Veomo.ru

Финансовый журнал
20 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Может ли получить налоговый вычет неработающий человек

2 законных способа, как вернуть безработному 13 процентов (налоговый вычет) от покупки квартиры

Подробная информация и законодательная база

Если гражданин уплачивает подоходный налог, то в случае его возмещения, он получит часть затраченных средств обратно.

На сегодняшний день законодательством предусмотрено несколько положений, по которым предоставляется налоговый вычет:
  • имущественный. Данный вид компенсации предусматривается только в том случае, если гражданин приобрел недвижимость;
  • социальный. Государственная гарантия представляет собой компенсацию за понесенные расходы на обучение, платные медицинские услуги и т.д.;
  • стандартный. Выплата положена некоторым лицам, чей перечень перечислен в законодательстве.

ВАЖНО . Главным условием для получения компенсации является то, что гражданин должен уплачивать подоходный налог и иметь официальное трудоустройство по ТК РФ. НДФЛ исчисляется из заработной платы. Это требование прописано в Налоговом кодексе Российской Федерации в статье 220.

Также есть определенные правила, по которым осуществляется предоставление льготы:
  • лицо является резидентом Российской Федерации;
  • недвижимость находится на территории России;
  • документы, которые демонстрируют, что расходы имели место;
  • неиспользованное право на получение НВ.

Законодательная база

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму.

После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания.

Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса.

При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи.

Какие требования предусмотрены для получения вычета

В первую очередь необходимо разобраться с вопросом, какой нужен стаж для получения компенсации? Стоит отметить, что для получения особых требований к стажу на официальном месте трудоустройства не предусмотрены. Но итоговый расчет будет строиться именно на нем.

Для примера, средний заработок гражданина в месяц составляет 35 тыс. рублей. Из заработной платы исчисляется подоходный налог в размере 4 тыс. 550 рублей. Он приобрел квартиру по стоимости 2 млн. рублей. Для того, чтобы получить полноразмерную компенсацию (260 тыс. рублей), ему необходимо иметь официальный трудовой стаж 60 месяцев.

Связаны ли трудовой стаж и вычет?

Вычет в размере 13% от двух млн рублей составляет 260 тыс. рублей. Напрямую продолжительность работы не влияет на получение выплат, но опосредованно имеет значение. Так, к примеру, если вы получаете 30 тыс. рублей, то для выплаты этой суммы с 13-ти процентов НДФЛ (это 5 200 рублей) вам понадобится проработать – минимум 60 месяцев. Если же зарплата больше, то и трудовой стаж может быть меньше. Это при условии, что вы хотите получить вычет в полном объеме, если вас удовлетворит часть, то и стаж может быть вместе с заработной платой — меньше.

Пакет документов

Следует собрать пакет документов с которыми нужно обратится в налоговую службу за предоставлением вычета

Любой должен собрать документы, с которыми обратится в налоговую службу за предоставлением вычета. В составе:

  • ИНН;
  • копия паспорта;
  • копия права собственности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • заполненная декларация;
  • реквизиты банковского счета;
  • заявление на выплату налогового вычета.

Бланк образец с примером заполнения для возврата налога при покупке жилья можно здесь , а также для возврата налога при покупке жилья и ипотеке здесь .

Видео — Возврат НДФЛ за 2021 год

Как получить и куда обратится

Для того чтобы получить НВ безработному, необходимо выполнить следующие действия:
  • в первую очередь необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Данный документ предоставляется работодателем или организацией, где работал гражданин;
  • подача соответствующего уведомления в уполномоченное ведомство. На выбор: территориальные органы налоговой инспекции, многофункциональный центр или через работодателя;
  • заполнение справки по форме 3-НДФЛ. Данная справка представляет собой декларацию о полученных доходах физического лица;
  • документы, которые заверены нотариально с подтверждением расходов, понесенных на покупку жилья, обучение, медицинскую помощь. Без документального подтверждения фактов в вычете откажут;
  • проверка пакета документов. Проверка может осуществляться до 3 месяцев инспекторами налоговой службы;
  • предоставление реквизитов индивидуального банковского счета на перечисление компенсации.

Если налоговая инспекция примет положительное решение, то денежные средства будут перечислены на счет в течение 30 дней.

ВНИМАНИЕ . Также возможен отказ, чаще всего он связан с неправильно заполненными документами. Стоит отметить, что справку 3-НДФЛ стоит заполнять предварительно, проконсультировавшись с юристом.

Инструкция по возврату НДС для безработного

Существует алгоритм действий по получению вычета:

  1. Обратитесь на бывшее место работы.
  2. Получите справку 2-НДФЛ.
  3. Взять ИНН, паспорт, документы на квартиру.
  4. Заполните декларацию.
  5. Реквизиты банковского счета.
  6. Написать заявление на предоставление вычета.

Заявление на выплату налогового вычета

  • Ждете не более 3 месяцев.
  • Если принято положительное решение, то деньги поступят через полторы недели после принятия решения.
  • Если не достает каких-либо документов или неправильно заполнена декларация, то вас сообщат письменно или по телефону.
  • Перечисление денег на указанный вами счет.
  • В соответствии со статьей 78 НК, деньги придут не позднее 30 дней после проверки документов, если в документах предоставлены достоверные сведения и собран весь пакет документов.

    Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры

    На каких условиях предоставляется вычет безработным

    Помимо заработной платы, подоходным налогом в 13% облагаются несколько видов доходов, полученных гражданином в следующих случаях:
    • если гражданин произвел продажу собственного имущества (квартиры, комнаты, частного дома, транспортного средства и т.д.);
    • доходы, полученные при передаче имущества на основании договора дарения, купли продажи, мены;
    • если гражданин сдает имущество по договору аренды.

    Например, если гражданин сдает квартиру и получает доход в размере 30 тыс. рублей, то в его обязанность входит уплата НДФЛ ежемесячно в размере 3 тыс. 900 рублей (при заключении договора)

    При этом компенсация положена и пенсионерам. В соответствии с поправками в законодательстве им предоставляется возможность получить перенос вычета на период, не превышающий 3 лет. Таким образом отсюда следует, чтобы получить вычет на квартиру, будет учитываться доход, который был получен лицом, находящимся на пенсии за три года перед сделкой купли продажи жилья.

    Кому льгота не предоставляется:
    • если человек уже воспользовался правом для получения выплаты;
    • если у гражданина присутствует задолженность по налогам (имущественный, транспортный и т.д.);
    • если гражданин не имел официального трудового стажа и доходов.

    Оформление налогового вычета безработному

    Изменения в налоговом законодательстве позволяют перенести налоговые вычеты на 3 года. Это означает, что если физическое лицо уволилось с работы или вышло на пенсию, то вычеты при покупке-продаже имущества, оплате обучения могут быть предоставлены в срок, не превышающий трех лет с этого момента.

    Документы, необходимые для оформления вычета

    Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо предоставить: (нажмите для раскрытия)

    • паспорт;
    • налоговую декларацию 3-НДФЛ (как заполнить);
    • справку 2-НДФЛ;
    • документы, подтверждающие право на получение вычета.

    При возникновении вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации, следует обратиться в налоговую службу по месту регистрации за разъяснениями.

    В каких случаях можно оформить вычет:

    Читать еще:  Как продать квартиру в долевой собственности целиком
    СитуацияКак получить вычет
    Физическое лицо недавно потеряло работу либо вышло на пенсиюВ такой ситуации для получения налогового вычета можно рассматривать доходы, полученные лицом за 3 года до выхода на пенсию либо прекращения трудовых отношений. Это значит, что для получения вычета в 2021 г. можно воспользоваться доходами, полученными за 2015 либо 2021 г.
    Физическое лицо ранее не работалоРазрешается оформление вычета по доходам, которые возникнут впоследствии. Например, если физическое лицо в 2021 году приобрело квартиру, а в начале 2021 г. выходит на работу, получает зарплату, которая облагается НДФЛ поставке 13%, то в начале 2021 г. можно будет оформить налоговый имущественный вычет

    Если же после выхода работника на пенсию установлено, что за три года до необходимости оформления вычета он не получал никаких доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, то право на него реализовать нельзя. Та же ситуация возникает, если физическое лицо не трудоустроилось в течение трех лет после того, как возникла возможность оформления вычета.

    Вышеуказанные условия касаются права на получение имущественного вычета. Право на остальные вычеты возникает у безработного, пенсионера или студента при получении дополнительного дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, например, продаже квартиры, гаража, машины, сдаче имущества в аренду, получении пенсии из негосударственных фондов и т.д.

    Для примера приведем следующую ситуацию:

    Гражданин Пронин К.В. продал жилую недвижимость, которая находилась в собственности менее установленного законом срока (3 лет). Таким образом он обязан уплатить налог 13% с суммы полученных доходов на квартиру. При этом, если в год продажи квартиры Пронин К.В, приобретет другое жилье, в этом случае с него снимается обязанность по уплате налогов.

    Получить подобную льготу достаточно просто, требуется обратиться в органы налоговой инспекции по месту регистрации и предъявить требование о праве воспользоваться взаимным вычетом. Дополнительно потребуется предоставление документов, подтверждающих продажу и покупку жилья.

    Когда безработному дают деньги вычета?

    Все же возможности безработным лицам на законных основаниях получить заветные деньги есть, они заключаются в следующем:

    • лица получили сумму с продажи любого имущества;
    • являются арендодателями имущества;
    • получение премий, подлежащих налогообложению.

    Основное условие получение возврата налога — произведенные выплаты НДФЛ с любой выше обозначенной получаемой суммы. Если же деятельность любого характера проводится нелегально, и отчислений не производится, то претендовать на вычеты не стоит.

    Когда безработному дают деньги вычета

    Вы можете воспользоваться калькулятором для расчёта возврата налогового вычета при покупке квартиры, если нажмёте здесь.

    Вычет можно распределить на супруга

    Если квартира куплена в браке, супруги имеют право распределить вычет в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет распределен 50 на 50. Но супруги могут сделать, например, 60 на 40 или 72 на 28. Вплоть до 100% одному супругу и 0% второму.

    Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2021 г. N 03-04-05/18320; 2) работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

    Отдельные статьи — вычет при покупке квартиры супругами за наличный расчет, отдельно супругами в ипотеку.

    Не платишь НДФЛ — нет вычета

    Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ, который удержали с его же зарплаты/доходов — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Сколько подоходного налога удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, столько и будут возвращать в виде вычета.

    Итог: когда вы работаете неофициально, с ваших доходов не удерживается НДФЛ, значит и возвращать вам нечего. Тоже самое когда вообще не работаешь. Моя статья — все о налоговом вычете.

    Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных) (Москва и обл.); (Санкт-Петербург и обл.); 8 (все регионы РФ).

    Простой пример для закрепления: в марте 2021 года Андрей купил квартиру за 2,5 млн.руб. Он работает официально, поэтому вычет ему положен. Сумма вычета равна 13% от стоимости квартиры, но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Поэтому у Андрея выйдет не 13% * 2,5 млн.руб. = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб.

    Каждый месяц 2021 года работодатель Андрея удержал с его зарплат 5 тыс.руб. в виде НДФЛ. То есть 60 тыс.руб. за весь 2021 год. Андрей в 2021 году подал документы на вычет и вернул себе те же 60 тыс.руб. Осталось 200 тыс.руб. вычета.

    В 2021 году Андрею повысили зарплату. Теперь за весь 2021 год работодатель удержал с зарплат Андрея 75 тыс.руб. В 2021 году Андрею снова обратился в налоговую инспекцию, где ему вернули те же 75 тыс.руб. Сумма вычета осталось 125 тыс.руб. И так каждый год Андрей будет возвращать свой же удержанный НДФЛ, пока не вернет положенную ему сумму вычета — 260 тыс.руб.

    Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

    Налоговый вычет представляет собой определенную сумму от затраченных гражданином на определенные нужды (в частности, покупку недвижимости) средств, возвращаемую государством.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Данная льгота неразрывно связана с уплатой в казну НДФЛ, то есть в общем случае рассчитана только на работающих граждан. Однако, если безработный получил некий официальный доход, он также может рассчитывать на возврат части своих расходов.

    Кто имеет право?

    Претендентами на налоговый вычет неработающие граждане могут быть при условии наличия облагаемого 13-процнтным налогом дохода, в частности:

    • от реализации какого-либо движимого или недвижимого имущества;
    • от сдачи недвижимости в аренду;
    • от оказания услуг в соответствии с гражданско-правовым договором.

    Претендовать на налоговый вычет, если не работаешь, но имеешь некий доход, нельзя гражданам, которые:

    • ранее уже воспользовались данной льготой;
    • являются недобросовестными налогоплательщиками;
    • нигде не работали и не имели официальных источников дохода.

    Законодательное регулирование

    Вопросы, связанные с получением налогового вычета, в том числе неработающими гражданами, регулируются нормами НК РФ.

    Так, в статье 220 данного свода законов прописано, что приобретение квартиры является одним из видов сделок имущественного характера, по которым предусмотрена возможность получения налогового вычета. Там же приведены условия, соблюдение которых необходимо для реализации права на льготу.

    В статье 218 Кодекса перечисляются категории граждан, претендующих на вычет, а также виды и размеры выплат.

    Читать еще:  Возврат трудовой книжки при увольнении тк рф

    В 171-172-й статьях речь идет об особенностях скидок налогового вычета и порядке их применения. Детали, касающиеся налогооблагаемой базы, приведены в статье 210.

    Налоговый вычет, если не работаешь

    Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета при условии наличия официального дохода, с которого государству было отчислено 13 процентов в виде налога.

    Поскольку безработные не получают зарплату, то на данную льготу они могут рассчитывать, если имеют другого рода доходы, в частности, от продажи или сдачи в аренду недвижимости, от продажи авто, в виде творческих вознаграждений и т.д.

    При покупке квартиры

    Налоговый вычет безработному при приобретении жилья можно получить, если соблюдаются следующие условия:

    • гражданин ранее имел официальные источники дохода, облагаемые НДФЛ. при этом сумма выплаченных им в пользу государства налогов должна составлять не менее 13 процентов от стоимости квартиры;
    • цена приобретаемого жилья не превышает определенный законодателями лимит по данному виду вычетов, который на 2020 год составляет 2 миллиона рублей (из которых возвращено может быть 13 процентов, то есть 260 тысяч);
    • при покупке квартиры под залог сумма кредитования составляет не более 4 миллионов рублей;
    • недвижимое имущество приобретается не у близких родственников или иных лиц, от которых безработный гражданин получает некие денежные выплаты.

    Какие требуются документы для получения налогового вычета на работе? Необходимый перечень тут.

    Неработающим пенсионерам

    Налоговый вычет не работающему человеку, пребывающему на пенсии также можно получить в соответствии с законодательными нормами, действующими с 2012 года.

    Ранее Трудовой кодекс четко устанавливал, что данная льгота положена лишь тем, кто в отчетном периоде уплачивал НДФЛ. Однако в 2012 году в НК были внесены определенные изменения, которые позволили пенсионерам получать налоговые вычеты.

    Применяемая в отношении вышедших на пенсию и не имеющих иных официальных доходов граждан схема предполагает возможность переноса льготы, которая ранее не была использована, на более поздний период, который, однако, не может превышать трех лет.

    То есть, при определении суммы вычета для пенсионеров принимается во внимание тот доход, которые они получили за три года, предшествующие покупке жилья.

    Как получить?

    Общий алгоритм получения налогового вычета для нетрудоустроенных граждан аналогичен таковому для официально трудоустроенных лиц:

    • получение справки о доходах по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы или организации, откуда заявитель получает дополнительный доход;
    • написание заявления на получение вычета с указанием реквизитов для возврата денежных средств;
    • заполнение и подача в отделение ФНС декларации 3-НДФЛ, а также заверенных копий удостоверения личности и документов, подтверждающих факт осуществления покупки жилья (или иных расходов, по которым предусмотрен налоговый вычет);
    • осуществление проверки поданного пакета документации представителями налоговой инспекции, на что законодательство выделяет до трех месяцев;
    • в случае принятия положительного решения – получение на указанные в заявлении реквизиты положенной суммы компенсации, которая должна быть перечислена на протяжении месяца.

    Не имеющий официального трудоустройства гражданин может воспользоваться правом на возврат части понесенных расходов не только через налоговую инспекцию, но и через своего бывшего работодателя.

    При этом на последнего перекладывается часть обязанностей налогоплательщика, однако процедура в некоторых случаях оказывается более затянутой.

    Справка о доходах в предыдущих периодах, входящая в число основных документов для получения вычета, оформляется непосредственно бывшим работодателем, как и бумаги, которые подтверждают уплату налога с заработной платы в госказну.

    Как получить имущественный налоговый вычет при совместной собственности? Информация здесь.

    Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке? Подробности в этой статье.

    Взаимный зачет

    Отечественное законодательство, регулирующее отношения в сфере налогообложения, допускает возможность осуществления взаимного зачета вычетов и НДФЛ. Иными словами, в законодательстве закреплены нормы, позволяющие легально не производить уплату данного налога. Но наиболее интересным данный момент может быть для тех граждан, которые не получают регулярного дохода, облагаемого 13-процентным налогом.

    К примеру, в стандартном случае при реализации квартиры, пребывавшей в собственности менее трех лет, человек должен будет перечислить в госказну 13 процентов от полученной суммы.

    Однако, если в том же году им была проведена сделка по покупке другого жилья, предусматривающая получение им вычета в размере все тех же 13 процентов от потраченных средств, то он имеет право не производить уплату налога.

    Для этого гражданин должен обратиться в отделение налоговой инспекции, находящееся в районе его проживания, с заявлением о желании воспользоваться взаимным вычетом, при котором положенная ему налоговая льгота просто перекроет сумму подлежащего уплате налога. Таким образом, человек не будет должен ничего выплачивать государству.

    Принципом взаимного зачета граждане могут пользоваться независимо от того, есть у них постоянный источник дохода или же они являются безработными.

    На видео об условиях получения налогового вычета

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • 8 (800) 700 95 53

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если работаешь неофициально

    Здравствуйте. Ко мне часто обращаются за консультацией граждане, которые купили квартиру и хотят получить за нее вычет. Но проблема в том, что работают они неофициально. То есть с их зарплаты/дохода не удерживается подоходный налог, не идут начисления в Пенсионный фонд, мед. и соц.страхования.

    Отвечу сразу — нельзя вернуть вычет, если работаешь неофициально или вообще не работаешь. Просто многие не понимают саму суть вычета.

    Не платишь НДФЛ — нет вычета

    Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ, который удержали с его же зарплаты/доходов — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Сколько подоходного налога удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, столько и будут возвращать в виде вычета.

    Итог: когда вы работаете неофициально, с ваших доходов не удерживается НДФЛ, значит и возвращать вам нечего. Тоже самое когда вообще не работаешь. Моя статья — все о налоговом вычете.

    Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

    Простой пример для закрепления: в марте 2019 года Андрей купил квартиру за 2,5 млн.руб. Он работает официально, поэтому вычет ему положен. Сумма вычета равна 13% от стоимости квартиры, но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Поэтому у Андрея выйдет не 13% * 2,5 млн.руб. = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб.

    Каждый месяц 2019 года работодатель Андрея удержал с его зарплат 5 тыс.руб. в виде НДФЛ. То есть 60 тыс.руб. за весь 2019 год. Андрей в 2020 году подал документы на вычет и вернул себе те же 60 тыс.руб. Осталось 200 тыс.руб. вычета.

    В 2020 году Андрею повысили зарплату. Теперь за весь 2020 год работодатель удержал с зарплат Андрея 75 тыс.руб. В 2021 году Андрею снова обратился в налоговую инспекцию, где ему вернули те же 75 тыс.руб. Сумма вычета осталось 125 тыс.руб. И так каждый год Андрей будет возвращать свой же удержанный НДФЛ, пока не вернет положенную ему сумму вычета — 260 тыс.руб.

    Читать еще:  Как узнать владельца квартиры по кадастровому номеру

    Вычет «не сгорает»

    Налоговый вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры. Он не имеет максимального срока. Минфин не раз это указывал в своих письмах. Например в письме от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Причем вычет можно получить даже когда квартира уже продана.

    Поэтому когда гражданин станет работать официально, начнет получать «белую» зарплату/доход, он может подавать документы на возврат вычета.

    Вычет можно распределить на супруга

    Если квартира куплена в браке, супруги имеют право распределить вычет в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет распределен 50 на 50. Но супруги могут сделать, например, 60 на 40 или 72 на 28. Вплоть до 100% одному супругу и 0% второму.

    Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 2) работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл. ; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл. ; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ .

    Налоговый вычет через работодателя

    Физические лица имеют право получить налоговый вычет имущественного или социального характера у своего работодателя. Первый связан с приобретением или строительством объектов жилой недвижимости, а второй — с обучением или лечением. Вычет представляет собой неуплату или возврат НДФЛ из бюджета с учетом установленных законом лимитов.

    Чтобы получить налоговый вычет у работодателя необходимо предоставить пакет документов, на основании которых бухгалтер отразит предоставление вычета в программе 1С: Бухгалтерия для расчета зарплаты.

    Рассмотрим основные моменты более подробно, а также проанализируем действия бухгалтера, необходимые при предоставлении сотруднику налоговых вычетов.

    Получение вычета через работодателя

    Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ. Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию. Единственное исключение — сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление. Оно будет подтверждать право работника на получение налогового вычета.

    Получение вычета через работодателя означает, что бухгалтер будет удерживать меньше НДФЛ с доходов работника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам и законодательству. Обратиться за предоставлением вычета может только то физическое лицо, с которым у компании заключено трудовое соглашение, причем срок его действия не важен. Если с человеком оформлен договор ГПХ, то компания не может предоставить ему налоговый вычет, о чем сказано в Письме Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271.

    Документы для получения вычета через работодателя

    Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

    • письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
    • уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

    Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.

    Что бухгалтеру нужно учесть при предоставлении вычета

    При предоставлении вычета бухгалтер обязательно должен учесть такие моменты:

    • сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
    • получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;
    • уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
    • бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
    • бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
    • бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
    • уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
    • при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
    • при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
    • если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
    • бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
    • по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
    • сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.

    Пример расчета НДФЛ с учетом налогового вычета

    Отметим следующее: размер вычета указывается в уведомлении из ИФНС, поэтому бухгалтеру не нужно самостоятельно производить какие-либо расчеты. Алгоритм предоставления налогового вычета выглядит следующим образом:

    • изначально определяется доход сотрудника, облагаемый НДФЛ;
    • затем от полученной суммы отнимается налоговый вычет;
    • после этого оставшаяся разница умножается на ставку НДФЛ — 13%.

    Важно! Разница, получаемая при вычитании налогового вычета из дохода, не может быть отрицательной. Если месячный доход сотрудника меньше предоставленного вычета, то сума из уведомления используется не полностью, а остаток переносится на следующие месяцы.

    Важно! За период с января по май был излишне удержан НДФЛ в размере 19 500 руб. (3 900 * 5 мес.). Эта сумма по заявлению сотрудника может быть переведена на его счет в банке.

    Решение 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат. Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ.

    Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector