органы декларацию со всеми документами и заплатить необходимый налог.

    Если налогоплательщик собирается получать имущественный вычет, кроме декларации необходимо подать заявление на него. Декларация подается в ИФНС по месту регистрации в срок до 30 апреля того года, который следует за годом покупки жилья. Декларацию необходимо подавать даже при нулевой сумме налога (подробнее о подаче и заполнении налоговой декларации после покупки и продажи квартиры можно узнать тут).

    Срок уплаты налога до 15 июля. Реквизиты для перечисления средств необходимо взять в ИФНС.

    Штрафы и санкции

    Для физических лиц: за каждый месяц просрочки сдачи декларации грозит штраф 5% от суммы налога. За просроченный отчет с нулевым налогом штраф будет 1000 рублей. Максимальный штраф – 30% от НДФЛ. За несвоевременную уплату налогов грозит в общем случае штраф 20% от суммы налога.

    Для юридических лиц: штраф можно получить за сокрытие доходов, т.е. за снижение налоговой базы. Штраф составляет 20% от суммы недоимки. Когда действия налогоплательщика признаются умышленными, штраф может дойти до 40%.

    Таким образом, существует много способов, которые позволяют уменьшить налоговые выплаты, а то и свести их к нулю. При знании законов и грамотном заполнении документов бремени в виде уплаты налогов можно избежать. Важно сдавать декларацию вовремя, даже если доход нулевой, чтобы не было проблем со штрафами.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    8 (800) 350-29-87 (Москва)
    8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)

    Как продать квартиру без налога и декларации: новые изменения с 2021 года

    Время чтения: 6 минут

    Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2020 года уменьшился минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

    Как продать квартиру без налога и декларации?

    Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

    Рассказываем о том, что изменилось и как продать квартиру без налога.

    Новый закон и его нюансы

    Прошлая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. С 2020 года этот период сократили до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

    Что необходимо учесть?

    Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
    Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
    Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
    Уже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
    Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
    При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
    Новые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

    Важно! 23 ноября 2020 года президентом подписан законопроект, предусматривающий новый порядок отсчета минимального срока владения жильем для покупателей квартир в новостройках (дольщиков): минимальный срок, после которого при продаже жилья доходы не облагаются НДФЛ, будет определяться с момента покупки квартиры по договору долевого участия, а не с момента ее оформления в собственность.

    Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений

    Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2019 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 221 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 221 тыс. руб.

    Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года. Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2019-го.

    Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2019 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

    Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

    Таким образом, с 2020 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

    — с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),
    — объектом сделки является квартира/комната/дом,
    — недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или
    — новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

    Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?

    При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.

    Виды вычетов для уменьшения НДФЛ

    Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.

    Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.

    Данные налоговые вычеты в 2021 году остаются без изменения.

    Порядок оплаты налога с продажи квартиры в 2021 году

    Выяснить, как правильно платить налог с продажи квартиры в 2021 году, следует каждому, кто намерен заняться реализацией жилье. Знать свои обязанности нужно еще до оформления сделки, чтобы свести к минимуму расходы и не оплачивать лишний налог с продаж. Речь не идет об уклонении от уплаты налогов. Иногда просто, перенося дату заключения договора на другой день, можно на законных основаниях быть освобожденным от уплаты налога с продажи недвижимости.

    • 1 Налогооблагаемая база
    • 2 Срок использования квартиры до продажи
    • 3 Занижение стоимости квартиры в договоре
    • 4 Налоговый вычет
    • 5 Уменьшение доходов на сумму расходов
    • 6 Налогоплательщики
    • 7 Подача декларации
    • 8 Оплата
    • 9 Штрафы

    Налогооблагаемая база

    Человек, продавший квартиру или другую недвижимость, получает доход. Поэтому согласно законодательству после совершения сделки и получения денег он обязан заплатить налог с доходов физических лиц (далее – НДФЛ). При расчете суммы налога нужно знать налогооблагаемую базу или, другими словами, стоимость проданного жилья. Обычно она подтверждается договором купли-продажи, который подписан обеими сторонами и является основным документом сделки.

    Срок использования квартиры до продажи

    Важным фактором при начислении налога является срок владения квартирой. Лица, прожившие в ней несколько лет после приобретения, освобождаются от уплаты налога. Необходимо заплатить его при использовании квартиры в собственности:

    • менее 3 лет – если она была приобретена до 01.01.2016;
    • меньше 5 лет – если она была получена после 01.01.2016.

    Важен способ приобретения квартиры. Пятилетний срок не применяется, если продавец стал собственником в результате:

    • наследования от родственников;
    • заключения договора пожизненной ренты;
    • приватизации.

    Такое жилье можно смело продавать уже через три года, не внося в бюджет НДФЛ.

    Таким образом, продавая квартиру, нужно отсчитать этот срок от даты её приобретения и выяснить, платятся ли с этой сделки налоги или доход освобожден от налогообложения. Например, жилье было получено в июне 2014 года по договору купли-продажи. Эта же дата стоит в свидетельстве о регистрации права собственности. Если владелец будет продавать её до июня 2021 года, придется выплатить НДФЛ. Если сделка будет проведена в августе 2021 года, он освобождается от уплаты налога при продаже квартиры.

    Занижение стоимости квартиры в договоре

    Если исходить из того, что НДФЛ оплачивается с суммы, указанной в договоре купли-продажи имущества, возникает соблазн уменьшить её размер и заплатить поменьше налог, получив от покупателя деньги в полном размере. Не следует этого делать по нескольким причинам:

    1. Существует обязательное требование к договорам купли-продажи, в которых стоимость жилья не должна быть значительно ниже кадастрового учета. При продаже квартиры в 2021 году разрешается применение коэффициента 0,7 к кадастровой стоимости. В последующие годы он может быть пересмотрен.
    2. Подписанный договор купли-продажи покупатель будет подавать в налоговую инспекцию при оформлении для себя налогового вычета. Уменьшение стоимости купленной квартиры в документе для него невыгодно, так как ведет к потере налогового возмещения.

    Налоговый инспектор, обнаруживая занижение стоимости, берет при начислении НДФЛ кадастровую стоимость жилья, добавив к этому штрафные санкции. Поэтому лучше найти законные возможности снизить сумму подоходного налога.

    Налоговый вычет

    Одним из таких способов уменьшения суммы налога является имущественный вычет. В 2021 году его размер составляет 1 млн руб. С этой суммы продавцом квартиры, находившейся в собственности более трёх лет, налог не платится. Например, квартира продана за 4 600 000 руб. При вычислении суммы налога стоимость уменьшится и составит 3 600 000 руб. От неё нужно рассчитать НДФЛ по ставке 13% или 30% в зависимости от категории налогоплательщика. Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб., налог не берётся. Проданная квартира может находиться не только в собственности одного человека, но и принадлежать нескольким людям. В зависимости от того, продана она целым объектом или долями, право на использование имущественного вычета будет разным.

    Важно! Если владельцы подписывают с покупателем один договор, вычет в 1 млн руб. применяется ко всей квартире и распределяется между собственниками в зависимости от размера доли. Если собственник подписывает с покупателями индивидуальные договоры на продажу только своей доли, каждый из них имеет право на вычет в 1 млн руб.

    Уменьшение доходов на сумму расходов

    Купив квартиру, гражданин, оплатил не только её стоимость, но понес другие расходы, связанные с этой сделкой. Это могут быть:

    голоса
    Рейтинг статьи
    Читать еще:  Нанесение ущерба имуществу статья
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector