Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Физлицо сдает в аренду нежилое помещение юрлицу

Можно ли арендовать офис физическому лицу?

В основном, офисы арендуются коммерческими компаниями и индивидуальными предпринимателями. Они используют их для приёма своих клиентов и ведения прочей деятельности. Но можно ли арендовать офис физическому лицу, не зарегистрированному в качестве предпринимателя?

Ответ на этот вопрос: да, можно. В законодательстве нет ограничений для физических лиц в данной сфере. Любой гражданин может как снимать нужное ему помещение, так и сдавать в аренду, принадлежащую ему недвижимость, не оформляя ИП. Но во втором случае (если сдаёт офис, а не снимает) он обязан заплатить налоги с этого дохода.

Особенности аренды офиса физлицом

Вся недвижимость разделяется жилую и нежилую. Аренда помещений любой из этих двух категорий ограничений не имеет. Офис принадлежит к нежилой категории. Следовательно, сдавать офис физическому лицу можно, но без проживания – только для работы.

На практике бывает и так, что арендатор использует часть коммерческого помещения и в качестве жилого, нарушая тем самым договор аренды. Однако если владельца недвижимости всё устраивает, то он просто закрывает глаза на это нарушение.

К тому же, физическое лицо, желающее снять коммерческое помещение, в большинстве случаев имеет дело не с самим собственником, а с посредником. Поэтому фактически будет выступать не арендатором, а субарендатором.

Дело в том, что владельцы крупных коммерческих площадей (офисный центр, целый этаж здания и т.п.) не занимаются сдачей мелких помещений «в розницу». Они сдают их «оптом» посредникам, которые и контактируют напрямую с мелкими фирмами, предпринимателями и физическими лицами.

Такому формату работы с коммерческой недвижимостью уже много лет; он пришёл к нам с Запада и получил широкое распространение. При этом физическое лицо не будет испытывать никаких ущемлений в правах из-за того, что выступает субарендатором, а не прямым арендатором офиса.

Важные нюансы сделки

Физлицо, снимающее офис, должно быть совершеннолетним.
Арендовать это помещение гражданин имеет право только для своих личных целей, не для коммерческих. Если физлицо будет принимать там клиентов: делать им бьюти-процедуры, давать консультации, частные уроки и т.п. – это уже будет считаться незаконной предпринимательской деятельностью.
В действительности, физические лица арендуют офисные помещения всё-таки для коммерческой деятельности. Просто кто-то уклоняется от налогов, а кто-то входит в категорию самозанятых и трудится без оформления ИП.

Договор аренды офиса заключается между арендодателем и физическим лицом, и в нём прописываются:
• данные арендодателя и его представителя;
• адрес, целевое назначение, площадь помещения;
• срок аренды (но возможен и бессрочный договор);
• размер платы, за аренду сроки её внесения;
• условия возможного расторжения сделки.
«ПРОФИС Недвижимость» управляет недвижимостью коммерческого сегмента рынка, и строит отношения с арендаторами на принципах выгодного для обеих сторон сотрудничества.

Налог на аренду помещения — порядок уплаты за нежилое и жилое помещение

Добрый день! В этой статье мы расскажем об особенностях налогообложения аренды помещений.

Сегодня вы узнаете:

  1. Какие налоги по аренде предусмотрены для ИП;
  2. Как налоги по аренде оплачиваются ООО;
  3. Какими способами можно оплатить налоги.

Содержание

  • О договоре аренды
  • Налог с аренды помещения для ИП
  • Налог на аренду помещения для ИП при ОСНО
  • Налоги на аренду помещения для ИП при УСН
  • Налоги на аренду помещения для ООО
  • Способы оплаты налогов

Важный аспект, который стоит держать в уме предпринимателю или организации при сдаче недвижимости во временное пользование – это вопрос налогообложения. Он тенью ходит за теми, кто имеет талант и смелость вести свой бизнес.

О договоре аренды

Единственный язык, который признается налоговыми службами – это язык точных, правильно составленных документов. В нашем случае речь идет о договоре аренды. Сумма аренды, прописанная в договоре, является отправной точкой для расчета налогов.

Порядок заключения договора об аренде регламентируется Гражданским кодексом. Если договор аренды заключается менее чем на год, он не подлежит государственной регистрации.

Невозможно законно сдать только какую-нибудь примыкающую часть помещения. Например, лестничный пролет, чердак или подвал. Договор между арендатором и арендодателем вступает в силу только тогда, когда последний передает первому документацию и ключи.

Налог с аренды помещения для ИП

Для системы налогообложения большую роль играет, кем является арендодатель, то есть тот, кто сдает помещение в аренду: физическим лицом, зарегистрировавшимся как ИП, или юридическим лицом, например, ООО.

Физическое лицо также может сдавать помещение в аренду без регистрации ИП, но при условии, что это помещение является жилым (например, дом или квартира). При этом физлицо перечисляет в бюджет подоходные 13% с арендной платы. Если физическое лицо намеревается сдавать нежилое помещение, ему обязательно нужно зарегистрировать ИП.

Такие условия объясняются российским законодательством, которое запрещает вести предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. Если в отношении жилых помещений о предпринимательстве не принято говорить, то с нежилыми все обстоит гораздо строже. При установлении факта незаконной коммерческой деятельности или уклонения от уплаты налога нарушитель несет административную, а в некоторых случаях – уголовную ответственность.

Читать еще:  Как определить собственника земельного участка

Итак, если помещение нежилое, нужно регистрировать ИП. Индивидуальный предприниматель указывает еще на этапе регистрации основной вид своей деятельности. Если это сдача имущества в аренду, он также выбирает приемлемый для себя вид налогообложения.

Налог на аренду помещения для ИП при ОСНО

При общем налоговом режиме ИП обязаны платить такой же налог, как и физические лица – то есть 13%.

При общем налоговом режиме предприниматель обязан вести Книгу учета доходов и расходов, предоставлять годовую отчетность в налоговую не позднее 30 апреля по форме 3-НДФЛ. При этом режиме оплачивается НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Налоги на аренду помещения для ИП при УСН

Упрощенный налоговый режим, или «упрощенка», характеризуется тем, что предприниматель платит только один налог вместо нескольких.

УСН для ИП имеет три варианта перечисления налога государству:

  • Объект «доходы минус расходы». Вид налогообложения, при котором применяется ставка в 15% на сумму дохода, оставшуюся после вычета всех сопряженных расходов. Удобно применять, если имеются стабильно крупные и документально доказуемые расходы по сдаваемому помещению.

Пример. В договоре аренды указано, что коммунальные платежи за помещение берет на себя арендодатель, эти затраты могут быть указаны им как расходы на содержание имущества. Следовательно, на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

  • Объект «доходы». Система налогообложения, при которой применяется ставка налога в 6%, причем при расчете налога расходы не учитываются. Удобно применять, когда расходы совсем небольшие или их невозможно задокументировать.

С января 2016 года закон по этому режиму видоизменился: теперь размер ставки по налогам зависит от решения региональных властей. Он может составлять даже 1% для некоторых разрядов налогоплательщиков.

  • Патентная система, при которой для налогообложения берется не реальный, а предполагаемый доход, и он облагается фиксированным налогом в 6%. Его особенность в том, что здесь никак не учитываются расходы предпринимателя, невозможно будет за счет них уменьшить налогооблагаемую базу.

Патент на аренду имущества можно приобрести на срок до одного года, а затем при необходимости покупать его на новый период. Стоимость патента легко рассчитать через онлайн-калькулятор, представленный на сайте ФНС.

Откуда берется эта цифра? Калькулятор умножает предполагаемый доход в зависимости от региона и категории бизнеса на 6%. То есть, покупая патент, предприниматель автоматически уплачивает налог.

Например, предприниматель хочет сдавать нежилое помещение площадью 50 м2, которое находится в его собственности на территории города Москвы в районе Коньково. Покупка патента на эту деятельность сроком двенадцать месяцев обойдется в шестьдесят тысяч рублей.

Для сравнения: патент на сдачу такого же по площади помещения в Тверской области на год будет стоить чуть больше двадцати пяти тысяч.

Налоги на аренду помещения для ООО

Юридическое лицо может применять общую систему налогообложения или упрощенную. Последний режим возможен только при выполнении ряда условий (менее ста сотрудников, годовой доход менее ста пятидесяти миллионов рублей, отсутствие филиалов и другие).

Если предприятие работает по УСН, система уплаты налога за аренду будет такая же, как и для ИП. Только предоставлять налоговую декларацию нужно не до 30 апреля, а до 31 марта. Для ООО не предусмотрен переход на патентную систему.

Для ООО аренда помещения может быть как основной, так и дополнительной деятельностью. От этого будет зависеть, как такой доход будет отражаться в бухгалтерских проводках – как доход от реализации или внереализационные доходы.

При применении общего режима налогообложения предприятие уплачивает налог на прибыль, получаемую за аренду помещения. Основная ставка по нему составляет 20%. 18% отчисляются в федеральный бюджет, 2% – в бюджет того субъекта РФ, где компания ведет свою деятельность. Этот процент считается с фактической прибыли, то есть после вычета расходов. Декларация по налогу на прибыль сдается ежеквартально.

Кроме того, с каждой арендной платы компания должна отчислять государству 18% НДС.

Способы оплаты налогов

Раньше можно было оплатить налоги только на почте, через банк или через банковский терминал по реквизитам из квитанции или по самой квитанции. При всех этих способах квитанция должна быть прислана налоговым органом и быть на руках у налогоплательщика.

С относительно недавних пор ФНС предлагает воспользоваться онлайн-сервисом «Заплати налоги» на сайте налоговой . Здесь налогоплательщик может самостоятельно заполнить квитанции, если сумма налога ему известна.

Причем сервис предлагает сформировать один из двух документов:

  • Платежное поручение. Используется только для безналичных платежей. Оно распечатывается и предоставляется в банк.
  • Платежный документ. Используется для оплаты налога наличными при его распечатке и предоставлении в банк. Также используется для электронного платежа. После того как квитанция будет окончательно сформирована, здесь же онлайн можно оплатить налог через один из банков, имеющих договор с налоговой службой на эту услугу.
Читать еще:  Если квартира куплена до брака, имеет ли право на нее жена при разводе

Самый удобный способ оплаты налогов доступен только для владельцев личного кабинета на сайте налоговой службы. Эти кабинеты могут быть заведены для физических, юридических лиц и ИП. Помимо всей важной информации по имуществу, состоянию расчетов с государством – долгам и переплатам, здесь размещены заполненные квитанции. С их помощью легко оплатить налог онлайн через банк-посредник.

Подключиться к личному кабинету достаточно просто. Нужно обратиться в любой налоговый орган – необязательно по месту проживания или регистрации бизнеса. В течение пятнадцати минут вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем. Пароль меняется пользователем самостоятельно после захода на сайт ФНС.

Получить пароль к личному кабинету онлайн не получится, так как данные сайта относятся к категории особенно охраняемых сведений.

Договор аренды нежилого помещения c физическим лицом

  • Договор аренды нежилого помещения с физическим лицом: содержание
  • Особенности договора аренды нежилого помещения с физическим лицом
  • Договор аренды нежилого помещения с физическим лицом: подписание

Нежилые объекты (здания или сооружения), также, как и объекты с жилым статусом передаются в собственность на территории Российской Федерации. Несмотря на основной вид передачи объекта в собственность, имеется разрешение на передачу объекта в аренду другим лицам. Регламентируется договор аренды нежилого помещения c физическим лицом ГК РФ, ФЗ РФ «О государственной регистрации недвижимости». Для того, чтобы оформить договор аренды нежилого помещения c физическим лицом в Москве, обращайтесь к специалистам портала Правио. По доступной цене они оперативно помогут составить документ.

Договор аренды нежилого помещения с физическим лицом: содержание

Чтобы оформить такие отношения, следует заключить договор аренды нежилого помещения с физическим лицом. Обязательные пункты для заполнения такого договора:

  • Паспортные данные каждой стороны договора.
  • Обязанности каждой стороны.
  • Срок действия договора.
  • Сведения о приеме-передачи объекта в аренду.
  • Условия, при котором будет возможно продлить договор.
  • Условия разрешения возникших проблем между сторонами.
  • Местоположение объекта сдаваемого в аренду, площадь помещения, кадастровые и иные характеристики.
  • Стоимость и сроки оплаты за аренду помещения.
  • Подпись и указание даты подписания в конце договора.

После такого заключённого договора, физические лица, которые оформили этот договор получают статус арендатора и арендодателя

ВНИМАНИЕ! Арендатор несет ответственность за помещение, которое взял в аренду. Он обязуется вовремя вносить плату за него, а также при нанесении ущерба платить дополнительную плату, если это было оговорено в договоре. п. 1 ст. 612 ГК РФ

Особенности договора аренды нежилого помещения с физическим лицом

В договоре, на усмотрение арендодателя, может присутствовать пункт оплаты коммунальных платежей. Это может быть отдельной суммой, которую необходимо оплачивать квитанциями, либо она должна быть включена в общую плату за все помещение. Статья 634

Обязательно в договоре нужно указывать цель аренды помещения. Например, если арендатор будет использовать объект в предпринимательских целях. В этом случает сторона, которая арендует объект, будет являться индивидуальным предпринимателем.

СПРАВКА! Все арендодатели должны в обязательном порядке, с получаемой прибыли от аренды помещения, платить налоги государству. (п. 4 ч. 1 ст. 208)

Если арендатор желает сдавать помещение в субаренду, он должен соблюдать некоторые правила:

  • Во-первых, это должно быть оговорено с собственником помещения.
  • Во-вторых, стороной субаренды может являться и физическое и юридическое лицо.
  • В-третьих, срок действия договора не может быть дольше, чем первоначальный договор с первым лицом.
    Как договор аренды нежилого помещения с физическим лицом, так и договор субаренды, заключённый на срок более 12 месяцев необходимо регистрировать в государственных органах.
    Субаренда регулируется ст. 615, 618, 631, 638, 647, 660 ГК РФ.

Договор аренды нежилого помещения с физическим лицом: подписание

Такой договор аренды заключается в письменном виде. В этих случаях:

  • Срок договора будет более 1 года. (п. 1 ст. 609 ГК РФ)
  • Одна сторона будет являться юридическим лицом. (п. 1 ст. 609 ГК РФ)
  • Если объект договора, это соображение, здание или транспортное средство с экипажем. (ст. 633 ГК РФ)

Для подписания договора необходимо подготовить типовой бланк, который заполняется арендатором и арендодателем. Если одна из сторон уклоняется от подписания договора, то это означает невыполнение своих обязательств. Таким образом, договор будет считаться недействительным и дальнейшее сотрудничество двух сторон невозможно. После подписания договора аренды нежилого помещения с физическим лицом, к каждой стороны остаётся свой подписанный экземпляр документа.

Вы можете скачать образец в любом удобном вам формате: pdf, doc, png а также распечатать для дальнейшего заполнения.

Скачать в PDF Скачать В Word Печать Просмотр

Cдача в аренду нежилого помещения физическим лицом

Прежде чем заняться каким-то бизнесом, стоит продумать и учесть все нюансы. Когда речь идет о сдаче помещений в аренду, немаловажно подумать о налоговых суммах, обязательных к уплате. Многие граждане, решившие зарабатывать деньги, таким образом, нередко о налогах просто забывают. В дальнейшем, бизнес уходит в «тень», а это приводит к серьезным штрафам. Эксперты в этом вопросе и налоговики в этом вопросе советуют изучить информацию о налогообложении, имеющуюся в российских законодательных положениях.

Читать еще:  Как просить суд о смягчении наказания

Я последовала совету знакомого и зарегистрировала ИП, прежде чем начать сдавать офис в аренду. В дальнейшем это позволило заплатить налоги, получить оплату путем перечисления и не опасаться возможных проверок, штрафов. В данной статье будет представлена информация о порядке налогообложения граждан при передаче нежилых помещений в аренду.

Какие налоги обязательны к уплате физлицом при сдаче недвижимости в аренду?

Передача нежилого помещения в аренду – это такой же вид бизнеса, как и любой другой. Основная задача арендодателя состоит в извлечении прибыли, но это палка о двух концах. С одной стороны, физическое лицо получает прибыль, а с другой, у собственника имущества возникает налогооблагаемый доход.

По закону, лицо, передающее свое нежилое помещение в аренду, может выступать в одной из двух ипостасей:

  • индивидуальный предприниматель;
  • обычный гражданин.

С учетом того, какой статус имеет арендодатель, определяется и устанавливается вид налогового платежа. В первом случае, предприниматель обязан будет уплатить обязательный платеж, предусмотренной патентной или упрощенной системой налогообложения. Налоговая система выбирается предпринимателем самостоятельно до завершения финансового года. Нужно отметить, что для уплаты налоговых сумм вовсе не обязательно будет регистрироваться в качестве ИП. Во втором предусмотрен стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговые ставки, используется сегодня для исчисления итоговой суммы

Если гражданин получает прибыль от передачи имущества в аренду, он обязан уплачивать налог. Исключением являются только суммы, которые освобождаются от налогообложения на законных основаниях. Физическое лицо, заключившее договор аренды с другим человеком, автоматически принимает на себя такие обязательства.

На объем налоговой базы, и размер ставок также влияет статус гражданина:

  • 13% — для физического лица, резидента РФ;
  • 30% — для физ.лица, не резидента РФ;
  • 6% — для ИП, находящемся на патентной системе;
  • 6/15% — для ИП, находящихся на упрощенке доходы/доходы минус расходы.

Размет возможного дохода для применения патентной системы определяется с учетом действующего законодательства. К примеру, в Москве установлены рамки 700 – 10 000 тыс. рублей в год. Для субъектов РФ могут предусматриваться другие базы и ставки.

Отчетность по налогообложению при сдаче нежилого помещения в аренду

Каждый предприниматель обязан предоставить налоговую декларацию по завершению отчетного года до 30 апреля следующего отчетного периода. Это обязательно условие для ИП на «упрощенке» и для людей, без образования индивидуального предпринимателя. В дальнейшем, на основании декларации определяется размер налога к уплате и проводятся различные проверки по выявлению нарушений со стороны гражданина.

Освобождаются от такой обязанности только бизнесмены, находящиеся на патентной налоговой системе. Заполнять декларацию лучше электронно, чтобы исключить ошибки и неточности. Сегодня есть немало специализированных программ, которые способствуют решению этого вопроса.

Сроки оплаты налоговой суммы

Уплачивать денежные средства в счет налогов необходимо не позднее дат, определенных в законодательном порядке. Для разных категорий граждан сегодня действуют такие сроки:

  • до 30 апреля – для физ.лиц;
  • не позднее дня, следующего за датой фактической оплаты арендной суммы – для физ.лиц, сдающих имущество в аренду ИП;
  • до 25 числа первого месяца в квартале – для предпринимателей на упрощенке;
  • дата окончания действия патента – для ИП на патентной системе.

Соблюдение установленных сроков является обязательным требованием, и допущение таких нарушений считается административным проступком.

Действующее наказание за нарушение

Полная или частичная неуплата налога в установленные сроки может повлечь за собой применения налоговых санкций. Усугубляющим обстоятельством является то, что гражданин умышленно или по ошибке занизил налоговую базу. За совершение такого деяния предусматривается штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

Если сумма была занижена умышлено, то размер штрафа возрастает до 40%. Взыскание направляется на гражданина, если речь идет о физ. лице и на налогового агента, когда арендодатель – ИП. Когда человек долгое время пренебрегает своими обязанностями по уплате обязательной суммы, дело передается сначала в суд, а потом приставам.

Заключение

Завершить представленный материал можно несколькими выводами:

  1. Арендодатель, использующий собственное нежилое помещение для извлечения прибыли, обязан уплачивать налоги.
  2. В зависимости от статуса гражданина определяется ставка, налоговая система, срок уплаты налоговой суммы.
  3. За несоблюдение сроков и за искусственное занижение суммы, нарушителю грозит серьезный штраф.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector