Veomo.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Содержание статьи
    1. Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке
    2. Каковы условия получения вычета за ремонт
    3. Что входит в налоговый вычет за ремонт квартиры
    4. Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке
    5. Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке — льгота, предусмотренная налоговым законодательством. Анализ поступления обращений граждан по поводу получения вычета в территориальные органы ФНС говорит об актуальности данного вопроса. Правовой основой для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке является статья 220 Налогового Кодекса РФ, а именно пп.4 п.3, в котором указывается, что в фактические расходы на приобретение квартиры входят расходы на отделочные материалы. Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке?

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Статья 220 НК полностью посвящена имущественным вычетам. Пп.4 п.3 данной статьи указывает, что в фактические расходы помимо расходов на материалы включаются также расходы и на работы, связанные непосредственно с отделкой квартиры. Но, пп.1 п.3 данной статьи предусматривает, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 млн. рублей.

Это значит, что общая сумма налогового вычета ограничена законодателем в 2 миллиона рублей, вычет на отделку квартиры будет включаться в состав имущественного вычета, поэтому вычет на ремонт будет ограничиваться 260 тысячами рублей – 13% от 2 млн. рублей. Например, если была куплена квартира в новостройке за 2 миллиона и более, то право подать декларацию на вычет сохраняется. Но затраты на отделку не увеличат имущественный вычет, поскольку сумма уже составляет предельно разрешенную налоговым законодательством. В случае, если если была куплена квартира за 1 400 тысяч, а на отделку потрачено p; 300 тысяч, есть возможность подать налоговый вычет на общую сумму, но итоговый налоговый вычет будет ограничен суммой равной 260 т.р.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования (2 миллиона рублей) может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Каковы условия получения вычета за ремонт

Исходя из вышесказанного, а также норм Налогового кодекса, для получения имущественного вычета необходимо:

  1. Общая сумма не превышает 2 миллиона рублей;
  2. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно только, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома;
  3. Квартира должна быть куплена у застройщика. Помимо этого должно быть указано, что квартира продается без отделки.
  4. В договоре не рекомендуется подменять слова «отделка» и «ремонт». Поскольку в статье 220 НК РФ не упоминается слово «ремонт», то и замена на него в договоре может повлечь за собой отказ в предоставлении вычета.

Что входит в налоговый вычет за ремонт квартиры

В соответствии со статьей 220 предметом налогового вычета будут фактические расходы, которые можно будет учесть при покупке квартиры. Если квартира покупается в браке, и устанавливается режим совместной собственности, то стоимость за отделку войдет в налоговые вычеты каждого супруга.

Конкретного перечня материалов и работ, затраты на которые войдут в налоговый вычет, Налоговый кодекс не предусматривает. МинФин предписывает руководствоваться перечнем ОКВЭД, в котором группа 45.1 детализирует вид работ, относящихся к отделочным. Сюда относятся:

  • штукатурные работы (код 45.41);
  • столярные и плотничные работы (код 45.42);
  • малярные и стекольные работы (код 45.44),
  • устройство покрытий полов и облицовка стен (код 45.43);
  • завершающие работы (код 45.45).
Обратите внимание!

Все, что впоследствии не будет подходить под данный перечень, будет являться основанием для отказа в выдаче налогового вычета.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить вычет возможно двумя способами: самостоятельно через территориальные органы ФНС или через работодателя. Получить вычет можно за предыдущие 3 года.

Обратите внимание!

Для подтверждения права на имущественный вычет необходимо предоставить в ФНС договор о приобретении квартиры, подтверждающий право собственности.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании документов, которые подтверждают право на получение такого вычета, оформленных в установленном порядке.

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Реализация жилья в РФ сегодня предлагается в нескольких вариантах с точки зрения наличия отделочных работ. Тип недвижимости под ключ считается редкостью и характерно для застройщиков элитного жилья. Возможно предоставление недвижимости в формате с чистовой отделкой. Под эту категория жилых площадей подпадает около десяти процентов новых строений. Популярный вариант — приобретение жилья, требующего ремонта: с предчистовой, черновой отделкой или без неё. Такая классификация неофициальна и зависит от принципов застройщика. Для будущего покупателя важен факт, что недвижимости без отделки предоставляет право на получение возврата подоходного налога за ремонт квартиры. Чтобы получить компенсацию нужно иметь заработок, облагаемый 13% подоходным налогом.

  • 1 Когда затраты на ремонт квартиры можно включить в налоговый вычет
  • 2 Какие виды работ можно включить в имущественный налоговый вычет
  • 3 Как оформить налоговый вычет на ремонт
  • 4 Ремонт в доме или квартире, купленной на вторичном рынке
  • 5 Скачать образцы документов

Когда затраты на ремонт квартиры можно включить в налоговый вычет

Приобретая жилое помещение в новостройках, важно обращать внимание на наличие отделки. От этого зависит размер вычета, который собственник вправе получить в будущем. Если в договоре при приобретении жилья указано «с полной отделкой» — компенсация не предоставляется. Такая категория жилья подразумевает под собой возможность въехать и жить, исключая необходимость ремонтировать. Отделка квартиры предусмотрена статьей 220 НК РФ пунктом 1 подпунктом 2, а вот ремонт – нет.

Частичная отделка или её отсутствие – подготовка к будущему ремонту, подробно эти понятия рассматриваются в приказе Росстата от 03.08.11 номер 344. В договоре может значиться, что застройщик подготовил стены к поклейке обоев или дальнейшей покраске, но только подготовил. Это значит, что можно включить траты на работы по оклейке обоев и сопутствующие материалы. Поэтому важно тщательно изучить договор и при необходимости попросить изменить его, уточнив какие работы проводились и в каком объеме.

А вот квартиры без отделки не вызовут никаких проблем при попытке вернуть часть излишне уплаченного налога. Единственное на что стоит обратить внимание – на все тот же договор, в котором указывается, что жилье продается без отделочных работ. Гражданин, приобретая такую недвижимость, получает право провести ремонт в соответствии с собственными вкусовыми предпочтениями. При этом не имеет значения какими силами осуществлялись работы: заключался договор со сторонними фирмами или собственник выполнялся ремонт самостоятельно.

Читать еще:  Как правильно сделать межевание земельного участка

Эти виды компенсаций подходят только для первичного жилья, так как вторичная недвижимость подразумевает наличие отделочных работ. Однако и в этой ситуации подразумеваются исключения. Это относится к тем случаям, когда лицо покупает квартиру и сразу её продаёт вновь. При этом новый собственник вправе получить льготы (письмо Минфина РФ от 20.04.12 номер 03-04-05/9–538).

Согласно НК РФ лицо вправе претендовать на возврат средств при проведении следующих вложений:

  • приобретение жилья;
  • затраты на проектно-сметную документацию;
  • траты на закупку строительных материалов для отделочных работ;
  • проведение отделочных работ в квартире.

Эти траты подпадают под налоговый вычет, который включает в себя стоимость жилья и отделочные работы. Максимальный размер его составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть получиться до 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей на человека. Если квартира стоила больше двух миллионов или четырех миллионов рублей для семейной пары (вычет можно разделить между супругами и обоим «льготировать» до 2 млн. дохода), то смысла нести платежки за материалы и работы нет.

Перед тем как подавать справки на вычеты, стоит убедиться в наличии и сохранности платежек. К таковым относят:

  • квитанции к приходным ордерам;
  • банковские выписки о переводе денег со счета на счет;
  • чеки, в том числе и товарные;
  • акты о покупке строительных материалов у физических лиц. При этом указывается адрес, паспорт продавца.

Без перечисленных бумаг налоговая служба не примет во внимание ходатайство на льготы (письмо Минфина РФ от 26.07.11 номер 03-04-05/7–535, НК РФ статья 220 пункт 2 подпункт 2 абзац 24).

При отсутствии платежек возможно их восстановление. Для этого потребуется обращение в банк за выпиской о свершенных денежных операциях или посещение торговых точек с просьбой выдачи копию чека (при условии покупки и потери чека день в день). Покупатель вправе попросить расписку у продавца о затраченных средствах.

  1. В 2018 году гражданка Сулеева купила недвижимость по переуступке. Дом был сдан в этом же году. В заключенном договоре наличие или отсутствие отделки не указано. После подписания акта о приеме-передачи, Сулеева нанимает бригаду рабочих для проведения ремонтно-отделочных работ. Общая сумма затрат – 600 тыс. рублей. В такой ситуации компенсация гражданке не положена. Если Сулеева подаст заявление в будущем году, налоговая служба законно откажет в предоставлении льготы.
  2. В 2019 году Ибрагимов купил квартиру за 1570000 рублей без отделки. На материалы и работы гражданин потратил 340 тыс. рублей. В 2020 году он решает подать документы на льготы, и налоговая инспекция утверждает декларацию к возврату (1570000+340000) х 13% = 248300 рублей.

Какие виды работ можно включить в имущественный налоговый вычет

Несмотря на наличие права покрыть часть расходов возвратом излишне уплаченного налога, все не так очевидно. Выполненные ремонтно-отделочные работы должны входить в список, указанный в НК РФ (письмо Минфина РФ от 17.01.12 номер 03-04-08/7-3 и 17.07.12 номер 03-04-05/7–878, и 08.07.15 номер 03-04-05/39414).

Можно получить вычет на следующие работы:

  • покраску;
  • грунтовку;
  • поклейку обоев;
  • монтаж дверей, окон, рам;
  • шпатлевка;
  • настил пола (паркет, ламинат и пр.);
  • кладка плитки;
  • штукатурка и пр.

И материалы, которые потребуются при выполнение этих работ

Не предусмотрено законом получить часть средств за:

  • сплит-систему;
  • смеситель;
  • унитаз;
  • ванна;
  • счетчики воды;
  • газовый котел;
  • остекление лоджии под ключ;
  • постановка пластиковых окон;
  • теплые полы и пр.

В случае выполнения отделочных работы в жилом индивидуальном доме, согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, вычет предоставляются на подключение и проведение света, воды, отопления, канализации, газа и пр. Проделанные работы и расходы налогоплательщик подтверждает чеками и платежками, договорами с подрядчиками.

Как оформить налоговый вычет на ремонт

Оформление документов возможно двумя способами: через работодателя и налоговую инспекцию. Главное отличие вариантов — сроки и размер. При подаче заявления работодателю налогоплательщик перестанет платить подоходный момент с месяца оформления квартиры до момента исчерпания суммы вычета. В налоговую службу подаётся декларация 3-НДФЛ по итогам года, а возврат излишне уплаченного налога производится одним платежом по итогам года на расчетный счет.

Для оформления через работодателя заявитель действует согласно следующему алгоритму:

  1. Посещает налоговую инспекцию, приносит заявление на вычет и документы, в течение месяца получает уведомление о разрешении получить льготу.
  2. С уведомлением и заявлением идем к бухгалтеру и ожидаем изменений в выплатах уже со следующей зарплаты.
  • договор купли-продажи;
  • платежки: квитанции, выписки, чеки и пр.;
  • свидетельство о вступлении в собственность или акт приема-передачи квартиры;
  • кредитный договор;
  • банковские реквизиты;
  • паспортные данные.

При подачи документов в фискальный орган предоставляется тот же пакет документов, что и для работодателя, только прибавляется справка о доходах 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ. После того как бумаги переданы, инспектор начинает тщательную проверку, которая занимает до 3 месяцев. При положительном исходе, через месяц на счет клиента перечисляются деньги.

Ремонт в доме или квартире, купленной на вторичном рынке

В случае покупки жилья на вторичном рынке дело обстоит сложнее. Покупая квартиру на вторичке, вычетов получить с нее не получится. Считается, что недвижимость с отделкой и пригодна для жилья в отличие от квартир в новостройках.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Для многих покупателей жилья наиболее подходящим является вариант покупки квартиры без отделки.

При приобретении такой квартиры расходы на отделку можно принять к вычету вместе с основным имущественным вычетом по расходам на покупку квартиры.

Узнайте, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, какие условия надо выполнить и какие документы собрать.

  • Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно
  • Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры
  • Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов
  • Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно

Каждый покупатель квартиры или другого жилья имеет право на получение имущественного вычета. Эта норма закреплена Налоговым кодексом РФ. Расходы, которые можно учесть для налогового вычета, перечислены в статьях 210, 220 и 224 Налогового кодекса.

Помимо стоимости приобретаемого жилья сюда относятся траты на приобретение отделочных материалов, а также расходы по оплате отделочных работ. Напомним, общая сумма имущественного вычета с учетом затрат на отделку не может превышать 2 млн рублей.

Условия получения вычета следующие:

  • гражданин, претендующий на получение вычета, официально трудоустроен, а его доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 %, можно подтвердить справкой работодателя 2-НДФЛ;
  • покупатель жилья – резидент России, то есть живет в России или находился на территории государства не менее 183 дней в течение года;
  • сумма вычета не была полностью использована ранее;
  • в договоре на покупку квартиры обязательно должно быть зафиксировано, что квартира передается без отделки.

Кроме того, при составлении документов, подтверждающих произведенные работы по отделке купленной квартиры, обязательно обращайте внимание на наименование работ. В документах ни в коем случае не должно присутствовать слово «ремонт».

Читать еще:  Как выиграть торги на землю

Если формально отвечать на вопрос: «Можно ли вернуть деньги за ремонт квартиры в налоговой?» — ответ будет отрицательным. На ремонтные работы вычет не положен, только на отделочные!

Однако на практике понятия «ремонт» и «отделка» взаимозаменяемы, поэтому дальше мы будем говорить про налоговый вычет за ремонт квартиры.

Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры

Под расходами на отделку понимают сами отделочные материалы (краска, штукатурка, обои, линолеум и др.), а также работы, с ними связанные. Не по всем работам, которые мы с вами считаем отделочными, можно получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке. Перечень отделочных работ содержится в специальном документе – Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014, в разделе 43.3 «Работы строительные отделочные».

Если какой-либо вид работ отсутствует в перечне, то и вычет по ним получить не удастся. Например, мы не найдем здесь работ по установке сантехники, водонагревателя, счетчиков потребления воды, сплит-систем.

Что же остается? По каким видам работ можно получить вычет? Вот краткий перечень того, что входит налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке:

  • штукатурные работы;
  • установка дверей, окон;
  • устройство потолков;
  • работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
  • укладка плитки;
  • оклеивание обоями;
  • облицовка стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней№
  • монтаж паркета;
  • укладка линолеума;
  • производство стекольных и малярных работ.

И все же, несмотря на ограничения, возврат налога при ремонте квартиры можно получить на значительную сумму, которую вы потратили на отделку, поэтому своим правом стоит воспользоваться.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры? Здесь не используется аналогия с вычетом по обычному и дорогостоящему лечению. Все-таки, здоровье человека – категория более социально значимая, чем ремонт и отделка жилья. А значит, общее ограничение на вычет на ремонт и отделку квартиры, вместе с расходами на ее покупку, справедливо. Напомним, что вернуть от государства можно не более 260 тысяч рублей.

То есть, если покупка самой квартиры обошлась дорого, то не всегда имеет смысл собирать документы по расходам на отделку. Рассмотрим эту ситуацию на примере.

Пример 1. Илья Панкратов купил квартиру без отделки за 3 млн руб. и потратил на отделку еще 500 тыс. руб. Предположим, что Илья живет с Ириной, но их брак не зарегистрирован. Илья, имея официальный заработок, получит имущественный вычет на 2 млн руб. В данном случае стоимость квартиры более двух миллионов рублей, поэтому Илье нет никакого смысла доказывать расходы на ремонт. Больше 260 тысяч рублей государство ему все равно не вернет.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Илья и Ирина официально женаты. Остальные условия примера те же. В этом случае один из супругов может получить вычет 2 млн.руб., а другой 1,5 млн. руб. (1 млн. руб. от стоимости квартиры и 500 тыс. за отделочные работы).

Или они могут поделить вычет пополам и тогда каждый может претендовать возврат подоходного налога за ремонт квартиры с суммы вычета 1,75 млн. руб. (3,5 млн. руб. / 2). Оставшуюся часть вычета 250 тыс.руб. (2 млн. руб. – 1,75 млн. руб.) можно будет использовать в будущем в случае покупки другого жилья. И неважно, на кого из супругов оформлена собственность на квартиру, вычет все равно могут получить оба. По сравнению с первым вариантом государство вернет супругам больше – не 260 тысяч, а 13% от 3,5 млн, т.е. 455 тысяч рублей.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов

Как мы уже говорили, в договоре купли-продажи обязательно должно быть прописано, что жилье продается без отделки. Если об этом ничего не будет сказано в договоре, то учесть расходы на отделку не получится. В том случае если в приобретаемой квартире есть частичная отделка, то в договоре следует подробно описать, какие отделочные работы произведены.

Дальше при производстве отделочных работ аккуратно собираете все подтверждающие документы, чтобы подтвердить свои расходы и наименование работ и материалов. Это могут быть договоры с подрядчиками, акты приема работ, кассовые чеки о покупке стройматериалов, квитанции об оплате и т.п. Все эти документы потребуются при обращении за вычетом в налоговую инспекцию.

Причем, с так называемыми «частниками», оказывающими услуги нелегально, лучше не связываться. Если вы, как заказчик, не заключили с ними договор и не платили за них страховые взносы (чего практически никто не делает), то налоговая может отказать в учете этих затрат.

Но вот электронные чеки, которые с 2019 года вправе выдавать самозанятые (правильнее называть их плательщиками налога на профессиональный доход), учитывать можно. Правда, такое право есть только в четырех регионах РФ: Москва, Московская и Калужские области, Татарстан.

Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Получить вычет по расходам на отделку квартиры можно в налоговой инспекции по окончании года или, не дожидаясь этого момента, можно это сделать по месту работы.

Как вернуть деньги за ремонт квартиры через налоговую инспекцию? Если выберете первый вариант, то нужно будет сдать в ИФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку с работы 2-НДФЛ,
  • договор купли-продажи квартиры,
  • все документы, подтверждающие расходы на отделку,
  • ваши банковские реквизиты для возврата НДФЛ,
  • заявление о предоставлении вычета.

После проверки декларации и всех документов сумму НДФЛ с вычета вернут вам на банковскую карточку.

Если не хотите дожидаться конца года, то можно получить налоговый вычет при ремонте квартиры на работе, который вам предоставят на основании уведомления из налоговой инспекции.

Чтобы инспекция выдала уведомление, не дожидаясь окончания года, относим туда:

  • заявление о предоставлении вычета,
  • подтверждающие расходы документы,
  • правоустанавливающие документы на квартиру.

Полученное после проверки всех документов уведомление несем в бухгалтерию по месту работы и пишем заявление о предоставлении вычета своему работодателю. Обратите внимание, что вычет вам должны предоставить за все месяцы с начала года, даже если уведомление вы получили в инспекции и сдали в бухгалтерию, например, в ноябре.

Пример. 2 Молодожены Алексей и Анна накопили на первый взнос по ипотеке. В июне 2018 года они купили в новостройке квартиру без отделки. Сразу усиленными темпами взялись доводить квартиру до состояния, пригодного для жилья, очень хотелось скорее съехать от родителей и жить самостоятельно. Что-то делали сами с помощью друзей, но основные отделочные работы поручили произвести строительной организации. В октябре основное было сделано, решено было переезжать и потихоньку доделывать вторую комнату. Очень нужны были деньги на мебель и на продолжение ремонта, так как молодая семья изрядно потратилась.

Чтоб компенсировать хотя бы часть затрат, супруги решили получить налоговый вычет за ремонт квартиры на работе. Для этого они подали необходимые для вычета документы в налоговую инспекцию и через месяц получили уведомления для предоставления по месту работы. С учетом уплаченного НДФЛ с января по ноябрь 2018 года супругам вернули на двоих 240 тыс. руб. Теперь Алексей и Анна могут купить необходимую мебель и продолжить ремонт.

Читать еще:  Облагаются ли дивиденды налогом на прибыль

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке или вторичного жилья

Людям, которые стали владельцами жилья – дома или квартиры, для снижения налогообложения предусмотрен имущественный налоговый вычет. Государство возвращает гражданам деньги, которые ушли на подоходный налог. Но далеко не все плательщики налогов в курсе, что можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 800 350-31-82 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

В каких случаях можно вернуть подоходный налог за ремонт и отделку

В п.1. ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации оговорено, что плательщик налогов вправе возвратить НДФЛ в сумме понесённых расходов. В них включается покупка и постройка жилых недвижимых объектов. Шансы на получение вычета на ремонт и отделку квартиры зависят от соблюдения ряда требований. Их предъявляют к покупателю и непосредственно к самому жилому объекту.

Кто может воспользоваться налоговой льготой

Возместить расходы на ремонтные работы разрешается при соблюдении ряда условий:

  1. Наличие статуса резидента Российской Федерации.
  2. Официальное трудоустройство и «белая» заработная плата. Не могут претендовать на компенсационную выплату лица, которым платят заработок в «конвертах».
  3. Уплата налога на доходы физических лиц по ставке 13%.
  4. Зарегистрированное право собственности на купленную квартиру или дом.
  5. Жилая площадь приобретена на личные накопления.

За что полагается возмещение

Чтобы государство компенсировало ваши расходы на ремонт, к общему пакету бумаг прилагают все чеки и квитанции, удостоверяющие затраты на приобретение строительных материалов. Если работу выполнял подрядчик – договор с расходным ордером.

Возврат НДФЛ осуществляет за приобретение жилплощади. Затраты на чистовую отделку приплюсовываются к основному вычету. В статью расходов при подсчёте суммы компенсации граждане могут включать следующие издержки:

  1. Достройка дома.
  2. Закупка материалов для строительства жилого объекта и проведения чистовой отделки.
  3. Подсоединение к водоснабжению, электроснабжению, канализационным системам.

В расчёт не принимаются иные затраты. В сумму возврата налога за ремонт квартиры или построенного частного дома запрещено включать следующие траты:

  1. Закупка инструментов для осуществления строительных работ: бензопилы, электролобзика и т.д.
  2. Приобретение и установка окон из пластика.
  3. Покупка и монтаж сантехнических приборов.
  4. Реконструкция и перепланировка жилплощади.
  5. Покупка и монтирование газового оборудования.

Особенности возврата НДФЛ

Чтобы в сумму основного вычета присоединить траты на ремонтно-отделочные работы, в договоре покупки-продажи квартиры должна присутствовать запись, что она передавалась без финишной облицовки.

В новостройке

Если гражданин купил квартиру в новом доме, в приёмо-передаточном акте отражают:

  1. Список работ, необходимых для приведения в готовность жилья.
  2. Состояние недвижимого имущества.

В затраты при проведении отделки квартиры в новом доме включается:

  1. Оплата труда частного подрядчика или услуг компании.
  2. Составление проектно-сметной документации.

Не следует спешить с отделочными работами в новостройке, пока не оформите свидетельство о праве собственности. Выполнить облицовку разрешено и после. Понесённые расходы на законном основании разрешено включать в общую цифру имущественного вычета. С заявлением в Федеральную налоговую службу обращаются, закончив ремонтировать жилище.

Вторичное жильё

Если ремонтировали квартиру, купленную на вторичке, добиться компенсационных выплат можно при определённых условиях. Если перед реализацией чистовая отделка уже сделана, налоговые органы ответят отказом. Статья 220 НК гласит, что подоходный налог вернут в следующих случаях:

  1. В договоре прописано, что жилая площадь передаётся без отделки частично или полностью.
  2. Квартира куплена в строящемся доме.

Пример: в 2015 году Орлов купил квартиру без отделки в новом доме. Состояние здоровья не позволило ему выполнить облицовку, и он реализовал жильё семье Петровых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора покупки-продажи было указано, что чистовая отделка не произведена. К договору прилагался передаточный акт, содержащий подробную информацию о работах, которые предстоят новым владельцам. Завершив ремонт, Петровы обратились в налоговую структуру с заявлением на получение налогового вычета с ремонта новой квартиры, купленной на вторичке, предъявив все необходимые бумаги, и вернули понесённые расходы.

Для оформления возврата не имеет значения, где куплена жилая площадь – в новостройке или на вторичном рынке. Главное, проводился в ней ремонт или нет. Это должно быть зафиксировано в документах.

Сколько можно возвратить

Планка имущественного вычета на ремонт при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. С неё человек получит не более 260 000 рублей – 13% от этой суммы.

Пример: в 2016 году супруги Мальковы купили квартиру в новом доме без отделки за 1 500 000 рублей. В акте приёма-передачи был обозначен фронт работ по отделке. Издержки на ремонт и облицовку составили 800 000 рублей. Итоговая сумма затрат Мальковых – 2 300 000 рублей. Возврат не может быть более 2 000 000. Мальков за год уплатил налогов на 125 000 рублей. Он имеет право на выплату в размере 125 000 рублей вместо 260 000. Остаток – 135 000 Мальков получит в 2018 и последующих годах.

Документация

Чтобы возвратить деньги за отделку квартиры, собирают следующие бумаги:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Справка с места работы о доходах.
  5. Договор купли-продажи, передаточный акт, где написано, что недвижимость передана без чистовой отделки.
  6. Бумаги, удостоверяющие собственность на жилой объект.
  7. Документация, подтверждающая траты на квартирный ремонт: квитанции, чеки, счета-фактуры, накладные и прочее.

Составляют заявление на возврат НДФЛ в произвольной форме.

Где и как оформляют вычет

Вернуть финансы, вложенные в покупку и отделку жилой площади, можно через налоговый орган или у работодателя.

Алгоритм:

  1. Сбор документации.
  2. Обращение в налоговую службу.
  3. Ожидание решения.
  4. Получение компенсации.

Если возмещение выплачивает ФНС, передают заполненную декларацию и бумаги на купленное жильё, составляют заявление. Налоговики в течение 3-х месяцев проверяют документы. Если примут решение о возврате средств, их переведут на банковский счёт в течение месяца.

Когда затраты компенсируют через работодателя, обращаются в ФНС за уведомлением на право вычета. Срок подготовки – 30 дней. Бумаги, касающиеся квартиры, относят в бухгалтерию, пишут заявление. Работодатель станет платить заработную плату без удержания налога на доходы физических лиц до тех пор, пока сумма вычета не компенсируется в полном объёме.

Все, кто думает, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, должны усвоить, что в законодательстве такого пункта нет. Деньги, истраченные на ремонт, присоединяются к основному вычету при покупке жилой площади. Условие: в договоре покупки-продажи прописано, что чистовая отделка не выполнена.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector