Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет по ндфл на детей

На какие налоговые вычеты можно рассчитывать при наличии детей?

Мать и отец обладают возможностью сэкономить на налогах. Для них снижается сумма НДФЛ. Еще они могут рассчитывать на налоговые вычеты. В некоторых случаях для возврата определенной суммы денег придется понести расходы. Существую вычеты, способные даже без затрат снизить налог. И они могут помочь получить экономию в размере несколько сотен тысяч рублей.

Мы подготовили для вас информацию о всех налоговых вычетах, на которые можно рассчитывать после рождения ребенка. Они позволят уменьшить НДФЛ, не выплачивать его.

Стандартный вычет

Данная разновидность вычета позволяет матери и отцу ребенка снизить ежемесячный доход для уплаты налога. Его предоставляют при наличии в семье ребенка младше 18 лет. А если ребенок является студентом-очником, на него можно рассчитывать до наступления 24 лет обучающемуся.

Сумма вычета формируется с учетом количества детей в семье. Определенные моменты возникают при наличии инвалидности у ребенка. Размер экономии может достигать 13%.

Вычетом уже нельзя воспользоваться, если с начала года сумма дохода оказывается больше 350 000 рублей. Но она появляется уже в новом году.

После рождения 1 и 2 ребенка каждый из родителей может рассчитывать на вычет в размере 1400 рублей. Месячная экономия на НДФЛ в этом случае составит 182 рубля.

После рождения 3 и каждого последующего ребенка любой из родителей может рассчитывать на вычет 3 000 рублей. Месячная экономия на НДФЛ составит 390 рубля.

При наличии в семье ребенка инвалида его родители, усыновители могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 12 000 рублей. Месячная экономия составит 1560 рубля. Лицам, считающимся опекунами, приемными родителями, будет предоставлен вычет 6 000 рублей. Месячная экономия составит 780 рублей.

Вычет за ребенка, который считается инвалидом, добавляется к основной сумме. Например, если в семье один ребенок и он инвалид, сумма вычета будет равна 13 400 рублей.

Для получения вычета от работодателя нужно написать заявление. Еще один способ – указать вычет в декларации, если не было составлено заявление. Им можно воспользоваться при отсутствии работы, наличии определенного дохода. На работе вычет будет приниматься во внимание при определении размера налога. Полученная экономия будет предоставлена сотруднику вместе с заработной платой. Срок подачи декларации – конец года. Необходимые бумаги для предоставления – свидетельство о рождении, заключении брачного союза, справка о наличии в семье ребенка-инвалида.

Вычет на образование ребенка

Мать и отец любого ребенка, которые оплачивает его обучение, могут рассчитывать на компенсацию 13% от потраченной суммы. Для ее получения должны выполняться два условия:

  1. Ребенок получает обучение на очной форме.
  2. Ему не исполнилось 24 года.

Возврат налога родителям будет осуществлен с их заработной платы, другого дохода. Максимальное значение вычета за одного ребенка в год составляет 50 000 рублей. Этот лимит установлен сразу на двух родителей. Данный вычет не объединяется с индивидуальным вычетом матери, отца за личное обучение в размере 120 000 рублей. В результате получается, что после уплаты обучения ребенка можно сэкономить 6500 рублей (13% от 50 000 рублей), и еще дополнительно сэкономить 15 600 рублей за получение образования.

Максимальное значение экономии – 6500 рублей. Если стоимость оплаты обучения превышает 50 000 рублей, 13% будут рассчитываться только от указанной суммы.

Существует несколько способов получения данного социального вычета:

  1. Через нанимателя. Вычет будет предоставлен в действующем году.
  2. По декларации. В этом случае вычет будет предоставлен только в новом году.

Если оплата за обучение была произведена в 2019 году, для возврата налога за данный год потребуется заполнить декларацию. Срок ее предоставления – 2020-2022 года.

Если оплата за обучение была произведена в 2020 году, можно получить уведомление от налоговой, предоставить его нанимателю. Налог будет возвращен вместе с заработной платой.

Для доказательства причитающегося вычета потребуются: соглашение об оплате обучения, лицензия учреждения, которое занимается предоставлением образовательных услуг, платежные документы на мать или отца ребенка, справка, подтверждающая, что ребенок является студентом-очником, свидетельство о рождении.

Вычет на оздоровление ребенка, лекарства, ДМС

Мать и отец ребенка имеют право рассчитывать на возврат НДФЛ, если они оплачивают лечение дочери (сына), которой (которому) не исполнилось 18 лет, медицинское обследование, лекарства. Эти затраты будут входить в состав социального вычета, размер которого за год составляет 120 000 рублей.

Не установлен лимит для дорогого лечения. При его оплате в медицинской справке будет указываться специальный код «2». Он подтверждает наличие возможности возврата всей уплаченной суммы.

Услуги здравоохранения, предоставляемые на платной основе, для вычета должны быть указаны в официальном списке. А все медицинские препараты должны быть выписаны врачом.

Максимальная сумма возврата в год составляет 15 600 рублей. Отдельно можно получить 13% только с уплаты дорогого лечения.

Есть 2 способа получения указанного вычета: в этом же году через нанимателя или после завершения года по декларации.

Для получения вычета потребуется предоставить следующие документы: соглашение, подписанное с медицинским учреждением, его лицензию, справку, подтверждающую совершение оплаты услуг здравоохранения, свидетельство о рождении. Для получения вычета по затратам на ДМС потребуется еще страховое соглашение. А при приобретении ребенку медицинских препаратов нужно будет получить рецепт от доктора, предоставить чеки, подтверждающие их приобретение.

Вычет за пенсионные взносы на детей

Родители могут в добровольной форме вносить пенсионные взносы за своих детей. И с них может быть предоставлен налоговый вычет. Его максимальное значение составляет 120 000 рублей. Для получения вычета необходимо обязательно составить пенсионный договор на ребенка.

Взнос можно делать за любого ребенка, даже усыновленного. Главное заключить договор пенсионного обеспечения, не подразумевающий участие государства, с НПФ. Если ребенок считается инвалидом, потребуется подписать аналогичное соглашение со страховой фирмой.

Сумма возврата составляет 13% от уплаченного взноса. Максимальное ее значение за год – 15 600 рублей. Она суммируется с остальными платежами социального характера.

Вычет можно забрать у нанимателя, получить по декларации. Для этого потребуются соглашение, документы, подтверждающие совершение платежей, родственные отношения.

Вычет за добровольное страхование жизни сына (дочери)

После покупки ребенку страхового полиса на 5 лет можно рассчитывать на возврат 13% с уплаченной суммы. При этом должно обязательно соблюдаться одно условие: соглашение нужно подписать только на 5 лет. Страхование должно осуществляться лишь на ребенка.

Экономия при добровольном страховании ребенка составляет 13% от стоимости договора. Максимальная сумма возврата налога за год – 15 600 рублей.

Для осуществления данного вычета можно обратиться к своему нанимателю, заполнить декларацию для налогового органа.

Вычет при приобретении квартиры, доли жилья ребенка

Родители могут рассчитывать на компенсацию части затрат, понесенных при покупке квартиры для ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет, ее доли. Это стандартный имущественный вычет.

Рассмотрим следующую ситуацию: мать приобрела квартиру, подготовила на нее необходимые бумаги, в которых указала себя и своего сына в возрасте 10 лет. Сумма сделки составила 2 млн. рублей. Сын может смело рассчитывать на половину квартиры. Для получения вычета по имуществу нужно обязательно подтвердить свое право. Мать ребенка может включить затраты на квартиру в свои расходы, указать их налоговой. Сумма возврата НДФЛ составит 260 000 рублей. Вернуть в будущем вычет сможет и сын. Он сможет им воспользоваться после покупки квартиры.

Родители ребенка могут рассчитывать на возврат 13% от затрат, понесенных на приобретение недвижимости. Максимальное значение вычета составляет 2 млн. рублей. Доля ребенка не может повлиять на увеличение указанной суммы. Лимит, на который может рассчитывать каждый из родителей после приобретения жилья, даже если стоимость превышает 2 млн. – 260 000 рублей.

Затраты на долю ребенка суммируются с расходами родителей по покупке своей части. Всю сумму нужно указывать в качестве стандартного вычета на имущество. Для возврата налога можно обратиться к нанимателю, заполнить декларацию.

Вычет при продаже квартиры с материнским капиталом

После использования родителями материнского капитала для приобретения жилья, они должны предоставить доли детям. В основном используется такой безвозмездный метод передачи, как дарение. Если такая квартира была продана до установленного минимального срока, дети должны отдать личные доли. У них не возникает затрат на покупку. Семье приходится потерять большие деньги. Для вычета можно воспользоваться лишь частью суммы от 1 млн. рублей согласно установленной пропорции. Сумма снижения дохода будет зависеть от части квартиры, которая принадлежит ребенку. Уплата налога осуществляется с полученной дельты.

В 2019 году при продаже долей детей брались во внимание затраты родителей. Это правило начало действовать с 2017 года. Семьи, уплатившие налог с продажи таких долей, имели право на возврат денег из бюджета. Родители, запланировавшие покупку недвижимости, могут снизить налог за счет вычета.

Существуют определенные особенности, связанные с реализацией долей.

Новый вычет позволит уменьшить сумму сделки на 13% от цены долей детей. Рассмотрим следующий пример: родители купили квартиру за 3 млн. рублей. В семье два ребенка. Каждый из них получил ¼ жилья. Через год недвижимость была продана за аналогичную сумму. Наличие вычета по имуществу подразумевает отсутствие необходимости в уплате налога.

Вычет можно забрать после заполнения декларации. Если жилье было продано раньше минимального срока, требуется указать размер дохода от сделки, понесенные затраты. Предоставить декларацию отдельно должен каждый член семьи. Для информирования о возникших затратах нужно подготовить платежные документы.

Вычет при продаже одной квартиры, приобретении другой

Воспользоваться вычетом при приобретении жилья можно, когда используются определенные доходы для уплаты НДФЛ в размере 13%. Обычно к ним относится заработная плата. Мать и отец ребенка могут заплатить налог на своей работе. А после приобретения жилья они могут рассчитывать на возврат налога. У детей никаких затрат не возникает, даже при наличии некоторой доли в квартире.

Семья имеет право реализовать жилье, в котором есть доля и у ребенка, приобрести новую квартиру. Кроме того ребенок может лично продать недвижимость. В этом случае согласно налоговому законодательству сделка по продаже и покупке жилья осуществляется ребенком, который должен уплатить НДФЛ.

Рассмотрим следующий пример: после развода отец вручил своему сыну в возрасте 15 лет дарственную на квартиру. Отец потерял документы, подтверждающие оплату недвижимости. Сын проживает вместе с матерью. Через год было принято решение приобрести квартиру в другом районе, а подаренную недвижимость продать. При совершении сделки ребенку нужно будет уплатить НДФЛ в размере 13%. За квартиру, оцененную в 2,2 млн., он составит 156 000 рублей.

В этом году мать еще принимает решение приобрести сыну еще одну квартиру, стоимость которой составляет 3 млн. рублей. Ребенок в ней получает долю, которая оценивается в 2,2 млн.

Читать еще:  Процедура подачи искового заявления в суд

Для экономии денег, не уплаты налога потребуется заполнить налоговую декларацию на имя ребенка, вписать в нее доход от реализации одного недвижимого объекта, затраты на приобретение доли в другом. Сумма для начисления налога по первой сделке составит 156 000 рублей. По второй сделке ребенок сможет воспользоваться своим вычетом на имущество, на который не может повлиять его возраст.

В результате получается, что ребенок по второй сделке должен получить от государства 260 000 рублей. Налог на такую сумму ему не потребуется платить, так как его мать получила вычет. При этом у него уже начислены 156 000 рублей.

Размер экономии формируется с учетом стоимости реализованной квартиры, нового жилья. Он может достигать 200 000 рублей. Если им не воспользоваться, потребуется уплатить налог с продаж.

Вычеты по любой сделке с недвижимостью за один год нужно указать в одной декларации. Документ потребуется оформить на ребенка. Для доказательства понесенных затрат, права на вычет, необходимо собрать типовой набор документов.

При совершении сделки по продаже недвижимости в одном году, по покупке – в следующем году, налоги не будут зачислены. Ребенок обладает правом на вычет лишь после получения дохода, за который нужно заплатить НДФЛ.

Вычет при продаже квартиры, доставшейся в подарок, по наследству

Ребенок обладает правом продать любое жилье, полученное в подарок, по наследству. Если сделка будет совершена раньше минимального срока пользования недвижимостью, ребенку достается доход, который нельзя будет снизить на сумму затрат. Размер снижения дохода составляет 1 млн рублей.

С 2019 года в стране начали действовать два новых вычета на имущество при реализации недвижимости, которыми могут воспользоваться дети:

  1. После реализации жилья, которое было получено в подарок, можно воспользоваться вычетом на сумму уплаченного налога по договору дарения. Начисление происходит при отсутствии близких родственников. Допустим, тетя приняла решение подарить своему племяннику долю в квартире. После совершения дарения ему нужно заплатить налог. А когда он начет продавать квартиру, сможет воспользоваться правом вычесть из стоимости сделки сумму, взятую для уплаты НДФЛ.
  2. При реализации недвижимости, полученной в подарок, по наследству от близкого родственника уменьшение доходов происходит из затрат, понесенных данным родственником. Допустим, бабушка оставила в подарок своей внучке квартиру стоимостью 2 млн. рублей. Родители девочки продали полученный подарок за аналогичную сумму. Внучке не нужно уплачивать налог, установленный государством. Она снизит доход за счет затрат бабушки при наличии подтверждающих документов.

Благодаря данному вычету можно сэкономить 13% от цены проданной недвижимости. Если вернуться к ситуации с внучкой, то без учета существования указанного вычета ей бы пришлось уплатить в государственный бюджет 130 000 рублей. И это бы сделали ее родители. Но введенный вычет позволяет перенести затраты родственника для снижения доходов.

Для его получения нужно заполнить декларацию о проведении сделки с недвижимостью. Вместе с ней нужно еще предоставить документы, которые доказывают существование затрат у дарителя, возникших при приобретении жилья. После декларации расходов уплату налога нужно осуществить с разницы, если она есть. все статьи

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставлять комментарии.

Детские вычеты по НДФЛ в 2020 году

Налоговый вычет на ребенка — это уменьшение части дохода, с которого взимается налог, в пользу родителей, или возвращение суммы уплаченного ранее налога в пользу детей. Бывает стандартный и социальный.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это

Налоговый вычет — мера по уменьшению базы, облагаемой налогом, в пользу лица, подавшего заявление на эту операцию.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, тот самый, что вычитается бухгалтерией предприятия с официальной зарплаты. Он имеет фиксированную ставку в 13%.

В зависимости от случая налоговые вычеты подоходного налога за детей могут производиться как с регулярных официальных доходов физических лиц (заработной платы), так и единовременно за истекший или прошедший календарный год при подаче заявления с приложенной декларацией в местное отделение ФНС.

Государство рассматривает применение таких вычетов как меру по облегчению налогового бремени для родителей, имеющих на воспитании одного или нескольких детей, в т.ч. детей-инвалидов. Сумма вычета варьируется в зависимости от того, какой это ребенок по счету, от того, признан ли он инвалидом (по заключению МСЭК), от вида вычета — стандартный или социальный (на лечение, обучение и т. п., и так далее.

Условия предоставления

Эта налоговая льгота предоставляется любым физическим лицам, имеющим детей. В зачет идут не только родные, но и приемные, усыновленные или официально взятые под опеку дети.

Условия для получения вычета, определяемые государством, следующие:

  1. Родитель не должен быть лишен своих прав.
  2. Родитель должен иметь официальный доход, подпадающий под НДФЛ со ставкой в 13%.
  3. Ребенок, в том числе усыновленный или опекаемый, должен находиться на полном обеспечении родителя.
  4. Возраст ребенка может составлять до 18 лет. Единственное исключение: отец или мать могут получать деньги с вычетов за сына или дочь, которому/которой нет 24 лет, но который/ая учится на очной форме обучения, включая период академического отпуска.

Право на вычет за совершеннолетнего студента-очника теряется, если он вступает в брак до 24 лет.

Размер стандартного вычета в 2020 году

В первую очередь он зависит от количества детей, а также от состояния их здоровья. Уход за ребенком-инвалидом обходится значительно дороже, чем за здоровым, поэтому и вычет на него полагается на несколько порядков больше.

Примечание: если родились близнецы, очередность их рождения выбирается родителями произвольно, по собственному желанию.

Размеры вычетов на детей на 2020 год составляют:

  • за первого и второго малыша — по 1400 рублей;
  • за третьего и последующих, включая приемных и опекаемых — по 3000 рублей;
  • за маленького человека, признанного инвалидом — 12000 рублей;
  • на очно обучающегося совершеннолетнего ребенка-инвалида первой или второй группы (до достижения 24 лет) — 3000 рублей.

Вычет предоставляется не семье, а конкретному родителю в отдельности. Соответственно, учитываются дети не только от зарегистрированного на данный момент брака, но и от предыдущих, в том числе скончавшиеся.

Таким образом, если у мужа есть два добрачных ребенка, то рожденный в новом браке для него будет третьим, и вычет для него будет составлять 3 тысячи рублей, тогда как для жены, у которой этот ребенок первый, возможно получить льготу только в размере 1400 рублей.

О правилах выхода участника из ООО читать далее.

Примечание: ситуация, в которой один из детей родился или стал инвалидом, является спорной, потому что высшие инстанции расходятся во мнениях, суммируются ли вычеты в этом случае. МинФин придерживается мнения, что не суммируются, и родитель может получить только вычет на инвалида, т.е. 12 тысяч рублей. Однако Верховный Суд России принял решение, что вычеты все же суммируются, таким образом, на ребенка-инвалида, рожденного первым или вторым, он составит 13400 рублей, на третьего — 15000 рублей. Но, возможно, добиваться этого придется через суд.

Разъяснения МинФина для некоторых спорных ситуаций демонстрирует таблица ниже:

Нестандартная ситуация

Мнение Министерства финансов

Важное обстоятельство: с точки зрения закона, есть разница между родным/усыновленным или приемным/опекаемым ребенком-инвалидом. Вычеты в размере 12 тысяч полагаются только родителям собственного или усыновленного малыша. Тем, кто воспитывает приемного или взятого под опеку малыша-инвалида, вычет полагается только в размере 6 тысяч рублей.

Кроме того, закон устанавливает ограничение по доходу для лица, получающего вычет. Льготу можно получать только до тех пор, пока общая сумма дохода (зарплаты) не превысит 350 000 рублей.

Как рассчитать чистый выход с вычетами на детей

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей рассчитываются следующим образом: из официальной «белой» зарплаты, с учетом всех премий, бонусов и т. д. вычитается сумма льготы, на которую лицо имеет право. Эта сумма фактически является не облагаемой налогом на доходы. НДФЛ в размере 13 % высчитывается из оставшейся части зарплаты.

Как это работает: допустим, некий человек имеет официальную зарплату в 22 000 рублей. На руки он получает:

22 000 — (22 000 * 0,13) = 19140 рублей в месяц. Сумма исчисленного и переведенного бухгалтерией в ФНС налога составляет 2860 рублей.

Если он имеет 3 детей, к примеру, 5, 6 и 9 лет, то сумма вычета за всех составит 1400 +1400 + 3000 рублей — равно 5800 рублей. Эта сумма не облагается налогом, она вычитается из зарплаты при расчете НДФЛ. 22 000 — 5800 = 16 200. Это и есть размер дохода, облагаемый налогом.

НДФЛ вычитывается с него:

16 200 — (16 200 * 0,13) = 14 094. К этой сумме обратно прибавляется вычет 5800 р., таким образом на руки работник получает 19 894 рубля. Выгода по сравнению с тем, если бы он не получал вычет, составляет 754 рубля в месяц.

Если старший ребенок достигает совершеннолетия, то за него вычет получать уже нельзя, но младший, третий, все равно остается третьим, дающим право на вычет на 3 тысячи.

Рассмотрим пример, в котором в этой же ситуации третий ребенок имеет инвалидность. Воспользуемся рекомендацией МинФина: вычеты на одного и того же малыша не суммируются. Тогда общая сумма вычета составит 14800.

22 000 — 14 800 = 7 200. Это размер зарплаты, облагаемый налогом.
7 200 — (7 200 *0,13) = 6264
14800 + 6264 = 21064 рубля.

Ровно столько будет получать на руки при доходе в 22 тысяч рублей отец троих детей, третий из которых имеет инвалидность. Экономия составит 1924 рубля в месяц, или 23 088 рублей в год.

Период предоставления

Стандартный вычет может быть оформлен с момента, когда ребенок был рожден, усыновлен, принят в семью или под опеку (в последних двух случаях — с момента начала действия соглашения с детдомом о передаче ребенка в семью/под опеку). То же самое касается нескольких детей.

Действует вычет ровно до тех пор, пока:

  1. Не истек срок действия этого соглашения, либо оно не было расторгнут досрочно.
  2. Не наступила смерть малыша до достижения им совершеннолетия.
  3. Он не достиг совершеннолетия, окончив школу, но не поступив в другое учебное заведение на очное обучение.
  4. Он не достиг 24 лет, обучаясь в ССУЗе или ВУЗе с очной формой посещения.
Читать еще:  Как взыскать неустойку с алиментов

В третьем и четвертом случае вычет перестает действовать на следующий месяц после дня рождения ребенка.

Стандартный вычет в двойном размере

В некоторых случаях один из родителей имеет законное право получать на работе вычет в двойном размере. Это можно оформить в ситуации, когда фактически у ребенка один родитель, вне зависимости от того, отец это или мать, либо их два, но второй официально отрекся от вычета в пользу первого.

Примечание: официальный отказ одного из родителей от вычета для поучения другим удвоенного может быть выгоден при большой разнице в зарплате — допустим, 15 000 у одного и 60 000 у другого. Тогда выгоднее иметь удвоенную льготу с 60 тысяч, т. к. с нее высчитывается больше налога в количественном эквиваленте.

Законодательством понятие «единственный родитель» не расшифровывается, поэтому в сложившейся практике он таковым считается, если второй:

  • скончался;
  • официально признан исчезнувшим без вести;
  • не упомянут в свидетельстве о рождении.

Поясним последний случай. В нем единственным родителем может считаться только мать, не пожелавшая зафиксировать отца в свидетельстве о рождении ребенка либо не имеющая сведений об отце, позволяющие внести его имя в свидетельство о рождении.

Если малыш был просто рожден вне брака, но в свидетельстве о рождении проставлено отцовство, то не считается, что у него один родитель.

Также не считается, что у малыша один родитель, если родители в разводе, он живет только с одним, тогда как другой не платит алиментов, отец или мать лишены родительских прав, либо кто-то из них осужден с лишением свободы.

Как написать характеристику с места жительства? Подробности далее.

А вы знаете, куда пожаловаться на учителя школы? Читать статью.

Отказаться от своей возможности получить налоговую льготу на детей в пользу другого родителя может как отец, так и мать, но при условии, что:

  • у него/нее имеется право на эту льготу — официальная работа или иной доход, облагаемый НДФЛ;
  • он/она не состоит в отпуске, связанном с беременностью, родами или уходом за ребенком до полутора лет;
  • он/она состоит на учете на бирже труда, либо имеет доход, освобожденный от налогов.

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере.

Необходимые документы

Для оформления стандартного вычета требуется предоставить в бухгалтерию работодателя либо в конце года в ФНС следующие бумаги:

  1. Заявление.
  2. Паспорт и ксерокопия всех значимых страниц («Брак», «Дети» и т. д.).
  3. Свидетельство о регистрации брака.
  4. Свидетельство о разводе (если был).
  5. Свидетельство о рождении одного или нескольких детей.
  6. Исполнительный лист на алименты (если есть).
  7. Справка о составе семьи.
  8. Заключение МСЭК — медико-социальной экспертной комиссии о признании ребенка инвалидом (если есть).

Заявление

Оно составляется в свободной форме на имя директора предприятия. При желании его можно получить на работе. Там указывается:

  • основание для получения вычета со ссылкой на 218 статью Налогового кодекса;
  • количество детей;
  • точная сумма;
  • прилагаются необходимые документы.

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ.

Уточним, что для единственного родителя или опекуна порядок немного иной.

Если родитель единственный

В этом случае в заявлении просто указывается основание, по которому предоставляется двойной вычет — «…т.к. я являюсь единственным родителем, что подтверждается…», и прилагаются копии подтверждающих документов, например, свидетельства о смерти.

Если родитель — опекун

Если физическое лицо назначается органами опеки и попечительства единственным опекуном ребенка, то оно может указать это в заявлении, приложив копию справки, выданной органами опеки. Единственный опекун также имеет право на двойной вычет.

Социальный налоговый вычет по НДФЛ

Это финансовая льгота, действующая независимо от стандартного вычета. Социальный вычет на детей — это возврат налога с денег, потраченных на лечение, либо обучение ребенка.

Ранее его можно было получить только в конце налогового периода — календарного года, представив в ФНС заявление с декларацией по форме 2 НДФЛ и 3 НДФЛ, однако вот уже второй год, как эту льготу можно оформить, как стандартный вычет у работодателя, в том числе одновременно с получением стандартного.

На лечение

Этим вычетом возвращается налог на доходы в размере 13% с собственных денег родителей, потраченных на лечение ребенка. К нему относятся:

  • покупка страховки на лечение;
  • оплата лекарств (чеки должны быть приложены, список лекарств утверждается Правительством);
  • покупка платных медицинских услуг по договору с медучреждением, в том числе дорогостоящего лечения, например, хирургических операций;
  • оплата лечения ребенка в санатории.

Медицинское учреждение обязано находиться в России и иметь соответствующую лицензию.

На обучение

Эта льгота предоставляется после оплаты обучения ребенка в любом заведении, от яслей до университета, но строго по очной форме.

Кроме того на вычет по обучению действуют определенные лимиты:

  1. Образовательное учреждение должно иметь лицензию.
  2. Учитывается обучение за рубежом.
  3. Ребенок может учиться очно до 24 лет, при этом родители могут получать вычеты за все этапы обучения — платные ясли, детский сад, творческая или спортивная школа, любые курсы (с официальным договором), ССУЗ или ВУЗ.

Деньги по вычету за лечение и/или обучение возвращаются одному из родителей на банковский счет, либо вместе с очередной зарплатой при оформлении вычета через работодателя.

Видео: Стандартный налоговый вычет на детей.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета в 2021 году

Налогообложение доходов физического лица можно снизить, применив стандартный вычет.

Сумма вычета уменьшает размер облагаемого НДФЛ дохода и применяется к суммам, облагаемым по ставке 13%.

Обязанность по предоставлению стандартного вычета несет работодатель – налоговый агент. Льгота носит заявительный характер и применяется по инициативе работника.

Величина годового дохода, к которому ежемесячно применяется льгота, имеет предел, установленный законодательством. В 2019 году предельная сумма дохода для применения стандартного вычета всеми категориями родителей установлена в размере 350 000 рублей. Сумма установлена для налогового периода по НДФЛ – календарного года.

Расчет величины дохода осуществляется нарастающим итогом. Для лиц, имеющих несколько рабочих мест в течение года, величина дохода рассчитывается с учетом ранее полученных сумм на основании предоставленных справок. Начиная с месяца, в котором сумма начисления превысила лимит, льгота не применяется.

Определение понятия

Для налогоплательщиков НДФЛ база включает все виды доходов, полученные в любой форме, облагаемые по ставке 13%. В НК РФ порядку применения стандартного вычета посвящена ст. 218.

Стандартный вычет предоставляется лицу, имеющему на обеспечении ребенка.

Применить вычет можно при наличии на содержании ребенка:

  1. Несовершеннолетнего возраста, не достигшего 18 лет.
  2. Учащегося на очном отделении учебного заведения в возрасте до 24 лет.

Вычет предоставляется каждому из родителей, усыновителей или одному из них в двойном размере. Второй супруг должен предоставить справку от работодателя об отсутствии льготы и заявление на согласие передачи прав.

В случае нахождения матери ребенка в отпуске по уходу право на двойной вычет у отца не возникает. Причина состоит в отсутствии у супруги доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Аналогично не имеют возможность передать супругу право на вычет неработающие лица.

Кто может воспользоваться данным правом

При наличии у лица нескольких мест трудоустройства право применить вычет имеется только по доходу от одного работодателя. Лицо имеет возможность выбрать предприятие для обращения за льготой.

Право получения льготы имеется у лиц:

  • Имеющих доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
  • Являющегося родителем, опекуном, усыновителем или лицом, на обеспечении которого находится ребенок. Так, право на использование льготы имеется у лица, проживающего и содержащего ребенка, например, супруга родителя даже при отсутствии факта усыновления.
  • Предоставившего заявление и документы работодателю. По истечении календарного года при отсутствии обращения льгота налоговым агентом не предоставляется. Получить сумму излишне уплаченного налога лицо сможет в территориальном ИФНС по месту регистрации.

Сумма вычета

В случае наличия права на несколько вычетов льготы суммируются. Применяется хронологический порядок определения очередности детей. В подсчете участвуют родные, усыновленные, умершие дети. Возраст при определении очередности не учитывается. Например, если старшему ребенку исполнилось 24 года, он также участвует в подсчете очередности.

В случае прекращения брака, в котором содержались неродные неусыновленные дети, право на вычет у неродного для детей бывшего супруга утрачивается. Одновременно потребуется пересмотреть очередность детей, о чем необходимо известить бухгалтерию предприятия, ведущую учет вычетам.

Предоставляются:

  1. Льгота в сумме 1400 рублей на первого и второго ребенка.
  2. Вычет в размере 3000 рублей на третьего и последующего ребенка.

Вычет в сумме 12 000 рублей предоставляется родителям и усыновителям, 6000 рублей – опекунам и приравненным к ним категориям. Право предоставляется лицам, имеющих детей –инвалидов в возрасте до 18 лет или учащихся на очных отделениях.

Перечень документов

Для получения льготы в бухгалтерию достаточно предоставить:

  1. Заявление, поданное на имя руководителя или главного бухгалтера предприятия. Если работник трудоустроен в ИП обращение направляется индивидуальному предпринимателю.
  2. Копию документа (свидетельство), подтверждающего рождение ребенка.
  3. Для опекунов и попечителей – копию документа об опеке.
  4. При наличии инвалидности ребенка – документ, подтверждающий ограниченную дееспособность.
  5. Справку, выданную учебным заведением.

Прямого указания на периодичность представления справок об учебе нет в законодательстве. Основное требование – подтвердить факт обучения. Работники бухгалтерии предприятия могут запросить подтверждения учебы ежегодно или дважды в год – в начале календарного (январе) и учебного года (сентябре).

Существуют нестандартные случаи, когда лицо состоит с супругом в разводе, но уплачивает алименты на содержание. Или вариант, при котором супруг повторного брака не усыновляет ребенка, но фактически его содержит.

При заявлении на льготу данные категории лиц должны предоставить дополнительные документы:

  • Для лиц, содержащих детей – свидетельство о заключении брака. В остальных случаях документ не требуется. Для получения льготы факт наличия или отсутствия брака между родителями, усыновителями значения не имеет. Необходимо также предоставить справку из управляющей компании или домоуправления о совместном проживании детей с родителями. Дополнительно можно получить заявление от супруга об обеспечении детей соискателем на вычет.
  • Для лиц, уплачивающих алименты – документы, подтверждающие содержание (исполнительный лист) и факт уплаты сумм (выписку из расчетного счета). При наличном расчете подтверждением платежа может быть расписка супруга о регулярном получении средств.
Читать еще:  Шумные соседи с детьми сверху что делать

Основная часть документов, за исключением справок целевого назначения, являются важными формами для соискателя льготы. К заявлению достаточно приложить копии документов.

Оригиналы могут быть запрошены для предъявления ответственным лицом бухгалтерии, аудитором, налоговым инспектором.

Порядок оформления

Вычет предоставляется при начислении заработной платы работодателем. Если лицо своевременно не предоставило заявление на вычет с документами или подтверждающую факт учебы справку льгота не предоставляется.

Физическое лицо может вернуть положенную сумму налога через ИФНС после истечения календарного года. Воспользоваться правом налогоплательщик может в течение 3 лет, прошедших после окончания календарного года.

Возврат суммы производится на основании заявления, декларации, справки о доходах и подтверждающих льготу документов. Излишне уплаченная сумма НДФЛ переводится на счет лица после проведения камеральной проверки Инспекции.

Составление заявления

Повторно работодатель может предложить составить заявление при изменении суммы вычета и наличия в документе прямого указания на размер льготы. О прекращении права работник также заявляет в письменном виде.

В традиционном варианте документ подается в бухгалтерию при трудоустройстве или при рождении (усыновлении) ребенка.

Заявление имеет стандартную структуру построения:

  1. Шапку, размещаемую в верхней правой части листа. В тексте указываются данные лиц, на имя которого составляется обращение и заявителя. Сведения содержат ФИО и должности лиц.
  2. Название документа – «заявление», размещаемое по центру документа.
  3. Суть заявления. Текстовая часть имеет следующее содержание: «Прошу предоставить мне стандартный вычет в соответствии со ст.218 НК РФ на моего ребенка Сидорова Ивана Алексеевича. Дата рождения – 24.06.2016г.».
  4. Перечень приложений подтверждающих право документов.

Документ подписывается заявителем с расшифровкой и датой составления. Допускается электронная форма заявления с оригинальной подписью лица. Заявление хранится в бухгалтерии одновременно с прилагаемыми документами в течение всего срока действия льготы.

После увольнения или прекращения права заявление с приложениями архивируют и хранят в течение 75 лет с другими документами, на основании которых начислялась заработная плата.

Правила и сроки предоставления

Предоставление льготы применяется с месяца рождения, заключения договора о передаче в семью или усыновления ребенка.

Вычет предоставляется при условии подтверждении прав в порядке:

  1. Ежемесячного предоставления до достижения ограниченной законом величины дохода.
  2. Ежегодно с расчетом суммы дохода до установленного ограничения.

О прекращении права на вычет учащегося работник должен известить бухгалтерию. При несвоевременном извещении и возникновении переплаты сумма недоплаченного в бюджет налога уплачивается лицом самостоятельно с сопровождением декларации 3-НДФЛ.

Вычеты прекращаются при достижении 18-тилетнего возраста, прекращения обучения. Налогоплательщику предоставляется возможность получить льготу полностью в году прекращения права. Исключение составляет случай, когда ребенок прекратил обучение до достижения им 24-летнего возраста. В данной ситуации льгота прекращается в месяце окончания обучения. Во всех иных случаях утеря права возникает с января месяца, следующего за годом прекращения действия льготы.

Примеры расчета

Определение суммы льготы по очередности

Рассмотрим ситуацию, когда супруги Николаевы имеют общего ребенка.

У Николаева Н.Н. имеются двое несовершеннолетних детей от первого брака, на содержание которых регулярно выплачиваются алименты. Факт подтверждается документально.

В результате определения очередности Николаев Н.Н. имеет право на вычеты в сумме 5800 (1400 + 1400 + 3000) рублей. Супруга, для которой совместный ребенок является первенцем, может претендовать на вычет в размере 1400 рублей.

Расчет суммы вычета

Работник Николаев Н.Н. имеет ежемесячный доход 35 тысяч рублей. Ежемесячно доход должен облагаться налогом, сумма которого составляет 4550 рублей. После обращения с заявлением на вычет к доходам применена льгота в сумме 5800 рублей.

Сумма ежемесячного налога составляет 3796 (35 000 – 5800 = 29 200 * 13%) рублей. Экономия составила 4550 – 3796 = 754 рубля ежемесячно.

Льгота применяется до получения работником предельного дохода в 350 000 рублей. Сумма достигнута в октябре месяце (35 000 * 10), что свидетельствует об утере прав и прекращении применения вычета. Общая сумма годовой экономии составила 6786 (754 * 9) рублей.

Некоторые особенности

Для одиноких родителей сумма льготы удваивается. Существует несколько причин, при которых возникает статус одинокого родителя – развод и лишение родительских прав, смерть супруга, рождение ребенка вне брака и без признания отцовства и иные. В бухгалтерию или налоговый орган необходимо предоставить документ, удостоверяющий право – справку о смерти супруга, решение и прочие.

В большинстве случает статус одинокого родителя достаточно просто подтвердить. При вступлении в брак лица право на двойную сумму льготы утрачивается. Факт усыновления ребенка новым супругом не имеет значения.

Рассмотрим случай, когда вычет предоставляется супруге лица, выплачивающему алименты на детей. В данном случае суммы алиментов перечисляются из общего бюджета семьи.

Исходя из положений СК РФ, доходы семьи являются совместно нажитыми. Супруга алиментщика также участвует в содержании ребенка, что позволяет ей претендовать на льготу от работодателя.

Право на вычет алиментщиков не теряются при достижении ребенком 18 лет, если он продолжает учебу. Условием получения льготы является оказание материальной поддержки с документальным подтверждением факта передачи средств расписками или выпиской из расчетного счета.

О стандартных налоговых вычетах на детей рассказано в следующем видеоуроке:

Какие стандартные налоговые вычеты на детей?

Рождение ребенка увеличивает нагрузку на семейный бюджет среднестатического россиянина, который регулярно выплачивает налоги с доходов в бюджет. Немалую роль в недовольстве текущим положением дел играет высокие ставки по налогам, которые не могут не сказаться на материальном состоянии налогоплательщика.

Поэтому государство, чтобы компенсировать налоговую нагрузку, предоставляет работающим гражданам возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога через вычеты: при покупке имущества, медикаментов и медицинской помощи в частных клиниках, оплате собственного обучения и образования несовершеннолетних детей. В последнем случае льгота предоставляется, в том числе и для воспитания ребенка (воспитанника).

Наиболее распространенным среди перечисленных видов является возврат подоходного налога на несовершеннолетнего ребенка или учащегося не достигшего 24 лет. Он обозначается кодом 114 и выплачивается регулярно, пока ребенок (воспитанник) не достигнет совершеннолетия. Выплаты могут продолжаться до 24 лет, пока ваше чадо обучается в институте, но не более.

Что такое налоговый вычет на ребенка для родителей?

Подавая документы на «детский» налоговый вычет, необходимо учитывать следующие особенности:

  • Право на него имеют оба родителя, оформленных официально по трудовому договору и регулярно выплачивающих в бюджет 13%-ный налог с доходов физических лиц.
  • Льгота не выплачивается тому родителю, который сидит в декрете, либо получает материальную помощь от центра занятости, официально находясь в статусе безработного.
  • В случае добровольного письменного отказа от налогового вычета одного из супругов, второй получает полностью всю сумму, причитающуюся к возврату.
  • Получить налоговое послабление имеют право также официальные опекуны, усыновители или лица, их заменяющие. Для них государство устанавливает срок выплат с 14-летия усыновленного ребенка и до совершеннолетия либо завершения образования в учебном заведении.
  • Максимально допустимый размер суммы для предоставляемого налогового вычета на одного ребенка 280 тысяч рублей. Когда общая сумма выплат достигает этого значения, налогоплательщик перестает получать деньги и теряет право повторно подать документы.
  • При определении размера вычета учитывается количество детей в семье, даже достигших совершеннолетия и не имеющих право на налоговое послабление. Возврат уплаченного подоходного налога на последующего ребенка рассчитывается больше, поэтому сумма выплат для налогоплательщика будет выше.

На сегодня государством установлен лимит, исходя из количества детей в семье, в следующем размере:

  • Для семей с 1-м и 2-м ребенком выплачивается налоговая льгота до 1400 рублей ежемесячно;
  • Многодетным семьям с тремя и более детей выплачивается 3000 рублей из бюджета государства;

В семьях, где на воспитании находится ребенок в статусе инвалида, дополнительно выплачивается 3000 рублей налоговой льготы.

Как подать документы на оформление налогового вычета на ребенка?

Как правило, возврат подоходного налога на ребенка с указанием кода 114 или 115 оформляется через работодателя. Для этого необходимо раз в год обратиться в отдел кадров с пакетом документов, подтверждающим право получения налогового вычета. В случае, если один из родителей написал отказ в пользу другого, справки предоставляются каждый месяц.

Для подачи понадобится следующий список необходимых бумаг:

  • Написанное от руки либо в напечатанном виде на бланке работодателя заявление, содержащее просьбу на получение возврата подоходного налога;
  • Копия паспорта родителя, подающего заявление;
  • Документы, подтверждающие регистрацию брака и рождение всех детей в семье, находящихся на воспитании либо усыновленных;
  • Информация об уровне дохода налогоплательщика по справке в установленной форме;
  • Справка из образовательного учреждения, где обучается ребенок, достигший 18 лет.

В случае, если работодатель по каким-либо причинам не производит выплаты, либо сам налогоплательщик не воспользовался льготой своевременно, то заявитель вправе обратиться напрямую в налоговые органы, находящиеся по месту жительства. Выплаты будут производиться за весь прошедший период.

Для этого необходимо помимо основного перечня справок заполнить и предоставить налоговую декларацию, включающую сведения о всех доходах за тот отрезок времени, за год которого требуется сделать возврат подоходного налога.

Сюда включаются:

  • Сведения о доходах, полученных от продажи движимого или недвижимого имущества (квартиры, дома, транспорта и т.д.);
  • Доход от ведения трудовой деятельности при выполнении работ по договору подряда;
  • Оплата, полученная от сдачи жилого помещения или транспорта в аренду и т.д.

Учтите, что налоговый льгота предоставляется тому из родителей, на чьем обеспечении фактически находится несовершеннолетний ребенок. При проживании несовершеннолетнего за пределами России комплект документов дополняется бумагами из страны, где он находится.

Почему важно правильно указать код налогового вычета в справке?

Самыми часто встречающимися случаями, когда подают возврат на налоговый вычет, – это заявление на льготы для 1-го и 2-го ребенка.

Для этого в документах отражается соответствующая кодировка:

  • Если первый ребенок не достиг совершеннолетия либо 24 лет, в справке проставляется 114 код;
  • Цифрой 115 обозначается выплата на второго ребенка либо на обучающего в высшем или средне-специальном учебном заведении. При этом студент должен находиться на платном отделении.

Необходимо обратить внимание, что неправильное указание кода выплаты ведет к отказу от налоговых органов либо неверному расчету. За правильное оформление и подачу документов ответственность несет работодатель, который обязан при обнаружении ошибки известить работника в течение 10 дней.

Если досадная ошибка все-таки произошла и выявилась переплата, то налоговые органы обязаны удержать ее из заработной платы сотрудника через работодателя.

В целом процедура оформления детского налогового вычета по месту работы занимает немного времени и не требует большого количества справок и документов, кроме перечисленных. В остальном ей может воспользоваться любой налоговый резидент РФ, регулярно выплачивающий налоги.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector