Veomo.ru

Финансовый журнал
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Открыл ип но не работал что делать

Что делать после регистрации ИП

После того, как вы зарегистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, начинать работу можно сразу — никаких обязательных действий больше нет. Однако в некоторых случаях вам необходимо приобрести кассу и поставить ее на учет. Кроме того, иногда имеет смысл открыть расчетный счет и заказать печать, а также оптимизировать уплату налогов, выбрав правильный режим.

1. Базовые действия после регистрации ИП

По информации в интернете может сложиться впечатление, что после постановки на учет индивидуальный предприниматель должен решить еще массу обязательных задач: зарегистрироваться во всех возможных фондах, купить кассовый аппарат, заказать печать, открыть счет, перейти на определенный режим налогообложения. На деле же для многих бизнесменов ни одно из этих действий не является обязательным.

Первое, что действительно нужно сделать после регистрации бизнеса — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 года список предпринимателей, имеющих право работать без кассы, был довольно велик, но с июля почти все бизнесмены обязаны работать с использованием онлайн-кассы. Некоторые категории пока освободили от обязанности работать с кассой: например, ИП, работающих в труднодоступных регионах, а также предпринимателей, работающих без наемного персонала. Чтобы точно определить, к какой категории относитесь вы, можно пройти тест “Нужна ли мне касса” на сайте ФНС.

Пока вы работаете самостоятельно, без привлечения наемного персонала, регистрация в пенсионном и страховых фондах для вас не обязательна. Если вы хотите получать выплаты по больничным и декретным отпускам, то в ФСС можно зарегистрироваться добровольно. Для этого нужно заполнить заявление (форма установлена Приказом Минтруда от 25 февраля 2014 г. № 108н), приложить копию паспорта и подать эти документы в ФСС.

Выбор налогового режима всегда остается на ваше усмотрение, выбирать его сразу после регистрации ИП не обязательно.

Заказывать печать вы тоже не обязаны, но это может сделать работу несколько удобнее. Печать может понадобится:

  • открытия банковских счетов
  • оформления некоторых бланков строгой отчетности
  • товарных чеков и заверения транспортных накладных (если вы работаете без кассового аппарата).

Как видите печать может понадобится ИП в крайне редких случаях и, как показывает практика, на текущий момент многие предприниматели работают без печати. Правда, это относится только к тем ИП, которые работают без наёмных сотрудников.

Если вы всё же решились изготовить печать, то знайте, что регистрировать её нигде не нужно, в том числе и в ФНС.

Расчетный счет вам понадобится, если вы планируете принимать безналичные платежи и работать с организациями.

2. Если вы не определились с налоговым режимом

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре специальных режима налогообложения:

  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ПСН (патентная система налогообложения)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Поскольку ЕСХН могут применять очень немногие налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, мы рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

Если вы не обратились в инспекцию с уведомлением или заявлением о применения какого-либо спецрежима, вы будете работать именно по общей системе. При таком режиме вам придется вести полноценный налоговый учет, внимательно контролировать документооборот и уплачивать все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п. Чаще всего на общем режиме остаются предприниматели, сотрудничающие с организациями по импорту товаров — общий режим позволяет им пользоваться вычетами по НДС. Кроме того, при покупке жилья с таким режимом вы сможете получить имущественный вычет. В остальных случаях спецрежимы остаются для ИП более выгодным вариантом.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку право на его применение никак не зависит от вида вашей деятельности. Вы можете применять упрощенку, если:

  • У вас не более 100 работников
  • Вы не применяете ЕСХН
  • Не торгуете подакцизными товарами
  • Не занимаетесь добычей полезных ископаемых

На упрощенной системе уплачивается единый налог, декларацию по которому нужно подавать раз в год, а бухгалтерскую отчетность вести вообще не нужно. Ставка такого налога зависит от объекта налогообложения, который вы выберете: “Доходы” (ставка составит 6%) или “Доходы минус расходы” (ставка будет 15%). В первом случае будет проще вести учет, во втором — возможно, платить меньше налогов, но доходы нужно будет подтверждать документально. Кроме того, на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.

Для перехода на УСН вам не нужно разрешение от инспекции — достаточно уведомить налоговую вовремя и соответствовать требованиям, изложенным выше. Перейти на УСН можно с момента открытия ИП (для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее) или с начала любого года. Уведомление подается по форме № 26.2–1 в двух (а в некоторых инспекциях — в трех) экземплярах. Инспекция в момент подачи уведомления не будет проверять, можете ли вы применять спецрежим — просто вернет вам один из экземпляров уведомления со своей отметкой. Однако если позднее выяснится, что УСН вы применяли неправомерно, за весь период применения спецрежима вам начислят налоги по общей системе, а также штрафы за просрочки и несвоевременную подачу деклараций.

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Вы можете применять ПСН, если:

  • У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный)
  • Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год
  • В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный)
Читать еще:  Учредитель вышел из состава участников что делать

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но вам придется подсчитывать доходы и расходы, чтобы определить, соблюдается ли лимит доходов. Налоговая ставка для всех видов деятельности одинакова — 6%, однако суммы налога в итоге разные, поскольку уплачивается он с потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП.

3. Если вы нанимаете сотрудников

Многие действия, необязательные для ИП без работников, становятся его обязанностью при появлении наемного персонала. При приглашении хотя бы одного сотрудника вы обязаны:

  • Иметь печать (без нее нельзя заверить запись в трудовой книжке)
  • Зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя
  • Начать уплачивать взносы за работников в ПФР, ФОМС и ФСС

Платежи в ПФР и ФОМС в 2021 году в данный момент принимают налоговые инспекции, они же передают в эти фонды информацию о зарегистрированных предпринимателях. Поэтому отдельно регистрироваться в ФОМС и ПФР не нужно, даже если у вас появился наемный персонал. Взносы за работников тоже нужно направлять на реквизиты инспекции, выяснить их можно на сайте ФНС.

Для регистрации в ФСС в течение 30 дней с момента заключения с работником договора нужно предоставить:

  • Заявление
  • Копию вашего паспорта и ИНН
  • Свидетельство о регистрации в качестве ИП
  • Выписку из ЕГРИП
  • Копию трудовой книжки сотрудника или договора с ним

Учтите, что если вы вовремя не зарегистрируетесь в ФСС, за просрочку вам может грозить штраф от 5000 до 10000 руб.

ИП не ведет деятельность: нужно ли платить налоги и взносы?

Регистрируясь индивидуальным предпринимателем, каждый будущий бизнесмен сразу берет на себя обязательства по оплате страховых взносов и своевременной сдаче деклараций в налоговую. Остальные платежи уже будут зависеть от вида деятельности и выбранной системы налогообложения.

С момента регистрации у предпринимателя появляются обязательства перед государством, которые он должен исполнять, а именно:

  1. Платить налоги согласно выбранному режиму налогообложения.
  2. Вносить в бюджет обязательные страховые взносы.
  3. Отчитываться перед налоговой инспекцией.

Распространенной ошибкой многих предпринимателей является считать, что они никому ничего не должны, если не ведут никакой хозяйственной деятельности. Рассмотрим три вышеперечисленных обязательства в случае, если ИП не работает и не имеет никакого дохода.

Основной налог

ИП может находиться на ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН. Основной налог на трех первых режимах налогообложения зависит от полученного дохода. И если предприниматель не работает, то налогооблагаемая база нулевая, и платить нечего. Здесь все понятно: ничего не получает – ничего не платит.

А вот в случае с ПСН, оплата патента не зависит от дохода, и при любых обстоятельствах, ведется ли деятельность или нет, стоимость патента должна быть внесена в бюджет в установленные законом сроки. Так что лучше заранее подготовить все для бизнеса и иметь в виду, что заявление на патент нужно подать за 10 дней до начала деятельности по нему.

Шарик, я тебе сразу говорил, что не надо было брать патент.
Мурка перестала доиться, а налог придётся все равно заплатить!
Источник: freepik.com/user12169301

Если ИП подал заявление на патент на длительный срок, но планы поменялись, работа по данному виду услуг больше не планируется, то лучше отказаться от патента, чтобы не платить за него при отсутствии деятельности и дохода. Для этого нужно подать заявление в налоговую по форме 26.5-4. о прекращении предпринимательской деятельности.

К сведению. Если предприниматель написал заявление на ПСН, но обстоятельства складываются так, что работы и дохода нет, то лучше оплатить сначала часть страховых взносов (их в любом случае придется платить, пока есть статус ИП) и подать заявление на уменьшение патента на сумму уплаченных взносов.

Обязательные платежи

Независимо от того, работает предприниматель или нет, получает доход или имеет убытки, он обязан платить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Взносы рассчитываются со дня регистрации предпринимателя.

Обязательные пенсионные взносы состоят из фиксированной и расчетной частей. Фиксированная часть не зависит от дохода и устанавливается законодательно на каждый год. Расчетная часть ОПС составляет 1% от суммы, превышающей доход в 300 000 руб. Максимальный взнос на пенсионное страхование не может быть больше восьми фиксированных платежей (на 2021 год – 259 584 руб.).

Взносы на ОМС состоят только из фиксированных платежей, которые меняются каждый год. Все фиксированные взносы надо заплатить до 31 декабря отчетного года, а расчетные – до 1 июля следующего за отчетным годом.

На обязательное пенсионное страхование

32 448 руб. – за 2021 г.

34 445 руб. – за 2022 г.

36 723 руб. – за 2023 г.

Не позднее 31 декабря отчетного года

На обязательное медицинское страхование

8 426 руб. – за 2021 г.

8 766 руб. – за 2022 г.

9 119 руб. – за 2023 г.

Не позднее 31 декабря отчетного года

К сведению. Уплата фиксированных страховых взносов за себя даже при отсутствии какой-либо деятельности имеет свой плюс – она формирует страховой стаж пенсии зарегистрированного предпринимателя, в отличие от самозанятых.

Таким образом, предприниматель, который не работает и не имеет дохода, будет платить только фиксированную часть взносов. Но это не относится к ИП на патенте. Так как патент оплачивается из расчета предполагаемого дохода, то в случае, когда этот условный доход превышает 300 тыс. руб., придется заплатить 1% на ОПС с величины превышения.

Читать еще:  Может ли несовершеннолетний проживать отдельно от родителей, попечителей или опекунов

Пример
Предполагаемый доход на парикмахерские услуги установлен 650 тыс. руб. в год (в каждом регионе его устанавливают региональные власти). Тогда с суммы свыше 300 тыс. руб. придется заплатить 1 % на пенсионное страхование:
650 000 – 300 000 = 350 000 х 1% = 3 500 руб.
Такую сумму страховых взносов придется заплатить ИП дополнительно к фиксированной сумме, если он купил патент на парикмахерские услуги, даже если он совсем не работал.

Когда ИП могут вообще ничего не платить

Предприниматели могут быть освобождены от уплаты страховых взносов, но только по нескольким причинам:

  • по уходу за ребенком до полутора лет;
  • по уходу за престарелым старше 80 лет, ребенком-инвалидом;
  • в случае призыва на военную службу;
  • проживание с мужем-военнослужащим по контракту в условиях невозможного трудоустройства и др.

Ничего сынок, папа отслужит годок и придёт!
Источник: freepik.com/pch-vector

Для получения такой льготы нужно заранее написать в налоговую заявление соответствующей формы.

Своевременная сдача отчетности

Независимо от результатов хозяйственной деятельности, ИП должны отчитываться перед налоговой и согласно выбранному режиму налогообложения посещать ее с заполненной декларацией в установленные сроки.

Сроки сдачи декларации

Общая система налогообложения ОСН

Декларация по НДС

Не позднее 30 апреля следующего года.

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Упрощенная система налогообложения УСН

Не позднее 30 апреля следующего года.

Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН

Не позднее 31 марта следующего года.

Патентная система налогообложения ПСН

Для ИП, который не работает и не имеет дохода, это будет нулевая декларация с прочерками. Пример, как ее заполнить, можно посмотреть ниже или при необходимости скачать.

Чистый бланк (скачать)

Реакция налоговой на отсутствие деятельности ИП

Получая нулевые декларации, налоговая может заинтересоваться причиной бездействия предпринимателя. В этом случае она пошлет ему официальный запрос на получение разъяснений сложившейся в его бизнесе ситуации.

ИП должен ответить на запрос в письменной форме на имя руководителя отделения ИФНС и указать уважительные аргументы своего бездействия. Если не отвечать и не давать разъяснений того, почему зарегистрировался, а деятельности никакой нет, то придется заплатить штраф в сумме 5 000 руб. (ст. 129.1 НК РФ). Повторное уклонение от дачи необходимых сведений для налоговой инспекции в течение одного года чревато штрафными санкциями до 20 000 руб.

Девушка, если у вас тот мужчина, похожий на налогового инспектора, спросит,
скажите, что я вам подарил велосипед. А мы вам – скидку. Договорились?
Источник: freepik.com/vgstockstudio

Книга учета доходов и расходов

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДиР) обязаны вести все ИП, независимо от выбранной системы налогообложения и того, ведут они деятельность или пока находятся в состоянии раздумья. Она должна быть прошнурована и пронумерована. Тем, кто решил ее проигнорировать и не имеет на момент запроса инспектором, могут выписать штраф в сумме 200 руб.

Как закрыть деятельность

Если предприниматель не работает и не планирует в ближайшее будущее никакой деятельности, то ему лучше закрыть ИП, а при необходимости открыть его вновь.

Чтобы закрыть деятельности, нужно:

  1. Написать в налоговую заявление по форме Р26001 (форма обновилась с 25 ноября 2020 года).
  2. Заплатить госпошлину в сумме 160 руб. При отправлении заявления через интернет госпошлину платить не нужно.
  3. Заплатить страховые взносы в течение 15 дней после снятия с учета.
  4. Представить в налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена деятельность.

Что будет, если не платить взносы и не сдавать отчет

Долги по страховым взносам придется заплатить в любом случае. Не нужно думать, что, если получилось закрыть ИП, то и платить ничего не надо. Даже, если ИП уже закрыто, то обязательные страховые взносы взыщут с физического лица в судебном порядке. И дополнительно насчитают пени 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за 1-30 дней просрочки и 1/150 ставки с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За несданную вовремя декларацию назначат штраф в сумме 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Поэтому обязательства у ИП, даже при отсутствии какой-либо деятельности и наличия дохода, существуют. И их нужно исполнять.

Открыл ип но не работал что делать

Могилевский городской исполнительный комитет

ФСЗН для ИП: Не работаешь — не платишь, но отчитаться нужно!!

Указом изменен порядок уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями и приравненными к ним по уплате физическими лицами начиная с 2018 года: «Обязательные страховые взносы не уплачиваются индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами за периоды неосуществления в отчетном году предпринимательской, нотариальной и адвокатской деятельности с указанием таких периодов в документах персонифицированного учета».

Иными словами, в случае наличия в отчетном году периодов неосуществления предпринимателем деятельности, индивидуальные предприниматели и приравненные к ним по уплате физические лица освобождаются от обязательной уплаты страховых взносов в бюджет Фонда, декларируя эти периоды путем представления лично документов персонифицированного учета (ПУ—3) 1 раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, в органы Фонда.

При этом ввести в заблуждение органы Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты не получится, так как представленные указанными категориями плательщиков сведения о периодах работы впоследствии будут сверяться с данными других государственных органов для чего будут использоваться информационные ресурсы республиканских органов государственного управления.

Читать еще:  Раздел имущества, приобретенного до брака

Однако, индивидуальным предпринимателям и приравненным к ним по уплате физическим лицам следует реально оценивать ситуацию и планировать свое пенсионное будущее уже сегодня.

А именно, в страховой стаж работы, применяемый для определения права на трудовую пенсию, засчитываются периоды работы предпринимательской, творческой и иной деятельности только при условии, что в течение этих периодов производилась уплата взносов в бюджет Фонда.

Соответственно, периоды, за которые страховые взносы не уплачены либо уплачены не за полный календарный год, в страховой стаж работы будут засчитаются пропорционально сумме уплаченных взносов.

Пример: Размер минимальной заработной платы, действовавший в 2018 году, 305 рублей, минимальный платеж для индивидуального предпринимателя при осуществлении деятельности целый месяц — 106,75 рублей в месяц (35 процентов от МЗП), самозанятого лица — 88,45 рублей (29 процентов). Индивидуальный предприниматель за месяц перечислил в бюджет Фонда — 53,4 рубля, самозанятый — 44,23 рубля. В результате в страховой стаж для назначения пенсии им засчитается только 15 дней.

В 2019 году минимальный страховой стаж для назначения пенсии составит 17 лет и с ежегодным увеличением на 6 месяцев к 2025 году составит 20 лет.

Проверить свой страховой стаж за период, начиная с 1 января 2003 года, можно обратившись в органы Фонда за выпиской из индивидуального лицевого счета. Выдача таких выписок осуществляется без взимания платы по предъявлению паспорта.

С целью бесперебойной сдачи отчетов и упрощения представления сведений субъектах хозяйствования предоставлены следующие варианты:
— корпоративный портал Фонда (адрес в сети Интернет http://portal.ssf.gov.by/);
-упрощенная система приема документов (адрес в сети Интернет http://upload.ssf.gov.by/);
— электронная почта (списки почтовых адресов размещены
по адресу http://ssf.gov.by/priside/about/it/payer/4fondfrommail, опубликованы на сайте Фонда).

Ленинский и
Октябрьский районные отделы
Фонда социальной защиты населения г.Могилева

ФНС исключает из ЕГРИП: что делать предпринимателям, которые хотят работать?

До недавнего времени тысячи предпринимателей, которые перестали заниматься бизнесом, только числились в ЕГРИП. Но ФНС ничего не могла с ними сделать, – не было полномочий. В 2020 году благодаря изменениям в законодательстве, такие полномочия ФНС получила. С этого времени она начала исключать ИП из реестра. Но не все ИП соглашаются с решением налоговиков. Что они могут сделать, чтобы продолжить свой бизнес, рассказали представители налоговой службы.

Каких ИП исключат из ЕГРИП

С 1 сентября 2020 года ФНС получила право исключать из ЕГРИП недействующих предпринимателей.

К недействующим ИП, которых исключат из ЕГРИП, налоговики относят предпринимателей, если они одновременно подпадают под 2 критерия:

  • прошло 15 месяцев с даты окончания действия патента либо ИП в течение последних 15 месяцев не представлял отчетность, сведения по налогам либо взносам;
  • у ИП есть недоимка по уплате налогов, сборов и страховых взносов, долги по пеням и штрафам.

Исключение из ЕГРИП по решению ИФНС позволяет не только прекратить начисление страховых взносов, которые необходимо уплачивать независимо от того, ведет предприниматель деятельность или нет. Также ИП освободится от обязанности сдавать любые виды отчетности.

Однако прекращение статуса предпринимателя не освобождает от уплаты недоимки по налогам и сборам и не является основанием для списания задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам.

Есть и другое последствие исключения ИП из ЕГРИП: в таком случае возникает запрет на повторную регистрацию предпринимателя в течение 3-х лет.

Что делать ИП, который не согласен с исключением из ЕГРИП

Исключение из ЕГРИП занимается около месяца. Поэтому у предпринимателя есть возможность остановить этот процесс, если он планирует дальше заниматься бизнесом.

За месяц до исключения ИП из ЕГРИП информацию об этом разместят в журнале «Вестник государственной регистрации». При этом в журнале «Вестник государственной регистрации» налоговики разместят:

  • решение о предстоящем исключении ИП из ЕГРИП;
  • сведения о порядке, адресе и сроках для направления заявлений предпринимателем, его кредиторами либо иными заинтересованными лицами, чьи права и законные интересы могут пострадать от исключения ИП из реестра.

На подачу заявления предоставлен 1 месяц со дня опубликования решения о предстоящем исключении ИП из ЕГРИП. Если налоговая инспекция получит заявление хотя бы от одного из перечисленных лиц, то не исключит ИП из реестра.

Кроме того, информационное сообщение о предстоящем исключении направят и в Личный кабинет индивидуального предпринимателя.

Если предприниматель не согласен с исключением из ЕГРИП, вместо подачи заявления он может просто представить отчетность. При подаче возражения или отчетности в течение месяца после публикации информации процедура исключения прекращается, и предприниматель остается действующим. На это обратили внимание представители налоговой службы.

Если в течение 1-го месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении ИП из ЕГРИП никто не направил налоговикам заявления, то предпринимателя исключат из реестра.

Но кредиторы либо иные заинтересованные лица могут оспорить исключение недействующего ИП из ЕГРИП. На это у них есть 1 год со дня, когда они узнали или должны были узнать о нарушении своих прав.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector