Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платит ли покупатель налог при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

При соблюдении определенных условий можно получить до 260 тысяч рублей после уплаты подоходного налога. Деньги можно вернуть после дорогостоящего лечения, поступления в учебное заведение или после покупки недвижимости. Налоговый вычет при покупке квартиры – самый популярный вид возврата у россиян. Мы расскажем, в каком случае его можно оформить, как это сделать и какие документы понадобятся.

Что такое налоговый вычет?

В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель. Но деньги принадлежат работнику. Если подать документы и доказать, что финансы были потрачены на важную статью расходов, то часть денег, потраченных на налог, вернется.

Деньги можно получить двумя способами:

  • они не будут высчитываться с заработка;
  • будет совершен возврат после уплаты налога.

Кто и в каких случаях может получить налоговый вычет?

Основные условия для получения денежного возврата из налоговой:

  • нужно платить налоги в российский бюджет (и жить при этом на территории России не меньше полугода);
  • иметь официально трудоустройство.

Речь идет только о физических лицах. Индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ, поэтому получить вычет не могут.

Важно также иметь документы, которые могут подтвердить факт покупки недвижимости. Дарственная в этом случае не подойдет, только оплата квартиры собственными средствами или кредитными. Не подойдет и покупка квартиры у близких родственников. В этом случае деньги не возвращаются.

Есть несколько видов налоговых вычетов. Деление происходит по такому признаку – на что тратятся деньги:

  • социальный тип вычетов – на благотворительную деятельность, на пенсионные и страховые взносы на пенсионный счет, на лечение или обучение в средне-специальных или высших учебных заведениях;
  • профессиональный – на доходы ИП и авторские выплаты;
  • инвестиционный – на операции купли-продажи с ценными бумагами;
  • стандартный – для льготных категорий – ветеранов ВОВ, людей с инвалидностью, россиян, получивших государственные награды;
  • имущественный – именно к нему относится вычет на квартиру, а еще – на приобретение земельного участка или дома.

Можно ли несколько раз обращаться в налоговую за вычетом?

Ответ на вопрос зависит от того, когда была куплена недвижимость. Если до начала 2014 года, то можно воспользоваться возможностью только один раз. Если позже 2014 года, то процедура может повториться. Но только при условии, что не был исчерпан весь лимит возврата. То есть налоговая выплатила меньше 260 тысяч рублей.

Такие временные рамки связаны с тем, что 1 января 2014 года были внесены правки в Налоговый кодекс РФ. Правки коснулись этого момента – сколько раз можно делать имущественный возврат.

Все это касается возврата налога из стоимости квартиры, но можно еще вернуть налог с уплаченных процентов за ипотеку. Эта процедура может происходить только однократно.

Размер вычета

Если квартира стоит больше 2 миллионов рублей, то налог можно вернуть только с этой суммы – 2 миллионов. Это лимит, превысить который нельзя.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Максимальная сумма возврата: 13%(0,13)х2 000 000=260 000. Если сумма меньше, просто подставьте ее на место двух миллионов.

Максимально возможная сумма возврата за проценты по ипотеке больше – 390 тысяч рублей. Дело в том, что лимит там тоже больше – не 2 млн, а 3 млн.

Суммы, которые можно вернуть за стоимость недвижимости и за ипотеку, не исключают друг друга, а суммируются. То есть можно получить 650 000 рублей.

Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей. Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Действовать нужно так:

  1. Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
  2. Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
  3. Собрать пакет документов.
  4. Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
  5. Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
  6. Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.

Документы для налогового вычета за квартиру

В 2021 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.)

Итак, вам понадобятся:

  • выписка из регистра недвижимости (ЕГРН) – ее можно заменить другим документом, подтверждающим право собственности недвижимости;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, квитанции и т.п.);
  • справка о размере заработка – 2-НДФЛ;
  • если квартира или дом куплены в браке, то необходимо составить документ о распределении суммы налогового вычета.

Подавать документы нужно после того, как подано заявление в налоговую. В каждом индивидуальном случае список может быть немного изменен.

Способы оформления

Уменьшить расходы на квартиру с помощью вычета можно двумя способами:

  • через работодателя: налог просто не будет списываться в полном объеме;
  • через налоговую: так можно вернуть то, что уже списано.

Первый способ удобнее, поэтому проще поступать так:

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.
  2. Подавать заявление на вычет – образец есть в системе, его можно скачать в кабинете. К заявлению нужно прикрепить документы, подтверждающие факт покупки. Факт подачи заявки необходимо подтвердить электронной подписью.
  3. Инспекция может проверять заявление и документы в течение месяца. На деле процесс может быть быстрее. В ответе при положительном решении будет уведомление о вычете. Его нужно распечатать и отнести на работу либо отправить в электронном виде. Уведомление действует до конца года.
  4. Когда бухгалтерия получит уведомления, налог будет вычитаться с зарплаты не в полном объеме.

Второй способ помогает вернуть средства, которые уже списаны. Что нужно сделать? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если возникнут сложности с оформлением, можно воспользоваться помощью специальной программы, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс перечислений быстрым не будет – деньги вернутся на счет в течение года.

За какой период можно вернуть деньги?

Действует правило трех лет: можно получить деньги за период трех лет, предшествующих заполнению налоговой декларации. То есть если документ был подан в налоговую в 2020 году, то период возврата действует на 2019, 2018 и 2017 год.

Есть и срок, раньше которого нельзя обращаться в налоговую. Получить вычет можно только тогда, когда получены документы, подтверждающие право собственности. Например, если перечисление денег на квартиру произошло в 2018 году, а документы оформлены только в 2019, то и писать заявление на вычет можно только в 2019 году.

Если владелец квартиры поздно спохватился и подал заявление уже тогда, когда перестал работать по трудовому договору, а, к примеру, стал предпринимателем, то возврат уже не оформят.

Налог при продаже квартиры: когда он не платится — советы налоговика

Собираетесь улучшить жилищные условия или просто избавиться от недвижимости, которой владели менее 3 лет? Тогда расскажу вам про налог при продаже квартиры: когда он не платится и как его рассчитать, если никак не избежать.

Многие забывают и о налоговых вычетах, о которых вас «не обязаны» уведомлять государственные органы, но ими можно воспользоваться при расчете налога. Как же правильно рассчитать и минимизировать сумму обязательного платежа в этом году?

Читать еще:  Субординированный кредит что нужно знать

Содержание статьи:

⠀ Налог при продаже квартиры

С точки зрения налогового кодекса, деньги полученные от продажи квартиры — это доход, который может облагаться налогом.

До 2016 года вы освобождались от уплаты налога на доход, если владели проданной квартирой не менее 3-х лет.

После принятых поправок, с 1 января 2016 года, чтобы не платить налог, надо владеть квартирой не менее 5 лет. Несложно посчитать, что приобретая жилье в 2016 году, вы освободились бы от обязанности по уплате налогов с продажи квартиры только в 2021.



Есть ли исключения? Освобождение от уплаты налога через 3 года сохранили для тех, кто стал собственником:

  • при наследовании или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • в результате приватизации;
  • в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.

Что хорошего произошло в новом году для собственников жилья?

С 1 января 2020 года в Налоговый Кодекс РФ, внесены изменения. Теперь каждый, кто имеет только одно жилье в собственности, освобождается от уплаты налога при продаже квартиры, уже спустя 3 года, а не 5 лет!

ВНИМАНИЕ‼ На момент продажи у вас не должно быть другого жилого помещения. Это касается, как личной недвижимости, так и совместной с супругом.

В новой редакции есть один маленький бонус по второй квартире. Если вторая квартира куплена не ранее, чем за 90 дней до продажи первой, то она не учитывается как вторая собственность.

Согласитесь, удобно, если купил новую квартиру и надо продать старую. Помните, у Вас есть 90 дней! Между датами регистрации необходимо уложиться в этот срок.

Рассмотрим на примерах.

  • Вы купили квартиру в ноябре 2016 года за 5 000 000. Это ваша единственная квартира. Вы решили ее продать за 9 000 000. В 2020 году вам не придется платить налог. Если бы продавали в июне 2019 года и указали полную стоимость в договоре, пришлось бы платить налог в сумме 520 000.
  • Вы купили первую квартиру в 2016, вторую в 2018. Если, при продаже любой из них в 2020 году, решите указать цену дороже, чем купили, будет налог на прибыль 13%. В этом случае освободитесь от налогов при достижении 5 лет собственности на эту недвижимость.
  • Вы купили первую квартиру в 2016, вторую купили в начале января 2020. Первую можете продать в марте 2020 с прибылью, налога не будет, так как действуют новые правила.

Налоги — это просто в теории и сложно на практике.

Когда нужно, а когда не нужно платить налог с продажи квартиры?

Вы читаете эту статью, значит уже, как минимум, конец лета 2020 или даже… Ого, как время летит!

В общем, сейчас уже считайте так:

  • если на вашу квартиру право собственности оформлено до 1 января 2016 года, вы можете смело ставить любую стоимость при ее продаже, и налога у вас не будет;
  • если в право собственности вы вступили после 1 января 2016 года, то вам для продажи квартиры без налога надо ждать 5 лет, и тогда, при продаже за бОльшую стоимость, налогов не возникнет.

Исключение: при дарении, наследстве, приватизации и договоре ренты срок владения без уплаты налогов составит 3 года.

Купил – продал. С чего налог?

Имейте ввиду: налог в размере 13% платят с полученной ПРИБЫЛИ. Обязанность по уплате налога изложена в статье 220 НК РФ.

Некоторые переживают, что если они купили квартиру за 5 000 000, и захотят ее продать, а 5 лет еще не прошло, то при продаже они заплатят 13% от стоимости квартиры (13% — это 650 000).

И когда им необходимо срочно продать квартиру, они, чтобы не платить такие деньги, все равно сидят и ждут, когда пройдет 5 лет. И зря. Потому что:

НАЛОГИ платят с ПРИБЫЛИ!



Купили за 5 000 000, а продаете за 6 000 000. Прибыль = 1 000 000. Вот с этого 1 миллиона и платите налог (13% — это 130 тыс. руб.).

Расходы, на покупку квартиры, которую вы теперь продаете, необходимо подтвердить документально. Для этого понадобится договор купли-продажи квартиры и расписку о передаче денег в ее оплату.

Какой налог платит нерезидент?

Если квартиру продал нерезидент России, то ставка налога для него составит 30%. Право на имущественный вычет для нерезидентов не предусмотрено.

Кадастровая стоимость: на что она влияет?

С 01.01.2016 г. сделали обязательным соответствие кадастровой стоимости. Раньше все было просто — купили за 10, продали за 10 по документам, зафиксированной прибыли нет — и налогов, соответственно, нет.

Теперь налоговая берет в расчет 70% от кадастровой стоимости, как минимальную стоимость квартиры и смотрит, уклоняетесь вы от уплаты налога или нет.

Примеры:

  • Вы купили квартиру за 10 000 000. Продаете за 16 000 000. Её кадастровая стоимость – 15 000 000 (70% от кадастровой = 10 500 000). Даже если в договоре купли-продажи квартиры (ДКП) вы указываете 10 000 000, в расчет возьмут 10 500 000.

Прибыль получится – 10 500 000 – 10 000 000 = 500 000, с них и начислят 13%. И вам нет смысла ставить в ДКП цифру меньше 10 500 000 (70 % от кадастровой стоимости).

  • Купили квартиру за 10 000 000, а продаете за 16 000 000. Кадастровая стоимость 20 000 000 (70% от кадастровой = 14 000 000).

В ДКП указали 10 000 000, в расчет возьмут 14 000 000, и начислят вам 13% с 4 000 000 (10 000 000 – 4 000 000) прибыли.

  • Купили за 10 млн., продаете за 16 млн., кадастровая 10 млн. (70% = 7 млн.). В этом случае, при указании в договоре 10 млн., налог не начисляется.
  • Купили за 10, продаете за 16, кадастровая 25 (70% = 17,5). В этом случае налог будет с 7,5, даже если в договоре укажете реальную стоимость продажи.

Когда не надо платить налог?

Если квартира досталась вам в наследство, то налога на доход не будет.

Если вам подарили квартиру близкие родственники, то дарение между родственниками тоже налогом не облагается.

Близкие – это какие? Близкими родственниками являются:

  • бабушка, дедушка
  • родители (приемные родители)
  • супруги
  • дети
  • внуки
  • братья и сестры (даже сводные)

Во всех остальных случаях вам придется платить налог. Например, если дядя дарит квартиру племяннику, последнему придется заплатить 13% от стоимости квартиры.

В этом случае, чтобы избежать налога, лучше сделать так. Дядя дарит квартиру своему брату/сестре, а вот сестра/брат уже дарит своему сыну. Вот вы и ушли от лишних 13%.

Квартира в дар или наследство: есть ли налог при продаже?

Если квартира досталась вам по наследству или подарена вам, следовательно, она досталась вам БЕСПЛАТНО! И если вы владели этой квартирой меньше 3 или 5 лет (в зависимости от кого получена — близкого родственника или нет) и решили ее продать, у вас возникает налог на доход.

ВНИМАНИЕ!! При наследстве отсчитывайте 3 года не от возникновения права собственности, а от дня смерти человека, который оставил вам квартиру.

Пример: Вы продаете квартиру стоимостью 5 млн. руб. Кадастровая стоимость тоже 5. Так как квартира досталась вам за 0 руб., налог вы будете платить с 5 млн. Он будет равен 650 тыс. руб.

Можно ли заплатить меньше?

Вам нужно понять, какую цифру налоговая возьмет в расчет как минимальную стоимость вашей квартиры (напоминаю, что в расчет берутся 70% от кадастровой стоимости).

Читать еще:  Как переоформить гараж и какие нужны документы

Пусть кадастровая стоимость равна стоимости продажи — 5 млн. руб, 70% от кадастровой = 3,5 млн. руб. Ниже этой цифры нет смысла ставить цену в договоре. Но именно ее, вместо 5 млн., указать можно.

В таком случае, налог будет составлять уже не 650, а 455 тыс. руб.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

Сейчас существуют разные сервисы и базы, в которых можно найти информацию о кадастровой стоимости объекта.

В Санкт-Петербурге, например, такие сведения можно найти в сервисе РГИС (найти объект – узнать кадастровую стоимость).

Имущественный налоговый вычет

Нужно знать:

Вы имеете возможность один раз в календарный год уменьшить налогооблагаемую сумму на 1 млн. руб. (имущественный налоговый вычет), но только при продаже одного объекта недвижимости.

Если вы хотите продать 2 квартиры, то лучше их продавать в разные годы.

Вернитесь к предыдущим примерам:

  • В первом варианте вычет поможет вам заплатить налоги не с 5 млн., а с 4.
  • Во втором варианте — не с 3,5 а с 2,5.

В обоих случаях налог будет уменьшен на 130 тыс. руб. (13% от 1 млн. руб.).

Внимание! Имущественный вычет можно применить в том случае, когда не учитываются (или отсутствуют) подтвержденные на покупку квартиры расходы.

Налоговая декларация

По налогу при продаже квартиры:

Если в 2020 году вы продали квартиру, значит до 30 апреля 2021 года нужно подать декларацию (за 2019 год сдвинули на 3 месяца из-за вируса) и до 15 июля 2021 года оплатить.

Декларация подается при получении дохода от продажи имущества при владении недвижимостью меньше положенного срока для освобождения от налогов. Не подали 3 НДФЛ, даже если не надо платить налог (нет прибыли), штраф 1000 руб.

За несвоевременную уплату налогов предусмотрены штрафы и пени.

Налог на имущество

Если у вас в собственности есть недвижимость, нужно платить налог на имущество.

Рассмотрим жилую недвижимость — квартиру, комнату, жилой дом. Сумма налога зависит от процента налоговой ставки. Расчет берется от кадастровой стоимости, а не от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше чем в 3 раза.

Например, в Санкт-Петербурге на жилую недвижимость прогрессивная шкала ставок в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости выглядит так:

Квартиры с кадастровой стоимостью:

  • до 7 млн – 0,1%;
  • от 7 до 20 млн — 0,15%;
  • 20−300 млн — 0,2%;
  • свыше 300 млн – 2%.

В качестве бонуса, существует вычет кадастровой стоимости при расчете налога на имущество:

  • для жилых домов – 50 кв.м.;
  • квартир – 20 кв.м.;
  • комнат – 10 кв.м.

Пример №1:

Квартира 50 кв.м., кадастровая стоимость 15 000 000 руб. Вы ей владели весь 2019 год. Налог за 2019 год рассчитывается 15 000 000/100*0,15 = 22 500 руб. — это за 50 кв.м. Но есть вычет 20 кв.м.

Следовательно, 22 500 руб. / 50 м2.* 30 м2.= 13 500 руб. — итоговый налог к оплате.

Пример №2:

Если у вас студия площадью 20 кв.м., кадастровая стоимость 20 000 000 руб., то из-за налогового вычета налог будет равен нулю.

Заключение

Что еще нужно знать про налог при продаже квартиры:

  • По закону налог не может увеличиться более чем на 10% к предыдущему году.
  • За квартиру в новостройке налог рассчитывается с даты регистрации права собственности.
  • Налог на имущество оплачивается до 1 декабря каждого года за предыдущий год.

Надеюсь, вам было полезно узнать про налог при продаже квартиры для физических лиц, как его рассчитать и когда он не платится совсем.

Сохраните ссылку на статью и поделитесь статьей с друзьями — эта информация рано или поздно пригодится всем!

Если вам нужна помощь при покупке или продаже квартиры, обращайтесь, б уду рад сотрудничеству!

Платится ли с покупки квартиры налог

Стоит прежде, всего указать, что никакой налог с покупки квартиры не платится. ФНС уже на протяжении многих лет не контролирует расходы граждан, и, более того, такого права у нее нет.

Бывшему собственнику придется внести подоходный налог, размер которого в РФ составляет 13 процентов.

Также новому владельцу нет нужды лично уведомлять налоговиков о покупке недвижимого имущества. Все необходимые сведения там получат от Росреестра. Здесь, как известно, и проводят регистрацию прав собственности после приобретения квартиры.

Обращение в ФНС будет необходимо лишь в одном случае – если год спустя после покупки жилья вы так и не получили извещения о начислении налога на недвижимость. Данное уведомление закон требует направлять всем плательщикам по почте. В этом документе указывается:

  • сколько необходимо внести денег;
  • какова ставка налога;
  • срок, до которого оплата должная быть произведена.

Если же извещение не пришло, то необходимо пойти в налоговую инспекцию по месту жительства и подать заявление. С собой также требуется иметь:

  • паспорт РФ;
  • документы на квартиру.

Кроме того, решить этот вопрос нетрудно и при помощи Сети, зайдя на официальный веб-ресурс ФНС.

Помимо этого, к фискалам также есть смысл обратиться с тем, чтобы получить налоговый вычет. Закон не обязывает это делать, поэтому решать, нужна ли ему эта льгота, должен для себя сам гражданин.

Не стоит, впрочем, забывать, что в соответствии с российским законодательством, приобретая жилье, граждане берут на себя обязательство платить налог на недвижимое имущество. Но при этом новый владелец квартиры будет освобожден от фискального сбора в том случае, если ее стоимость не превышает 2 миллиона рублей.

Также освобождение от налога на имущество предоставлено и пенсионерам.

Налоговый вычет – это что

В отношении сделки купли-продажи жилья в НК РФ предусмотрено два вычета по налогам:

  • гражданину, продавшему квартиру;
  • покупателю, если он приобрел жилье или построил свой дом.

В первом случае такое право сохранит актуальность, только если жилье пребывало в собственности убывшего хозяина как минимум три года. Также эта норма действует и в отношении приватизированного помещения. В ситуации когда жилье являлось имуществом продавца менее указанного выше срока, вычета он не получит.

Покупателю, особенно если жилье приобретено им по ипотеке, вычет по налогам придется весьма кстати. С такой преференцией обслуживать кредит будет определенно легче. С этих денег он сможет платить как взносы по телу займа, так и проценты.

В частности, закон указывает – если гражданин пустил свои личные сбережения, при этом сумма, потраченная на квартиру, не превышает 2-х миллионов рублей, то вычет ему предоставят именно на эту сумму. При этом на покупку в ипотеку нет вообще никаких ограничений.

Важно понимать, что данная налоговая льгота предоставляется лишь тем, кто приобрел недвижимое имущество на территории России.

Какие документы нужны

Обратиться за вычетом разрешается немедленно после оформления покупки жилья. Фактически его можно назвать льготой социального характера. Однако обязательно понадобится соблюсти некоторые формальности. Придется собрать пакет документов:

  • справку 3-НДФЛ;
  • договор, подтверждающий факт сделки;
  • свидетельство о регистрации недвижимости;
  • паспорт нового хозяина;
  • код налоговый;
  • документы совладельцев квартиры (при их наличии).

Копия договора о покупке обязательно заверяется нотариальным порядком. Помимо того, потребуется представить еще и справку 2-НДФЛ.

Если жилье было приобретено супругами, то понадобится еще принести свидетельство подтверждающее регистрацию брака.

Заявление составляется уже в налоговой инспекции.

Закон разрешает лично подать бумаги или же отправить их по почте, но только заказным письмом. Запрос рассматривается в среднем три месяца, а собственно налог вернут на протяжении следующих 30 дней.

В какой форме представляется вычет

Всего есть два варианта. Гражданину необходимо выбрать для себя наиболее удобный.

В первом случае с него не будут удерживать налог на доходы физлиц (13 процентов). Этот способ удобен тем, что заявителю не понадобится утруждать себя заполнением декларации и дожидаться наступления отчетного фискального периода. Однако этот вариант имеет и определенный недостаток – налог возвращают только на одном месте работы. По этой причине, если человек трудится на нескольких должностях, лучше будет указать ту, где зарплата выше.

Читать еще:  Проверка фирм по инн федеральная налоговая служба

Другой вариант предполагает, что налоговый вычет за определенный период возвращает ФНС и сразу в полном объеме. Однако в данном случае понадобится составить декларацию, а к тому времени, когда деньги вернут, инфляция может их в значительно степени обесценить.

Вычет предоставляется единожды в жизни. Этот момент нужно учитывать в ситуации, если в будущем запланирована еще одна крупная покупка.

Проблемы

Чаще всего заминка возникает, если:

  • гражданин по какой-либо причине не представляет в налоговую все требуемые бумаги;
  • неправильно заполняет заявление;
  • фискалы выявляют несоответствия;
  • декларация оформлена с ошибками.

При этом нередко недочеты выявляются только спустя какое-то время. В этой ситуации налоговики возвращают все документы на руки гражданину, и тому придется подавать их в общем порядке снова. Таким образом, крайне важно отнестись к заполнению всех бумаг финансового характера серьезно и проверить, чтобы там все данные были приведены без ошибок. Внимательность позволит избежать длительного ожидания решения.

Налог может быть возвращен только в случае, когда у заявителя есть все необходимые справки, доказывающие, что он удерживается с доходов, полученных в официальном порядке. Выемка данных осуществляется за прошедший год. Также важно, чтобы все сборы направлялись именно в федеральный бюджет.

Кроме того, нередко в налоговой отказывают оформлять вычет, если жилье было приобретено у родственников. Насколько тесны узы, в данном случае не имеет ни малейшего значения – важен сам по себе факт. Более того, существует вероятность обвинения такого гражданина в мошенничестве со всеми вытекающими последствиями – вплоть до судебного разбирательства.

Совершенно однозначно откажут представить вычет по налогам, если квартира была приобретена за счет материнского капитала или других льготных выплат, назначаемых государством.

Сроки и расходы

Тот факт, что налога на покупку платить не требуется, не отменяет и других обязательных расходов на оформление сделки. В частности, определенная сумма уйдет на оплату составления соглашения на продажу жилья. Помимо того, услуги Росреестра также стоят денег. Впрочем, госпошлина для физлиц не особенно большая.

Если гражданин планирует получить вычет наличными, то за оформлением его придется обратиться не ранее чем через 12 месяцев после приобретения жилья. Деньги будут возвращать частями, в течение определенного периода.

В том случае, когда возврат средств задерживается или налоговое ведомство нарушило сроки рассмотрения вашего дела, то вы получаете право истребовать с него определенный штраф. Размер его зависит от многих обстоятельств и регулируется этот вопрос НК РФ.

Нюансы оплаты налога при покупке квартиры

После того как была осуществлена покупка или продажа недвижимого имущества, покупатель согласно закону обязан выплачивать налог при покупке квартиры, дома или другой недвижимости.

Налоги, выплачиваемые покупателем

Физические лица оплачивают только 1% от цены продаваемой квартиры в Пенсионный фонд. Сбор должны оплачивать даже не резиденты России.

Российским законодательством имеются исключения — обязанность уплаты не возлагается, если недвижимое имущество дается в дар или на пожизненном содержании.

Рассматриваются варианты выплат на квартиру, когда собственником выступает один гражданин или более.

  • Если единственный собственник, то вносится указанная в квитанции сумма налогообложения на счет налоговой службы.
  • Если более одного собственника, то сумма налога, который уплачивается каждым из них, прямо пропорциональна его части собственности, если собственность долевая, и выплачивается в полном размере по взаимному соглашению одним из них, если квартира обозначена как совместная собственность. Налог уплачивает каждый собственник равными долями в том случае, если не получается прийти к единому соглашению.

Налоги, выплачиваемые продавцом

Согласно Налоговому кодексу России, продавцом оплачивается 1% пошлины, если недвижимое имущество находилось во владении более 3 лет.

Если зарегистрированная квартира в собственности находилась меньше указанного срока или производилась ее продажа более раза за налоговый отчетный год, физическое лицо в процессе продажи выплачивает 1% государственной пошлины, 5% налога и 1,5% — военного сбора. Налогообложению не подлежат квартиры, полученные в наследство согласно закону или через завещание.

Если не резидентом продается недвижимость, которая была в полной собственности меньше трех лет или продана как имущество больше одного раза за налоговый отчетный год, он должен выплатить 1% государственной пошлины, 15% налога на доходы физических лиц (если стоимость доходов превысила 10 размеров минимальной заработной платы, применяют ставку 20% налога) и 1,5% военного сбора.

Освобождаются ли льготники от налогообложения

В Налоговом кодексе также указывается, нужно ли платить налог
при покупке недвижимости льготным категориям. Налог не выплачивается:

  • инвалидами Великой Отечественной войны и семьями воинов, погибших или пропавших без вести;
  • Героями РФ И СССР;
  • инвалидами первых двух групп;
  • гражданами, отнесенными к первым двум категориям пострадавших после Чернобыльской катастрофы;
  • гражданами, имеющими пострадавшего после происшествия на ЧАЭС третьей категории, если до 1 января 1993 года они жили, находились или работали в районе обязательного отселения от двух лет, а в месте гарантированного добровольного отселения — более трех лет;
  • дается уменьшенная сумма для оплаты пенсионерам, семьям с большим количеством детей.

Воспользоваться льготными предложениями и узнать о них можно в процессе оформления сделки или обратившись в уполномоченный орган. Если одного из участников сделки освобождают от выплаты госпошлины, то ее обязана оплатить вторая сторона. Если оформляют сделку сразу два льготных физически лица, то они оба могут не выплачивать налог.

Налоговый вычет за имущество

Если рассматривать этот сбор, то он считается возвращенным налогом на доходы. Налоговый вычет на недвижимое имущество в процессе проведения по покупке/продаже недвижимости могут вернуть либо уменьшить налогооблагаемую базу.

К примеру, физическое лицо, продающее недвижимое имущество, имеет право собственности более пяти лет. Тогда его полностью освобождают от выплаты данного налога, и лицо легко может прописывать при оформлении договора купли-продажи полную реальную стоимость продаваемой квартиры. Если срок пользования меньше указанного, налоговой льготой освобождается продавец от выплаты налогообложения, только если сумма в 1 млн. руб.

К примеру, квартиру продают за четыре миллиона рублей. Тогда следует оплатить подоходный налог в размере 13% от полной стоимости имущества.

В процессе приобретения недвижимости налогообложение будет распространяться на стоимость, затраченную на обновленное строительство, на приобретение жилищной площади и на погашение ипотечного кредита. Наряду с приватизацией, данную налоговую льготу предоставляют только один раз.

К примеру, доход гражданина менее одного миллиона рублей в год, налоговый период, который длится один год, даст возможность пользования налоговым вычетом не полностью. От получаемой стоимости дохода за этот период возвращаются 13% налога. Если говорить об остатке недвижимости, то его переносят до полного пользования на следующие периоды по выплатам.

В процессе подачи декларации и документации, подтверждающей юридическое право собственности, необходимо оформить заявление, при обработке которого предоставляется возможность пользования налоговым вычетом.

Если квартиру продают несколько собственников, сумма налогового вычета распределяют между частниками согласно поданному заявлению (осуществляется договоренность) или равноценно их частям собственности.

Следует знать каждый вариант, при котором налоговый вычет не предоставляют или не возвращают подоходный период:

  • индивидуальным предпринимателем продается недвижимость после осуществления профессиональной деятельности;
  • осуществляется расход денег работодателей или прочих граждан на покупку или строительство недвижимости;
  • оформляется недвижимость на несовершеннолетнего;
  • покупается квартира у человека, который связан по должностному положению с продавцом; состоит браке, родстве (сюда относятся отношения усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого). Лиц могут признать взаимозависимыми по иным основаниям после судебных решений.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector