Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платится ли налог с наследства по завещанию

Платится ли налог за получение наследства по закону и по завещанию в России

Получение наследства – это процедура, таящая в себе множество нюансов, не только по самой процедуре, но и по вопросам налогообложения. Прежде чем, получать наследство, следует разобраться, какие налоги платятся при вступлении в наследство.

Наследование: суть понятия

Законодательством определено, что наследование – это переход прав и обязательств от умершего лица к наследникам. Получение имущества по наследству осуществляется двумя способами: согласно закону и завещанию.

Завещание – это прямое волеизъявление лица, предполагающее конкретное определение правопреемника, то есть наследника. Если завещание отсутствует, то собственность, права и обязательства переходят правопреемникам в порядке очереди согласно нормам закона.

На сегодняшний день законодательством не предусмотрена обязанность лица платить налог за вступление в наследство. При этом форма правопреемства – согласно закону или по завещанию – не является определяющей.

Налог на наследство с близких родственников в России не предусмотрен законом. Кроме того, нормативными актами установлено, что нерезиденты также освобождаются от уплаты налога.

Эволюция норм закона показывает, что налогообложение наследственных прав упразднено с 2006 года. Законодатель установил, что НДФЛ с наследства не платится, однако существуют исключения из общего правила.

Налог на доходы физического лица уплачивается правопреемниками создателей технических изобретений, произведений литературы и науки. Если наследуется такой вид имущества, то гражданам России придется уплатить налог в размере тринадцати процентов, а нерезидентам – тридцати.

Обязательные платежи

Налог на наследование недвижимого имущества не уплачивается, а вот госпошлина подлежит оплате.

Сумма этой пошлины четко фиксирована и рассчитывается с учетом степени родственных связей наследников и стоимости недвижимости.

Налог на наследство близких родственников без завещания не подлежит уплате, однако размер обязательного платежа для лиц первой и второй степени родства будет составлять 0,3 процента от оценочной стоимости недвижимости, которая наследуется.

Максимальный размер сбора для этой категории наследников составляет 100 тысяч рублей.

Другие правопреемники платят сбор размером 0,6 процента от цены наследуемого имущества.

Льготы

Закон предоставляет льготы для определенной категории лиц при уплате госпошлины. К ним относятся:

  • ветераны и герои Советского Союза и России;
  • участники боевых действий;
  • кавалеры ордена Славы;
  • лица, признанные недееспособными;
  • несовершеннолетние дети;
  • лица, которые на момент и после смерти наследодателя проживали вместе с ним.

Кроме того, если наследник имеет 1 или 2 группу инвалидности, он платит пятьдесят процентов от положенного размера госпошлины.

Расчет и оценка

Для того чтобы рассчитать размер государственного обязательного платежа следует оценить наследство.

Практически оценкой имущества занимается нотариус, открывший дело о наследстве.

Для произведения расчетов понадобится справка о кадастровой, инвентаризационной стоимости имущества.

Цену недвижимости можно узнать в бюро технической инвентаризации. Однако оценку земли, если этот объект входит в состав наследственного имущества, в этой организации получить не удастся.

В этом случае предстоит воспользоваться помощью коммерческой экспертной организации или лиц, имеющих право на проведение такого рода деятельности.

Наследство по завещанию: облагается ли налогом

При изъявлении воли наследодателем у лиц, вступающих в наследство, возникает множество вопросов.

Один из них – это облагается ли завещание на квартиру налогом. Учитывая положения Налогового кодекса России, налог с завещания на квартиру не взимается.

При наследовании по завещанию правопреемнику необходимо оплатить некоторые расходы.

Можно сказать, что налоги, выплачиваемые при завещании на квартиру – это суммы госпошлины.

Этот вид платежей определяют для данной категории дел как косвенный налог. Причем расчет суммы сбора производится таким же образом, что и при принятии наследства по закону.

Размер государственной пошлины не зависит от того, какой вид собственности – жилье, транспортные средства, земля – является наследственной массой. Правопреемники платят госпошлину пропорционально размеру той части, которую они получили от наследодателя.

Налог при вступлении в наследство квартиры по завещанию уплачивается в том случае, если наследник захочет сразу отчуждать полученное имущество. Размер этого платежа составляет тринадцать процентов от цены имущества.

Кроме того, это правило распространяется на наследника, если он решит отчуждать квартиру в течение первых 3 лет после оформления своих наследственных прав.

Региональные особенности

Нередко документами органов местного уровня предусматривается налогообложение определенных видов собственности. Эти платежи устанавливаются муниципалитетами.

Особенности. Существует ряд нюансов, на которые следует обратить внимание при оформлении наследства. В регионах могут быть установлены особые правила налогообложения.

Например, оформляя права на дом, лицо обязано оплатить госпошлину за регистрацию земельного участка, на котором он расположен. Примерно, размер этого платежа составляет триста пятьдесят рублей.

В основном такой размер госпошлины устанавливается за регистрацию земель для ведения индивидуального, дачного хозяйства. Важно помнить, что нельзя зарегистрировать дом, не оформив земли.

Если в объекты наследства попадает земельный участок, то не всегда приходится оплачивать пошлину размером триста пятьдесят рублей.

Размер обязательства рассчитывается с учетом категории земель. Нередко платеж за регистрацию земли составляет несколько тысяч рублей.

После оформления наследственных прав на землю собственник обязан оплатить установленный земельный налог. Этот налог устанавливается на местном уровне, поэтому его сумма и льготы при его уплате определяются законами конкретного муниципалитета.

Наследуем авто

Получая в наследство автомобиль, правопреемник также платит транспортный налог.

Этот вид платежа также является региональным и уплачивается в бюджет того региона, где проживает наследник.

База для определения налога зависит от технических особенностей автомобиля, а именно: от мощности двигателя.

Законы Федерального уровня определяют ставку налога, однако местные власти устанавливают свои значения платежа.

Муниципалитеты могут изменять размеры налога, увеличивая или уменьшая, но не больше, чем в десять раз. Также региональным законодательством определяются случаи освобождения от взимания платежа или льготные условия оплаты.

Кроме того, наследниками могут выступать не только физические лица, но и организации. Для этой категории правопреемников размер госпошлины больше.

Если физическое лицо стало наследником дома или квартиры, то ему предстоит уплатить имущественный налог. Этот платеж уплачивается в бюджеты местного уровня, поэтому и ставки его устанавливаются конкретным органом в регионе.

Заключение

Вопросы налогообложения наследства регулируются Налоговым Кодексом. Нормативный акт устанавливает, что при оформлении наследственных прав обязательные платежи не уплачиваются, однако указывает на ставки госпошлины, подлежащей уплате.

Нужно ли платить налог на наследство в России?

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Налог на наследство — суть

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Райффайзенбанк, Лиц. № 3292

Дебетовая карта «Кэшбэк» до 4.00% на остаток, Cashback

При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Облагается или нет налогом наследство?

Согласно ФЗ под номером 78 от 01.07.2005 в законодательство было внесено множество нововведений, в том числе касающихся и уплаты налога на наследство. С 01.01.2006 года понятия налог на наследство больше не существует. Наследник вместо налога должен оплатить только сумму по государственной пошлине (о том, во сколько может обойтись вступление в наследство с учетом оплаты услуг нотариуса и госпошлины, мы рассказывали тут).

Если речь идет о наследстве, тогда все вопросы, возникающие по этому поводу, регулирует статья 63 НК РФ. Наряду с тем, что налог не взымается с вступления в наследственные права, в последующем собственник будет обязан уплачивать земельный, дорожный и имущественный налоги.

Передача имущества по завещанию

Порядок передачи имущества от умершего собственника к родственнику, указанному в завещании, предполагает, что он получит ту долю или целую часть имущества, которая была указана ранее в документе, составленному у нотариуса.

Согласно статье 217 НК РФ, имущество, перешедшее через составленное завещание, не облагается налогом, но у него есть косвенный налог – это государственная пошлина, а также платятся деньги за услуги по оформлению собственности.

Читать еще:  Право собственности при использовании материнского капитала

Пошлину иногда считают косвенным налогом, который рассчитывается в следующих показателях: для первых двух очередей он составляет 0,3 процента от стоимости имущества, а для дальних родственников – 0,6 процентов.

Узнать больше о нюансах получения наследства по завещанию можно из нашего отдельного материала.

При получении по закону

Главная причина, по которой имущество может быть передано на основании закона – это родство. Регулирование передачи собственности по закону установлено статьями 1142-1145 ГК РФ, где указаны восемь очередей наследования.

В отсутствии одной наследственной очереди имущество переходит к следующим очередям. Налог при вступлении в законное наследство не применяется, однако от уплаты государственной пошлины никто не освобождал. Ее размер рассчитывается от стоимости переходящего наследства и степени родства умершего лица и нового хозяина собственности.

Более подробно о правилах вступления в наследство по закону мы рассказываем тут.

Особенности для близких родственников

Вычет налога в размере привычных тринадцати процентов для близких родственников не производится.

Это правило действует уже более десяти лет.

Таким образом, от наследника, находящегося в близком родстве с умершим, потребуется оплата только госпошлины, составляющей 0,3 процента, и не превышающей 100 тысяч рублей.

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Банк ВТБ, Лиц. № 1000

Мультикарта до 5.00% на остаток, Cashback

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ.

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

  • нет завещания;
  • в завещании не указано все имущество;
  • завещание недействительно;
  • в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  • нет наследников;
  • отказ от наследования;
  • иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

Газпромбанк, Лиц. № 354

Умная карта до 6.00% на остаток, Cashback

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Нужно ли платить налог при получении наследства не по завещанию

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Кто освобождается от налога?

Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме. На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

  • инвалидам первой и второй группы (льгота 50% от ставки госпошлины на дату оплаты);
  • участникам военных действий;
  • Героям СССР или Героям РФ;
  • кавалерам ордена Славы.

Также согласно ст. 333.38 НК РФ физические лица освобождаются от налога при выдаче свидетельства о наследовании:

  1. Недвижимости (не платит родственник, проживавший с покойным в одной квартире или доме до и после его смерти).
  2. Имущества жертв политических репрессий и лиц, погибших при исполнении гражданского долга или служебных обязанностей.
  3. Сумм возмещений по договорам страхования, пенсий, зарплаты.

К льготным категориям также относятся лица:

  • Не достигшие совершеннолетия;
  • Признанные недееспособными.

Вступление в наследство – процедура не из дешевых. Особенно, если кроме активов родственники принимают и посмертные долги. Практикующие юристы сайта ros-nasledstvo.ru знают «слабые места» в законе, которые позволят:

  • сэкономить деньги на проведении независимой оценки имущества;
  • уменьшить размер госпошлины за получение нотариального свидетельства;
  • решить любые спорные вопросы между родственниками.

Для получения бесплатной консультации нужно заполнить электронную форму.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните Москва и Московская область
  • позвоните Санкт-Петербург и область

Сохраните или поделитесь ссылкой в социальных сетях

(
2 оценок, среднее: 3,50 из 5)
-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Отправляя данные Вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением

Полезная информация по теме

Как восстановить пропущенный срок для принятия наследства

Закон ограничивает отведенный для принятия наследства срок 6 месяцами со…

Как доказать и подтвердить родство с умершим

Наличие родственных связей — главное условие для призвания к наследованию…

Наследники первой очереди

Гражданский Кодекс РФ определяет два варианта наследования: по завещанию и…

Наследование приватизированной квартиры после смерти владельца по закону и завещанию

После приватизации квартира, используемая на основании договора социального найма, переходит…

Сроки вступления в наследство после смерти по закону

Порядок получения наследства или доли в нем после смерти кого-либо…

Что лучше дарственная или завещание на квартиру

После выбора дальнейших хозяев для своего имущества приходит время решить…

Налог на наследство по завещанию

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Банк «Открытие», Лиц. № 2209

Дебетовая карта «Opencard» до 4.30% на остаток, Cashback

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию?

Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.

Хоум Кредит Банк, Лиц. № 316

Дебетовая карта «Польза» до 5.00% на остаток, Cashback

Размер госпошлины

Хоть квартира, полученная в наследство по завещанию, и освобождена от налога, расходы нести всё-таки придётся. Сумма госпошлины определяется родством с наследодателем:

  1. Для наследников I очереди – 0,3% стоимости полученного имущества, но не более 100000 рублей.
  2. Для наследников других очередей – 0,6%, при этом максимальная сумма возрастает в 10 раз.

От налога на квартиру по завещанию освобождены и граждане, не являющиеся родственниками, а госпошлина для них равна всё тем же 0,6%.

Сбор взимается при предъявлении права на наследование и в народе называется налогом на наследство.

Необходимо знать, что некоторые категории граждан законодательно освобождены от уплаты госпошлины, к ним относятся:

  • дети-сироты и те, чьи родители лишены прав;
  • Герои СССР и РФ;
  • ветераны ВОВ;
  • кавалеры Ордена Славы (только полные);
  • инвалиды I и II групп;
  • семьи с 3 и более детьми;
  • инвалиды, участники и герои боевых действий в Афганистане и Чечне;
  • граждане в статусе беженцев.

Мнение эксперта
Елена Бондаренко

Высшее юридическое образование Специализация: недвижимость, трудовое и семейное право

К освобождённым от так называемого налога при наследовании квартиры по завещанию (как и по закону) освобождены те наследники, которые проживали с наследодателем при жизни и продолжают проживать на наследуемых квадратных метрах. При этом фактор степени родства не учитывается вовсе.

Налог на наследство – что облагается, по какой ставке и кто платит?

Кандидат экономических наук, эксперт сайта.

Во всем цивилизованном мире доход граждан облагается налогом. Ведь это немаловажная статья пополнения бюджета на всех уровнях государственного управления. Получение наследства в любом виде (деньги, материальные ценности, движимое и недвижимое имущество, активы и т.д.) увеличивает состояние наследника. Следовательно, это доход в чистом виде.

Однако, здесь возникают вопросы.

  • Состояние умершего родственника во многих случаях формировалось при непосредственном участии наследников. Нужно ли в этом случае платить налог на наследство после смерти владельца наследуемого имущества?
  • Завещатель при жизни платил налоги на свой доход. Будет ли в таком случае повторная уплата налога государству двойным налогообложением?

На поставленные и другие вопросы, например, каков налог на наследство близких родственников в 2020 году, попытаемся доступным языком дать ответы в приведенном ниже материале.

Читать еще:  Где получить разрешение на перепланировку квартиры

Основные термины в праве о наследовании

Чтобы хоть немного разбираться в юридических аспектах наследования, нужно знать основные термины. Среди них:

  • налог – безвозмездный, обязательный, индивидуальный платеж в бюджет всех уровней государственного образования физических и юридических лиц в определенной на законодательном уровне доле полученного дохода (определяется в процентах);
  • наследство – имущество, оставшееся после смерти владельца;
  • наследование – переход имущества, а также прав на него (будущие авторские гонорары за произведения искусства, литературные труды, патенты и т.д.), оставшегося после смерти владельца (наследодателя) к наследнику;
  • очередь наследников – при отсутствии завещания законом все родственники разбиты на группы по степени родства. Эти группы и формируют очередь наследования по закону. Например, законом к первой очереди отнесены:
  1. супруга (муж) наследодателя;
  2. дети, родные или усыновленные;
  3. родитель (родители);
  4. внуки по праву представления. Такая формулировка означает, что они имеют право участвовать в распределении имущества только в том случае, если родитель, входящий в первую очередь наследования, умер.

Полную схему можно посмотреть ниже.

  • завещание – это оформленное в письменном виде и заверенное нотариусом волеизъявление владельца имущества, в случае его смерти определяющего дальнейшую судьбу материальных ценностей;
  • наследование по завещанию – распределение имущества в соответствии с волей бывшего владельца;
  • наследование по закону – это распределение имущества, не указанного в завещании или при его отсутствии, между родственниками по определенному законом порядку.

Облагает ли налогом, имущество, полученное по наследству

На сайтах, рассматривающих проблемы налогообложения, в том числе и юридической направленности, утверждается, что налог на наследство в России отменен в 2005 году Федеральным законом (далее ФЗ) № 78. Соответствующие изменения были внесены и в Налоговый кодекс (далее НК РФ).

Однако, такая формулировка не совсем точно отражает суть изменений. Законодатели освободили наследников от двойного налогообложения, в результате чего наследуемое имущество, ранее облагавшееся налогом, в налогооблагаемую базу, т.е. в полученный доход, не включается. Это могут быть:

  • недвижимость;
  • земля;
  • все виды транспорта;
  • банковские денежные вклады или депозиты драгметаллов.

В то же время, на доходы от наследства, которые ранее не включались в базу для начисления налогов, придется платить НДФЛ (подоходный налог) в полном объеме. К таким доходам относятся:

  • авторские вознаграждения за научные и литературные труды;
  • гонорары за произведения искусства (фильмы, музыка, песни и т.д.);
  • выплата вознаграждений за использование патентов на научные открытия, изобретения и промышленные образцы.

Для устранения путаницы в дальнейшем, отметим несколько моментов.

  • НК РФ не видит разницы между наследованием по завещанию и наследованием по закону и устанавливает равные права и обязанности для наследников.
  • Отмена двойного налогообложения не освобождает получателя наследства от других расходов, предусмотренных законодательством РФ. Среди них различные пошлины: за регистрацию заявления о принятии наследства; выдачу свидетельства о праве наследования и т.д.
  • Во всех опубликованных материалах применен не совсем корректный подход к использованию терминологии. Например, выражение: налог при вступлении в наследство по завещанию означает величину госпошлины при вступлении в наследство при наличии завещания.
  • Чтобы читателю было удобнее ориентироваться в материале, редакция сайта приняла решение пошлину также именовать «налогом».

Размер налога на наследство

Как уже отмечалось выше, ни прямой, ни косвенный налог на наследство без завещания, так же как и по завещанию, не взимается. Вместо него платятся пошлины или сборы. Разница между платежами в том, что налог уплачивается на безвозмездной основе (на доступном языке – «за просто так»), а пошлина за конкретные действия юридического характера, например, заверение подписи на заявлении о вступлении в наследство.

В дальнейшем под налогом при наследовании мы будем подразумевать именно государственную пошлину. Государственная пошлина на наследство по закону состоит из двух частей:

  • За регистрацию в государственном реестре заявления о принятии наследства. Уплачивается наследниками в размере 100 руб., независимо от номера очередности.
  • За оформление «Свидетельства о праве на наследство по закону». Родственники 1 и 2 очереди платят 0,3% от оценочной стоимости имущества, наследники 2-6 очереди – 0,6%.

Налог на наследство по завещанию формируется немного по-другому. Здесь уже 3, а иногда и 4 вида пошлины.

  • Вскрытие конверта с завещанием и оглашение воли умершего – 300 руб.
  • Опись наследства для сохранности имущества до наступления момента принятия наследства – 600 руб. (процедура не является обязательной и проводится по желанию наследников).
  • Внесение в реестр заявления о принятии наследства (без него не будет оформлено свидетельство) – 100 руб.
  • За оформление «Свидетельства о праве на наследство по завещанию». Наследники 1 и 2 очереди платят 0,3% от оценочной стоимости имущества, родственники 2-6 очереди – 0,6%.

Это принципиальная схема платежей за наследство, независимо от того, получено оно по закону или завещанию.

За наследство, выраженное в будущих доходах в виде гонораров и вознаграждений, наследник в момент получения свидетельства ничего не платит, так как нет базы для налогообложения. При получении определенных сумм, наследник обязан указать их в декларации и оплатить подоходный налог в размере 13%, если он проживает на территории России. Нерезидент РФ будет облагаться налогом по ставке 30%.

Важно: оплачивать пошлины необходимо в течение 6 месяцев с момента открытия дела о разделе наследства. Это означает, что вступать в наследование без оплаты пошлин не разрешено на законодательном уровне.

Размер пошлины за регистрацию движимого и недвижимого наследства

Полученное в наследство движимое (транспорт) и недвижимое (земля, квартира или дом) имущество подлежит государственной регистрации, при этом в обязательном порядке. При государственной регистрации авто уплачивается транспортный налог.

За регистрацию недвижимости придется заплатить базовую сумму в 2 000 руб. Однако, законом предусмотрены исключения:

  • регистрация земельного участка под строительство или ведение личного подсобного хозяйства обойдется в 350 руб.;
  • регистрация земель сельскохозяйственного назначения стоит 100 руб.;
  • регистрация прав собственности на часть инвестиционного фонда стоит 22 000 руб.;
  • при регистрации доли, а не всей квартиры (дома) уплата пошлины составит 200 руб.;
  • перерегистрация ипотеки необходимо заплатить 1 000 руб.

Текущие налоги на недвижимость

Получение наследства в виде недвижимого имущества накладывает на наследника обязанности ежегодной уплаты земельного налога (ЗН) и налога на имущество (НИ). Оба вида налога являются муниципальными. Поэтому ставки утверждаются ежегодно на заксобрании. За основу берется кадастровая стоимость объекта на 1 января того года, за который уплачиваются налоги.

По жилому фонду величину налога рассчитать немного сложнее, так как из стоимости квартиры или дома вычитается стоимость площади для проживания одного человека. В квартире – 20 м 2 , в доме – 50 м 2 . При уплате налога на недвижимое имущество предусмотрены льготы для пенсионеров, инвалидов, участников ВОВ и других категорий физических лиц.

С кого берется налог

Независимо от формы получения наследства (по закону или завещанию), пошлину заплатить обязан каждый претендент, невзирая на степень родства. Разница только в величине сбора (0,3 или 0,6%). Исключение – льготные категории наследников.

В каких случаях наследство не облагается налогом

Законом очерчен круг наследников, имеющих право на полное освобождение от уплаты пошлин или скидку.

Внимание: льготы не распространяются на услуги правового и технического характера (ознакомление претендентов с завещанием, опись имущества, прием заявления о вступлении в наследство), что означает: от уплаты государственной пошлины освобождаются граждане России за свидетельство о праве наследования.

Скидку в 50% при уплате пошлины могут получить инвалиды 1 и 2 группы. В полном объеме освобождаются от платежа за оформление свидетельства:

  • физические лица, не достигшие 18 лет;
  • недееспособные наследователи, что должно подтверждаться соответствующими документами;
  • наследники всех категорий очередности, проживавшие вместе с умершим владельцем недвижимого имущества (квартира, дом, коттедж и т.д.) на территории наследуемой недвижимости. Важно, чтобы наследники продолжили проживать в этом же жилье до момента вступления в право собственности. Поясним. В наследство остались две квартиры. За ту жилую площадь, где вместе с умершим хозяином проживали наследники, пошлину в размере 0,3 или 0,6% платить не нужно. За вторую жилплощадь госпошлину придется платить;
  • лица, награжденные Орденом Славы;
  • участники ВОВ;
  • герои России или Советского Союза.

Каков налог при продаже унаследованного имущества

У наследников после вступления в право наследования, что равнозначно приобретению права собственности возникают вопросы: имеют ли они право продавать наследованной имущество (землю, автомобиль, квартиру или дом) и есть ли налог при продаже квартиры, полученной по наследству.

Ответ на первый вопрос: да, имеют права продать.

Ответ на второй вопрос: законом установлен минимальный срок владения, по истечении которого владелец не уплачивает НДФЛ при продаже недвижимости. В 2020 году – это 5 лет, за исключением квартиры, полученной в наследство, где срок составляет 3 года. Если продажа осуществилась раньше, резидент РФ уплачивает в доход государства 13% от полученной суммы, нерезидент – 30%.

Продавец недвижимости имеет право на имущественный вычет, максимальный размер которого составляет 1,0 млн. руб. при формировании налогооблагаемой базы.

Налог на наследство

Уплатой налогов и сборов должно сопровождаться любое нотариальное действие, как гласит законодательство, которое приняла Россия. Один из вариантов таких действий – получение наследства после того, как произошла смерть родственника. Закон определяет порядок удержания сборов, конкретные размеры. Надо подробно изучить процедуру, чтобы налог мог выплачиваться по минимуму.

Налог на наследство: что это

Вместе с правом наследования гражданину переходят имущественные права и обязательства, связанные с определённым предметом. То есть, считается, что физическое лицо получает доход в натуральной форме. А любой доход требует перечисления определённой денежной суммы в бюджет государства. Одна из разновидностей таких перечислений – налог на наследство, связанный с получением дохода физическим лицом.

Читать еще:  Как оформить снос стены в квартире

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

До января 2006 года уплата сборов с полученного наследства относилась к обязательным действиям для всех граждан. Но многие не знают о том, действует ли это правило до сих пор. Сейчас наследство не относится к объектам налогообложения как таковое. Но гражданин не освобождается от расходов других групп, когда решает вступать в права.

К примеру, оформление наследства связано с перечислением государственной пошлины контролирующим органам. То же касается различных административных действий по переоформлению имущества. Не стоит забывать о различных издержках, связанных с судебным производством для тех, кому нужно вступить в наследство.

Государственная пошлина: наследование по закону и завещанию

Именно государственную пошлину чаще всего путают с налогами на квартиру по наследству. Размер этого платежа зависит от степени родства между наследниками и тем, кто владел имуществом раньше. Мало денег граждане платят редко. Расскажем, что происходит при вступлении в наследство по завещанию, какие налоги платятся.

Госпошлина при наследовании по законам

Когда происходит наследование по закону – значит, право на имущество передаётся родственникам в зависимости от того, какие очереди они представляют. Гражданское законодательство устанавливает так называемую 7-ступенчатую очередь законного наследования. Муж и жена вместе с детьми и родителями относятся к тем, кто первый принимает любые права и предметы от умершего. Налоговый закон подтверждает и их обязанности. Бабушки с дедушками и сёстры с братьями идут вторыми. Третьи – дяди с тётями, и тому подобное.

Важно! Закон предусматривает использование такого понятия, как наследование на основе права представления. Это значит, что, если родственник умирает – право переходит к его наследникам.

Наследование по закону происходит при наличии следующих обстоятельств:

  • завещание не оставлено бывшим владельцем;
  • документ есть, но он касается только части имущества. Тогда остальная часть распределяется на основе законодательных норм;
  • суд признал недействительность бумаги, в полном или частичном объёме, даже когда владелец уже успел умереть;
  • наследники сами отказались от прав, либо это произошло из-за судебного решения. К примеру, это сделал родитель.

При определении размера государственной пошлины опираются на следующие правила:

  • 0,3% составляет пошлина для самых близких родственников. Максимальный размер – 100 тысяч рублей для такой ситуации;
  • 0,6% — столько придётся заплатить гражданам, представляющим другие категории.

Конкретный размер определяется, как связями между родственниками, так и стоимостью имущества, участвующего в процессе.

Размер государственной пошлины при наследовании по закону

Завещание — это документ, который становится основой для наследования, если гражданин оформил его при жизни, а нотариус официально заверил своей подписью и печатью. При подобных обстоятельствах законодательные нормы отходят на второй план. Имущество переходит в собственность тех лиц, на которые присутствуют ссылки. Правило распространяется и на граждан, у которых нет родственных связей с завещателем.

Но закон определяет узкий круг лиц, которые в любом случае получают половину доли, даже если завещание их не описывает:

  • иждивенцы, лишённые трудоспособности;
  • дети младше 18 лет, не работающие;
  • ближайшие родственники, не способные трудиться. За них будут уплачиваться отдельные сборы.

Обратите внимание! Завещание может иметь как стандартные распоряжения, так и дополнительные нюансы. Например, можно описать других родственников, которые получат наследство, если с предыдущими гражданами что-то случится. Допустимо указывать конкретные условия, при соблюдении которых объект попадает к гражданину.

Государственная пошлина распределяется так же, как и в предыдущей ситуации. Самые близкие платят 0,3%, все остальные — -0,6% от стоимости. Не важно, какое именно имущество подлежит наследованию. Правила остаются стандартными для любых ситуаций.

Кто освобождён от сборов

Государственная пошлина не взимается со следующих категорий лиц:

  • полные кавалеры Ордена Славы, Ветераны ВОВ, Герои РФ или СССР;
  • те, кто до и после смерти бывшего владельца проживал с последним на одной территории;
  • потерявшие дееспособность;
  • младше 18 лет.

Если наследник – инвалид 1 или 2 группы, то он оплачивает только за половину пошлины.

Наследственное имущество: налогообложение

О налогообложении для имущества

Стандартное правило гласит — налоги на наследство по завещанию отсутствуют, когда принимается наследственный объём имущества. Лишь некоторые его виды требуют дополнительных затрат, размер сборов по ним определяется законодателями на местном уровне. 13%-ный сбор уплачивается теми, кто решит продать имущество меньше, чем спустя три года после получения прав.

Получение квартир

Это один из самых распространённых видов имущества. Документы оформляются в нотариальной конторе, отвечающей за адрес проживания наследодателя. Потенциальный претендент должен написать заявление, чтобы реализовать свои права. Уплата государственной пошлины проводится до того, как переходят к оформлению бумаг.

Тарифы зависят от степени родства, конкретные размеры описаны выше. Итоговая сумма определяется и после того, как проведена дополнительная оценка объекта. Наследники могут выбрать показатель, который становится основным:

  • кадастровая стоимость;
  • рыночная цена;
  • инвентаризационная составляющая.

Важно! При наличии нескольких наследников сборы нужно платить каждому, в зависимости от принадлежащей им доли. Либо сами граждане могут подписать соглашение, содержащее другие условия. Документ чаще составляют после того, как имущество получено.

Особенности в случае с землёй

Документы по наследству

Порядок оформления у таких объектов – такой же, что и у квартир. Профильные организации или сотрудники Росреестра проводят оценку, чтобы получить необходимый результат. Потребуется заключить не только письменное соглашение, но и представить определённые доказательства:

  • план с кадастровыми характеристиками;
  • бумаги на землю, устанавливающие права гражданина;
  • документ для удостоверения личности;
  • свидетельство о смерти, после оформления которого проводится принятие имущества.

Когда оценка завершится, заказчику выдают документ в письменной форме. Потом он становится основой для расчёта государственной пошлины нотариусом. Если наследник представляет льготную категорию граждан, то ему понадобятся доказательства. Иначе всё будет облагаться по стандартной схеме.

О других видах недвижимости

Как очереди принимают имущество

Земли и квартиры – не единственные объекты, которые могут достаться родственникам по наследству. Это также могут быть:

  • промышленные здания;
  • гаражи;
  • дачи. Оплачиваться они будут по стандартной схеме.

Обратите внимание! Категория и тип недвижимого имущества не влияют на конкретный размер госпошлины для данной ситуации. Лишь пакет документации, порядок оформления отличаются. Услуги оценочной компании могут быть дороже при работе с промышленными объектами.

Автомобили

Размеры государственной пошлины остаются такими же, как и в случае с квартирой. Понадобится оценить само транспортное средство, чтобы определиться с конечным результатом. Процедура проводится на общих основаниях. После выдачи свидетельства гражданину необходимо посетить местное отделение ГИБДД, чтобы завершить регистрацию транспорта. Затем остаётся каждый год оплачивать сбор по факту владения авто. Его размер определяется техническими характеристиками.

О дополнительных расходах

Дополнительные издержки связаны с оформлением документов, услугами юристов или оценщиков. От 100 до 1000 рублей – стандартная плата при проведении каждой отдельной процедуры. В случае судебных разбирательств самыми дорогими окажутся услуги адвоката, они стоят не менее 15-45 тысяч, в зависимости от конкретных условий работы. Регистрация имущественных прав тоже проходит не бесплатно, за это отдаётся деньга.

Претендентам стоит учитывать, что к ним переходят не только права по имуществу, но и долги, оставшиеся неоплаченными. Если рыночная стоимость жилья выше задолженности – тогда перечисление средств выгодно. Иначе рекомендуется от имущественных прав отказаться. Учитывается и налогообложение для имущества, бывшего в собственности менее трёх лет. Резиденты в этом случае платят 13%, если проводится сделка при продаже.

Особенности оценки получаемого имущества

О местных налогах

Наследнику нужно знать о цене доли, которая ему принадлежит. Потому и требуются услуги экспертов, способных выявить кадастровую, инвентаризационную, рыночную и другие виды стоимости имущества в собственности. Такую задачу могут решать любые лица, официально наделённые соответствующими полномочиями.

Важно! Специалисты БТИ – вот кто отвечает за проведение подобных процедур.

Законодательство говорит, что стоимость имеют право определять:

  • организации, учитывающие объекты недвижимого имущества по месту их нахождения;
  • юридические лица и оценщики, заключающие договора.

Физическое лицо имеет право обращаться как к государственным, так и к частным специалистам для решения вопроса.

Рекомендуется провести консультацию с юристом, он подскажет оптимальный вариант проведения процедуры и ответит на любые вопросы, связанные с самим имуществом, его наследованием, уплатой государственных сборов.

Ставки сборов по транспортным средствам и отдельным видам имущества субъекты РФ могут устанавливать индивидуально. Обычно опираются на текущее положение в финансовом плане. Законодательство устанавливает стандартный размер ставок, который может изменяться, как в бОльшую, так и в меньшую сторону.

Главное – чтобы разница между конкретными цифрами и стандартным значением была не больше 10 раз.

При этом юридические лица обязаны считать все сборы и налоги при вступлении в наследство самостоятельно. За физических расчёт проводится налоговой службой. После чего направляются квитанции, которые используются при оплате.

Государственная пошлина обычно заменяет налог на наследство. К 2018 году правила в этом направлении остались старыми. Старые сборы были упразднены одним из Постановлений Правительства РФ от 2005 года. Лишь в некоторых случаях актуально применение системы налогообложения.

Для уточнения сведения рекомендуется заранее обратиться к представителям учреждения, отвечающего за само имущество, либо за процедуру наследования. Там проведут консультации с учётом конкретных условий, сложившихся в той или иной ситуации и расскажут о том, какие документы нужно будет собрать для самого быстрого рассмотрения вопроса.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector