Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как оплатить налоги ооо без расчетного счета

Как оплатить налоги ооо без расчетного счета

__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

«Чем сильнее зверь, тем он спокойнее. » или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

Меню пользователя MarinaAnna
Посмотреть профиль
Отправить личное сообщение для MarinaAnna
Найти ещё сообщения от MarinaAnna

Ранее налоговое законодательство обязывало налогоплательщиков уплачивать налоги и сборы самостоятельно (п.1 ст. 45 НК РФ). Однако в связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ ситуация изменилась. Этим законом в статью 45 НК РФ внесены поправки, благодаря которым уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за организации, индивидуальных предпринимателей или физических лиц смогут третьи лица. Однако поправки будут вводиться в действие поэтапно, а именно:

с 30 ноября 2016 года одни лица вправе платить за других налоги и сборы;
с 1 января 2017 года третьи лица вправе перечислять за других страховые взносы.

Уплата налогов и сборов третьими лицами с 30 ноября 2016 года

Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ был официально опубликован на портале правовой информации 30 декабря 2016 года. С этой даты третьи лица получили возможность уплаты налогов и сборов за других. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 13 данного закона.

Из положений новой редакции статьи 45 Налогового кодекса РФ следует, что с 30 декабря 2016 года третьи лица могут оплачивать любые налоги и сборы за других. С указанной даты за организацию, ИП или физических лиц можно перечислять:
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Акцизы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на прибыль
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Госпошлину
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Единый налог при «упрощенке» (УСН)
«Патентный» налог (ПСН)
Единый налог на вмененный налог (ЕНВД)
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Торговый сбор

Стоит заметить, что налоговый кодекс не содержит каких-либо ограничений в части круга лиц, которые вправе уплатить налоги и сборы за налогоплательщиков. Таким образом, возможны различные варианты:

организация может заплатить налоги и сборы за другую организацию, ИП или физическое лицо;
индивидуальный предприниматель может перечислить налоги и сборы за другого ИП, организацию или физическое лицо;
физическое лицо вправе оплатить налоги и сборы за другое физическое лицо, организацию или ИП.
Уплата страховых взносов третьими лицами с 1 января 2017 года

Платежи по страховым взносам организации и ИП обязаны перечислить самостоятельно (ч. 4 ст.15, ч.2 ст.16 Федерального закона от 24.09.2009 № 212-ФЗ ). Однако указаный федеральный закон с 1 января 2017 года утрачивает силу. Это связано с тем, что страховые взносы (кроме взносов «на травматизм») переходят от ПФР под контроль ФНС. С 1 января 2017 года страховые взносы будут регулироваться положениями Налогового кодекса РФ. См. «Страховые взносы с 2017 года: обзор изменений». http://buhguru.com/strahovie-vznosy/strakh-vznosy-2017.html

С 1 января 2017 года положения налогового законодательства РФ будут позволять третьим лицам уплачивать страховые взносы за других (кроме взносов «на травматизм») – новый пункт 9 статьи 45 НК РФ. То есть, перечислять взносы можно с момента, когда их администрирование перейдет к налоговикам. С 2017 года третьи лица смогут перечислять следующие виды страховых взносов:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

«Чем сильнее зверь, тем он спокойнее. » или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

ИП без расчётного счета

При регистрации собственного дела и постановке на учёт в качестве индивидуального предпринимателя у начинающих бизнесменов часто возникает вопрос о том, может ли ИП работать без расчётного счета. Не владея информацией в полном объёме и боясь штрафных санкций со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС), некоторые коммерсанты заводят в банке счёт, которым в дальнейшем не пользуются. За его открытие и обслуживание, однако, необходимо платить. О том, как избежать невыгодных решений, речь пойдёт далее.

Обязательно ли открывать расчётный счёт при регистрации ИП

Открытие расчётного счёта для ИП и его дальнейшее использование имеет определённые цели, как для ФНС, так и для самого бизнесмена. В первом случае это контроль над поступлением и перемещением денежных средств, заработанных в процессе осуществления деятельности предпринимателем. В случае с самим бизнесменом это могут быть:

  • Необходимость в осуществлении безналичных денежных переводов
  • Удобство управления собственными финансами
  • Возможность получать дополнительный доход (такой счёт, как правило, является депозитным и может приносить доход в виде начисления процентов)
  • Возможность обрести новых надёжных партнёров для бизнеса (крупные компании обычно работают по безналичному расчёту) и т. д. Полезно прочитать, как привлечь в бизнес партнёров

Если рассматривать этот вопрос через призму закона, то ИП может спокойно обойтись без расчётного счёта (р/с). В действующем законодательстве нет положений, устанавливающих его обязательное открытие для этого экономического субъекта.

Внимание: ИП не обязан при регистрации бизнеса одновременно открывать р/с. Эта процедура может быть осуществлена позднее и только по желанию самого предпринимателя.

В заблуждение начинающего предпринимателя может ввести тот факт, что законодательство указывает на необходимость открытия р/с и наличие санкционных мер при его отсутствии для организаций. Однако ИП – это иная организационно-правовая форма. Права и обязанности предпринимателя ближе к статусу обычного физического лица, нежели юридического.

Работа ИП без расчётного счёта

Как видно из первой главы, ИП может вести бизнес, не имея р/с. Рассмотрим варианты, в которых это бывает уместно:

  • Если в своей деятельности предприниматель не использует безналичные расчёты (например, оказывая услуги населению или осуществляя реализацию тех или иных товаров, он получает оплату исключительно наличными деньгами)
  • Если при необходимости расчётов по безналу бизнесмен пользуется своим лицевым счётом в банке
Читать еще:  Можно ли строить дом на садовом участке

В последнем случае банк, обслуживающий ИП как физическое лицо, может воспрепятствовать использованию учётной записи в целях, связанных с предпринимательской деятельностью.

Однако такие действия предпринимателя по отношению к банку не являются нарушением закона и никак не наказываются. Худшее, что может произойти в этом случае, – банк просто расторгнет договор на обслуживание.

Если количество операций по текущему счёту незначительное, а суммы при этом небольшие, то банк может не заострять на этом внимание и продолжать дальнейшее сотрудничество. С другой стороны, движением денег на счёте может заинтересоваться и ФНС. Если не уведомить эту службу об использовании своего текущего счёта для ведения бизнеса, то могут возникнуть проблемы.

Внимание! Прибегая к использованию счёта физического лица в целях предпринимательской деятельности, ИП обязан подать уведомление об этом в налоговый орган в семидневный срок. Невыполнение этого требования грозит бизнесмену штрафом в размере 5000 рублей.

Как ИП оплатить налоги

Вне зависимости от наличия р/с, ИП может уплатить все необходимые налоги наличными деньгами. Для этого существует два способа:

  • С помощью кассы банка
  • С помощью терминала

Чтобы корректно провести платёж через банк, необходимо в точности указать собственные реквизиты (ИНН ИП, КПП), а также реквизиты получателя – отделения ФНС, в которое будут перечисляться средства (ИНН и КПП организации, код УИН, ОКТМО). Все необходимые данные можно уточнить, обратившись непосредственно в инспекцию. В том случае, если ИП для работы использует свой личный текущий счёт, у него есть возможность оплачивать налоги и делать отчисления в фонды напрямую с этого счёта. Очень удобно при этом пользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС. Чтобы получить к нему доступ, нужно обратиться в отделение ИФНС по месту регистрации. Полезно узнать, кто имеет право на нулевой налог для ИП. Подробнее об особенностях пользования личным кабинетом можно узнать из этого видео:

Заключение

В заключение стоит добавить, что ИП может не только беспрепятственно зарегистрировать свой бизнес без расчётного счёта, но и осуществлять в дальнейшем свою деятельность. Это не влияет на заключение договоров с организациями и осуществление расчётов с контрагентами, т. к. предприниматель лично отвечает по своим обязательствам и несёт всю полноту ответственности за свои действия.

Главный редактор #ВЗО. Работает на сайте с момента основания. Через Юрия проходят все тексты перед размещением на сайте. Быстро вникает в темы, на которые пишут авторы, включая финансовую, и следит за качеством публикуемых материалов.

Как в 2021 году законно обналичивать деньги с расчетного счета ООО?

Движение средств со счета и на счет компании обязательно должно быть обоснованным. С еще большим вниманием банк и налоговая инспекция относятся к обналичиванию средств предприятия, поэтому такая операция должна быть проведена в полном соответствии с нормами законодательства.

Рассмотрим, как поступить, если нужно снять наличные средства со счета юридического лица.

Как можно снять наличные средства?

В первую очередь стоит обозначить, что учредитель ООО, в отличие от ИП, не может свободно снимать деньги на свои личные нужды. Все средства на счетах юридического лица принадлежат предприятию, а не отдельному физлицу.

Для получения наличных существует всего 7 законных оснований. Рассмотрим каждый из них.

Выдача заработной платы

Не слишком выгодный, но полностью законный способ снять наличные. Со счета компании можно ежемесячно обналичивать средства на выдачу зарплаты себе (если учредитель является также сотрудником ООО) и подчиненным. Обязательно нужно заплатить все положенные налоги – 13% НДФЛ и суммарно 30% во внебюджетные фонды.

В таком случае, если учредитель снимет деньги на выплату себе заработной платы, например, в сумме 150 000 рублей, то он обязан будет перечислить:

  • 150 000 х 13% = 19 500 рублей на НДФЛ;
  • 150 000 х 30% = 45 000 рублей на социальное страхование.

Таким образом на руки учредитель получит 130 500 рублей, а компания уплатит в фонды 45 000 рублей. Все эти расчеты необходимо будет отразить в зарплатной ведомости.

Выплата дивидендов

По закону учредитель имеет право на получение дивидендов от работы компании в предыдущий период. Это часть чистой прибыли, которая в соответствии с правилами организации распределяется между акционерами каждый квартал, раз в полгода или ежегодно. Для того чтобы таким образом обналичивать средства, у предприятия должна быть чистая прибыль по итогам налогового периода – распределять дивиденды при убыточной работе нельзя.

Обычно вывод средств осуществляется через безналичный перевод на личный счет учредителя. С полученных средств нужно будет уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода.

Выдача командировочных

Снять со счета ООО деньги можно также на командировочные расходы. Для того чтобы этим способом мог воспользоваться учредитель, он должен быть в штате компании.

Все расходы со счета предприятия должны подтверждаться купленными билетами на проезд, чеками из отелей, счетами, авансовыми отчетами и другими документами. Если сотрудник компании едет в другой город, то ему положено выплачивать суточные – по закону это максимум 700 рублей/день, если поездка будет в другую страну, то до 2 500 рублей/день.

Читать еще:  Дом на сваях налог на имущество

Если необходимо выдать суточных средств больше, чем прописано в законодательстве, то на сумму превышения придется заплатить НДФЛ 13% и в сумме 30% взносов в фонды.

Представительские расходы

Для того чтобы привлекать инвесторов, заключать крупные контракты и привлекать новых клиентов многим организациям нужны представительские расходы. Это, например, оплата обеда в ресторане, аренды жилья для иностранного партнера, покупка каких-то предметов интерьера и др.

Если учредитель оформлен в штат, то он может получить наличные средства со счета на эти расходы, главное – суметь потом доказать налоговикам, что деньги были потрачены действительно по назначению. Для этого понадобятся чеки за купленные товары или услуги, авансовый отчет, др.

Максимально на такие затраты можно потратить сумму, не превышающую 4% от фонда оплаты труда в данной компании. Все остальные расходы нельзя будет учитывать как представительские.

Выдача подотчетных средств

Практически аналогично предыдущему способу можно снять деньги со счета на то, чтобы сотрудник приобрел что-то для текущих нужд компании. Например, это может быть оплата ремонта техники, аренды транспорта, услуг аутсорсинговой компании и т. д.

Сотрудник, которому выдаются деньги со счета ООО, обязан предоставить документы о тратах – накладные, чеки, акты, счета-фактуры. Остаток средств необходимо внести обратно на счет или вернуть в кассу организации. Если подтверждающих документов нет, то предприятие обязано будет оплатить НДФЛ на сумму, взятую со своего счета.

Выдача средств по договору займа

По закону сотрудник или учредитель компании может обратиться к ее руководству по вопросу выдачи займа. Стороны должны самостоятельно утвердить условия погашения долга: сроки, сумму, процент и др. Выдавать беспроцентные займы нельзя – налоговики могут посчитать это материальной выгодой физического лица и потребовать уплаты НДФЛ от суммы.

Договор с ИП

Речь идет о легальном способе, который никак не связан с разными вариантами «обналички» – мошеннического вывода средств.

ООО заключает договор с индивидуальным предпринимателем на оказание услуг:

  • аренды офиса, производственных помещений и др.;
  • аренды транспортных средств и техники;
  • поиска новых клиентов для компании по договору агента и т. д.

ИП должен работать на УСН «Доходы». Для подтверждения реальности оказанных услуг у ООО должны быть все необходимые документы – акты и договоры.

Также возможен такой способ: учредитель, находящийся вне штата компании, регистрируется как самозанятый или ИП на УСН «Доходы», а затем он заключает со своим ООО договор об оказании управленческих услуг. Таким образом предприятие должно будет выплачивать учредителю вознаграждение за его работу. Этот вариант выгоднее, чем описанный выше вывод средств на зарплату учредителя-директора – с полученных средств нужно будет уплатить налог 6% вместо 13%.

Необходимо учитывать, что налоговики прекрасно осведомлены о такой схеме вывода средств. И хотя она полностью законна, стоит обналичивать деньги, имея на это четкие основания и подкрепляя каждую операцию соответствующими документами. К тому же, не нужно выводить таким способом всю прибыль – делать так можно только при стабильном росте финансовых показателей.

Амелина Татьяна Владимировна, генеральный директор компании

Правила снятия наличности со счета ООО

Банки и налоговики одинаково не любят операций с выводом средств со счетов компании. Во многих случаях это обоснованные подозрения – слишком многие предприниматели применяют различные мошеннические схемы для обналичивания денег организации и уклонения от налогов.

Чтобы не стать объектом пристального внимания контролирующих инстанций, нужно придерживаться таких правил:

  • не снимать всю сумму со счета организации;
  • не снимать со счета деньги сразу же, как только они поступили от клиента, нужно подождать как минимум несколько дней;
  • не выводить за один день сумму больше 400 000 рублей;
  • не обналичивать все деньги, которые лежат на счете.

Для снятия денег можно использовать современный способ – бизнес-картой через банкомат, или немного устаревший – через кассу банка, заполнив платежное поручение.

Необходимые документы для снятия денег со счета

Обналичить средства могут учредители или их доверенные лица, например, бухгалтеры. Чтобы снять наличность, нужно будет заполнить чек из чековой книжки, выдаваемой при открытии счета в банке. К тому же, у сотрудников финансового учреждения должны быть образцы подписей всех лиц, которые могут снимать средства компании. В чеке нужно будет заполнить такие поля:

  • сумма снятия;
  • паспортные данные получателя;
  • дата обращения в банк;
  • цель снятия денег;
  • подпись учредителя или доверенного лица.

Получатель должен иметь при себе паспорт. После получения нужной суммы обязательно нужно составить приходно-кассовый ордер – документ о том, что деньги находятся в кассе предприятия. Затем выданные из кассы ООО средства также нужно будет заверить документально: составить зарплатную ведомость, подкрепить соответствующим договором, оформить как расходы на хозяйственные нужды и т. д.

Итого снятие средств со счета оформляется такими документами:

  • чеком (корешком в чековой книжке или чеком из банкомата при снятии средств с бизнес-карты);
  • приходно-кассовым ордером;
  • документами о выдаче средств.

Чтобы не иметь проблем с налоговой после обналичивания денег, нужно указывать реальные причины снятия средств со счета компании, подтверждаемые документально. Каждый из рассмотренных выше способов легален, к тому же они могут использоваться одновременно. Тем не менее, чтобы наверняка убедиться в правильности своих действий при обналичивании средств в конкретной ситуации, лучше проконсультироваться с опытным бухгалтером.

Консультация бухгалтера нашей компании — это способ проверить все текущие дела в короткие сроки. Подробнее о консультации по ссылке

Как ИП может заплатить налоги

По общим правилам предпринимательская деятельность сопровождается оплатой налогов. Расчет между хозяйствующими субъектами обычно происходит в безналичной форме. Следовательно, возникает ряд вопросов, например, как ИП заплатить налоги без расчетного счета? Возможно, ли предпринимателю обойтись без него, используя личный банковский счет физ. лица? И если нет расчетного счета, может ли ИП осуществлять свою деятельность?

Читать еще:  Материальная ответственность сторон трудового договора может конкретизироваться

Может ли ИП обойтись без расчетного счета

Законом установлен лимит наличных платежей между предпринимателями и юридическими лицами в размере 100 000 руб. (по одному договору). Если не выходить за рамки указанной суммы, можно вполне обойтись и без расчетного счета. Но даже незначительное превышение лимита обязывает проводить финансовую операцию через банк.

Риски для предпринимателя работающего без расчетного счета

Еще не так давно НК РФ запрещал использование банковского счета физического лица для осуществления коммерческой деятельности. Сегодня этот нормативный акт утратил силу. Однако отсутствие у предпринимателя расчетного счета несет за собой существенные риски:

  • банк может наложить запрет на совершение операций, которые связаны со сферой бизнеса. Если постоянные крупные денежные поступления будут указывать на осуществление коммерческой деятельности, то в проведении транзакций могут отказать;
  • служба безопасности банка непременно заинтересуется природой «возникновения» крупных сумм денег, проходящих по счету;
  • при переводах на счет физического лица предусмотрена оплата подоходного налога в размере 13%. Вряд ли бизнес партнеров устроит этот факт;
  • перечисленные по договору с предпринимателем на указанный счет суммы денежных средств будет проблематично обосновать перед налоговыми органами;
  • под налог попадут все средства, проходящие по личному счету – как полученные от бизнеса, так и личные;
  • налоговая инспекция не зачтет средства, находящиеся на счете физического лица, для уменьшения налога в случае оплаты расходов.

Достоинства работы ИП по расчетному счету

Наличие расчетного счета предоставляет ИП следующие преимущества:

  • возможность совершать платежи через интернет;
  • осуществление оплаты товаров и услуг банковской картой;
  • освобождение от налогообложения доходов не связанных с предпринимательской деятельностью;
  • расширение круга бизнес партнеров за счет работы по безналичной оплате.

Безусловно, очевидным достоинством является и то, что при наличии расчетного счета ИП не попадает под подозрение получения нелегальных доходов и не имеет проблем с сохранностью денежных средств.

ИП: какой налог предусмотрен в 2017 году

Перед тем, как ИП заплатить налоги, предстоит выбрать систему налогооблажения. Хозяйствующий субъект может отдать предпочтение 1 из 4 режимов:

  1. Единый налог на вмененный доход. Распространяется на определенный перечень видов деятельности. Расчет ЕНВД производится по конкретной формуле. При наличии у ИП работников, необходимо оплачивать взносы за них. Налог при этом будет не менее 50%.
  2. Упрощенная система налогообложения. Этот налоговый режим подразумевает оплату единого налога, заменяющего НДФЛ, налог на имущество. Облагаются налогом лишь доходы («выручка») или доходы за минусом расходов (ст.346.16 НК РФ). Налоговая ставка на УСН равна 6% (Доходы) или 15% (Доходы минус расходы). В отдельных регионах для развития бизнеса власти могут уменьшить налоговую ставку по системе «Доходы минус расходы» с 15% до 5%. Уплата ИП налога на УСН обязывает соблюсти некоторые требования: количество сотрудников не должно быть больше 100, а деятельность не должна быть связана с разработкой полезных ископаемых и производством подакцизной продукции. Если за 2017 год прибыль ИП превысит 150 млн. руб., право на уплату налога ИП по упрощенке будет утеряно.
  3. Патентная система налогообложения. По закону возможно получение патента на любую деятельность, прописанную в ст.346.43 НК РФ. Налоговая ставка на ПСН составляет 6%.
  4. Единая сельскохозяйственная система налогообложения. Налоговая ставка на ЕСХН составляет 6% (ст.346.8 НК РФ).

Каждая из вышеперечисленных систем налогообложения является льготной. Поэтому перед тем, как ИП заплатить налоги и совершить окончательный выбор системы, обязательно соблюдение требований и ограничений, установленных законом.

В случае игнорирования правил или не уведомления о выборе одной из систем, налог с деятельности ИП будет взиматься на общих основаниях. Предпринимателю придется платить НДС в размере 0%, 10% или 18% + НДФЛ.

При использовании ИП наемного труда, предприниматель обязан вносить НДФЛ за работника в размере 30% от зарплаты (22% на пенсионное страхование, 2,9% на социальное страхование и 5,1% на ОМС). Отчисления взносов можно делать в Пенсионный фонд через Госуслуги.

Способы оплаты налогов

Как ИП заплатить налоги? Все выплаты следует производить в фиксированном размере в установленные сроки, не допуская просрочки. К примеру, ежеквартальные платежи в виде аванса установлены при использовании УСН. Оплату принято производить каждые три месяца в налоговой инспекции, и один раз в год – в пенсионном фонде и ФОМС.

ИП может оплатить налоги через интернет. Для этого потребуется компьютер и доступ к сети. На реквизиты налоговой инспекции следует перевести необходимую денежную сумму со своего аккаунта в системе интернет-банкинг.

Но, как ИП заплатить налоги без расчетного счета? Ответ один – наличными деньгами через кассу банка. Точно так придется поступать, если расчетный счет арестован. Иначе может образоваться задолженность по налогам и сборам.

Что выбрать

Работать по расчетному счету или без него – личное дело предпринимателя. При принятии решения необходимо учитывать неудобства, которые неизбежно возникнут при отсутствии РС. Одно из них – сложность оформления крупных сделок с юридическими лицами. Как видно, расчетный счет становится неотъемлемой частью бизнеса, однако специфические сферы деятельности (будь то рыночная торговля или содержание небольших продуктовых лавок) вполне могут существовать и без него.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector