Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу

Неуплата транспортного налога — штраф, пени, ответственность

Каждый собственник транспортного средства обязан знать об уплате транспортного налога после регистрации автомобиля. Таким образом, физические и юридические лица должны оповещать региональные отделения Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) при приобретении и нахождении в своем распоряжении ТС. Ответственность за неуплату транспортного налога выражается в виде штрафных санкций. Подробнее об этом вы узнаете ниже.

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Москва, Московская область: +7 (495) 980-97-90 доб. 885

СПб, Ленинградская область: +7 (812) 449-45-96 доб. 184

Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 700-99-56 доб. 257

КРУГЛОСУТОЧНО, БЕСПЛАТНО, БЫСТРО

Пени за неуплату транспортного налога

Оплата автомобильного налога должна осуществляться до 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом. Проще говоря, в 2017-ом году платят за 2016-ый, а за 2017-ый – в 2018-ом. Это подтверждается и содержанием ч. 1 ст. 363 Налогового кодекса РФ.

Пени за неуплату транспортного налога – это последствия просрочек платежа. Назначаются они и рассчитываются за каждый календарный день просрочки по следующей формуле.

Пеня = НС * ПС * 1/300 * Д, где НС — сумма несвоевременно уплаченного налога, ПС — процентная ставка Центробанка РФ, Д — количество дней просрочки.

Пеня рассчитывается с даты наступления задолженности по транспортному налогу и до дня ее погашения (включительно). Действующую процентную ставку можно узнать на официальном сайте Центробанка. В 2017 году она составляла 8,5% годовых.

Штраф за неуплату транспортного налога

Штраф за неуплату транспортного налога физическим лицом составляет 20% от суммы задолженности и вместе с пенями назначается тем владельцам авто, которые полностью и в установленный срок не выплатили ТН. Размер штрафа может быть и 40% от неуплаченной суммы, если сотрудники налоговой службы решат, что налог не уплачивался умышленно (согласно ч. 3 ст. 122 НК РФ).

Важно: если машина была куплена в прошлом году, а в этом вы не получили налогового уведомления по ТН за этот автомобиль, согласно закону вы должны до 31 декабря текущего года предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства свидетельство о регистрации ТС.

Чем грозит неуплата транспортного налога?

Чем грозит неуплата транспортного налога и что говорят об этом правовые документы? Согласно ч. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ при неуплате или неполной уплате налога в установленный законом срок производится его взыскание в порядке, предусмотренном НК РФ (редакция Федерального закона от 08.06.2015 N 150-ФЗ).

Для физических лиц, не являющихся предпринимателями, действует следующий алгоритм:

  • ФНС после обнаружения должника в 3-месячный или 12-месячный срок направляет ему требование об уплате образовавшейся задолженности, где указывается сумма долга вместе с пенями и штрафами.
  • Для оплаты долга должнику отводится 8 дней.
  • В случае игнорирования требований, ФНС подает иск в суд за неуплату транспортного налога для взыскания долга за счет имущества владельца автомобиля.

Важно: взыскание задолженности через судебные органы производится только в тех ситуациях, когда сумма вместе со штрафами и пенями превышает 3000 рублей.

После рассмотрения искового заявления о взыскании задолженности, что возможно без присутствия сторон, выносится судебное решение, которое передается приставам-исполнителям. Последние производят принудительное взыскание долга за счет имеющегося имущества неплательщика.

Порядок обращения взыскания на имущество должника по налоговым задолженностям следующий:

  1. денежные счета в банках;
  2. наличные деньги;
  3. имущество, переданное по договорам во владение другим лицам (без их права владения при расторжении договора);
  4. иное имущество (кроме предметов повседневного пользования лица и членов его семьи: предметы обихода, одежда, обувь).

При наложении ареста на имущество, не являющегося денежными средствами, задолженность признается погашенной только после реализации имущества и внесения полученных средств в государственную казну. Таким образом, стоит понимать, что ответственность за неуплату транспортного налога достаточно серьезная, но такие санкции имеют место быть лишь тогда, когда лицо игнорирует все требования ФНС об уплате штрафов, сборов и пеней.

Срок давности по транспортному налогу

Если налогоплательщика в течение 3 лет за совершенное правонарушение к ответственности не привлекли, применять санкции к нему более не могут. Когда в этот же период (3 года) лицу было предъявлено обвинение и определено взыскание по уплате налога, временное ограничение (то есть срок давности) не действует.

Как проверить наличие задолженности по налогу на машину?

Для того чтобы обезопасить себя от задолженности по налогу на машину, профессиональные юристы советуют самостоятельно проверять информацию на соответствующем сайте. Ведь последствия случайно получившейся задолженности (например, при неправильно проведенном платеже и в других ситуациях) будут такими же, как и при умышленном отказе платить ТН.

Для этого зарегистрируйтесь на сайте Госуслуги, где укажите свои паспортные данные, ИНН, СНИЛС, номер телефона и адрес электронной почты. Далее выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу». Изучите полученный результат. При обнаружении задолженности вы можете погасить ее в финансовом учреждении или на самом сайте с помощью банковской карты. Также для этого существуют специальные мобильные приложения.

Производить уплату транспортного налога, как и других назначенных государством платежей, необходимо своевременно. Так вы не получите дополнительных трат в виде штрафов и пеней. Просрочка может появиться не только из-за нежелания оплачивать ТН, но и по причине отсутствия уведомления из ФНС или неправильного заполнения платежных документов. Тщательно проверяйте все бумаги на наличие ошибок. Самостоятельно узнать информацию о наличии задолженности по налогу на машину вы можете на сайте Госуслуги.

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Читать еще:  Какой этаж выбрать предпочтительнее при покупке квартиры

Москва, Московская область: +7 (495) 980-97-90 доб. 885

СПб, Ленинградская область: +7 (812) 449-45-96 доб. 184

Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 700-99-56 доб. 257

КРУГЛОСУТОЧНО, БЕСПЛАТНО, БЫСТРО

Штраф за неуплату транспортного налога

Собственник транспортного средства обязан знать о налогах, которые взимаются в этом случае. Такое требование указано в НК РФ и его неисполнение предусматривает определенную меру ответственности. Данное положение стало основанием для того, чтобы каждое физическое лицо или компания сообщали в ФНС о покупке автомобиля.

Одним из видов ответственности за неуплату транспортного налога является штраф. Есть и более суровые наказания, но в основном, инспекторы ФНС выбирают именно штрафные санкции. В представленной статье я расскажу о том, что такое транспортный налог и при каких условиях клиенту может быть назначен штраф в 2020 году.

Общий порядок уплаты налога на транспорт

Обязанность по уплате транспортного налога возникает сразу после того, как гражданин или фирма приобрели автомобиль или иное средство передвижения. Размер платы не имеет фиксированного выражения, поскольку в каждом регионе действуют свои коэффициенты и проценты.

Чем богаче край или область, тем выше ставка по налогу на транспорт. Кроме того, на итоговую сумму влияют такие показатели, как:

  • объем двигателя авто;
  • вид транспортного средства;
  • вместительность машины;
  • стоимость транспорта.

Уплачивать требуемую сумму, человек обязан без учета того, пользуется он автомобилем или нет. Сроки оплаты налога установлены в соответствии с положениями налогового кодекса. По закону необходимо сделать это до первого октября. Предварительно, гражданин получает уведомление, где указывается сумма к уплате.

Чем может грозить неуплата владельцу транспорта?

Каждый граждан, располагающий в личном пользовании ТС, обязан знать, какие последствия возможны, если не уплатить налоговую сумму. Мерами ответственности могут стать:

  • штрафная санкция;
  • начисление и последующее удержание пени;
  • наложение ареста на имущество гражданина, который обязан был уплатить налоговую сумму;
  • взимание налички в счет оплаты долга;
  • наложение запрета на заграничные поездки;
  • удержание конкретной суммы долга из заработка, поступающего на банковскую карту.

Если ФНС подала заявление в судебную инстанцию и требует взыскать все суммы, а также, пени и штрафы, то она получает автоматическое право на выполнение любого из перечисленных действий.

Сколько может составить штраф?

Размер суммы к уплате может быть различным. Он напрямую зависит от того, сколько времени была просрочка, и какая сумма изначально подлежала к уплате. При расчетах действует простое правило. Штрафная сумму начисляется только за последние три года, в течение которых не вносилась требуемая плата.

Иск составляется и направляется для взыскания лишь в том случае, когда сумма его составляет свыше 5000 рулей. Заявление в судебный орган может тоже иметь некоторые ограничения по срокам. По закону, подать в суд разрешается не позднее 6-ти месяцев после того, как истекли все отведенные сроки для внесения денег в счет уплаты налога на транспорт.

Если ФНС по ряду причин упустила данный срок, то взыскать деньги с налогоплательщика она уже не сможет. Обычно, штрафная сумма определяется, как 20% от суммы долга. При доказательстве в процессе разбирательства, что налоговая сумма была не уплачена умышлено, размер штрафной суммы может быть увеличен до 40% от суммы долга.

Есть еще один нюанс. Многих интересует, вправе ли арестовать машину за отсутствие платы по налогам на транспорт. Ответ положительный, но принять решение об аресте может только судебная инстанция.

Как самостоятельно узнать, если долг по транспортному налогу?

Многие опытные юристы советую проверить долг, чтобы обезопасить себя от неожиданного списания средств или от прочих неприятных последствий.

Сделать это вполне реально и помочь в этом могут следующие способы:

  1. Самый простой вариант – посетить портал Госуслуги. Здесь автоматически появляются все данные о начисленных штрафных суммах. Чтобы зайти на сайт, предварительно потребуется пройти регистрацию. Сведения можно узнать в разделе «Налоговая задолженность».
  2. На сайте приставов. Обычно, информация обо всех судебных задолженностях, переданных на взыскание приставам, отражается на ресурсе.
  3. Можно обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания и уточнить все сведения у инспектора.

Любой вариант позволит получить необходимую информацию, но наиболее надежный и быстрый способ – это обращение к сотруднику ФНС. При обнаружении долга можно быстро оплатить его любым удобным способом. Самый популярный вариант – это через Госуслуги, где по таким платежам можно получить еще и приличную скидку. Если собственник машины не согласен с решением суда относительно неуплаты налога на транспорт, то он вполне может попытаться оспорить принятое решение, подав встреченный иск. Такое встречается нередко, поскольку уплаченные суммы налога не всегда учитываются налоговиками и зачитываются в счет уплаты.

Заключение

Завершить представленный материал можно несколькими выводами:

  1. Налог на транспорт обязан уплачивать каждый владелец транспортного средства до 1 октября. Сумма определеяется индивидуально, с учетом особенностей автомобиля и региона, где машина зарегистрирована.
  2. За неуплату суммы, гражданин привлекается к ответственности и наказывается штрафом.
  3. Штраф может быть взыскан в судебном порядке. Меры могут быть более строгими, вплоть до ареста автомобиля.

Что будет если не заплатить транспортный налог?

Все граждане РФ, владеющие транспортными средствами, которые оборудованы двигателем, в соответствии с действующими статьями законодательных актов обязаны оплачивать ежегодный налоговый сбор – транспортный налог. По некоторым причинам некоторые автолюбители не осуществляют положенного перечисления вовремя, намеренно отказываются его платить или попросту по невнимательности пропускают последний допустимый срок платежа.

Тем не менее все они оказываются в практически одинаковых условиях. Что будет если не платить транспортный налог, какие могут быть последствия, могут ли собственника транспортного средства привлечь к ответственности, что в этом случае его может ожидать и каким образом определяется неуплата транспортного налога?

Читать еще:  Где составить договор дарения на квартиру

Как определяется неуплата транспортного налога

Перед тем, как разбираться, чем грозит неуплата транспортного налога, необходимо понять, какие существуют сроки его перечисления. Обязательные взносы в бюджет Российской Федерации, определяющие суммы и сроки перечисления, указываются Налоговым кодексом РФ.

За оплату транспортного налога отвечает статья 363 НК РФ, в соответствии с которой крайними сроками перечисления считается 1 декабря каждого года, следующего за отчетным. Таким образом, за использование автомобиля в одном году, у ее собственника фактически дается времени 11 месяцев следующего года для того, чтобы рассчитать, оплатить или даже определить свою принадлежность к льготной категории, по которой сумма оплаты значительно уменьшается или вовсе отсутствует.

Не зависимо от того, кому по документам принадлежит транспортное средство – рядовой ли это гражданин (физическое лицо), индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, органами налоговой службы осуществляется рассылка уведомлений о необходимости оплаты налога и его сумме. Сумма, которая выходит в результате расчетов, берется на основании данных регистрации автомобилей при их постановке на учет.

Стоит обратить внимание, что письма высылаются по месту регистрации лиц и организаций – таким образом, если вы, являясь физическим лицом, не проживаете по месту прописки, то такое уведомление вам не придет. Соответственно, по отношению к организациям рассылка уведомлений осуществляется по юридическим адресам, которые отражаются в свидетельстве о государственной регистрации предпринимателей и предприятий.

Важным факторов оплаты налога является то, что даже в том случае, если уведомление по каким-либо причинам к вам не попало, вы обязаны его оплатить.

Последствия неуплаты налога

Какое может ожидать наказание собственника транспортного средства при отсутствии факта своевременной оплаты налога? Начиная с первого дня просрочки образовывается задолженность и последующие последствия в результате несвоевременной уплаты могут быть следующими:

  • Начисление пени. В таком случае если вы оплатите в дальнейшем налог несколько позже срока, то кроме его основной суммы потребуется оплатить и начисленную пеню;
  • Назначение штрафов. Их величина будет зависеть от суммы задолженности и срока, в течение которого отсутствовала оплата транспортного налога;
  • Санкции по взысканию образовавшейся задолженности. В таком случае взыскание осуществляется в принудительном порядке по решению судебного органа по месту регистрации лица или организации.

Стоит отметить, что не весь транспорт подлежит налогообложению – вполне возможно, что вам и нет необходимости оплачивать определенную сумму налога. Для того, чтобы заранее обладать достоверной информацией, лучше всего еще при регистрации транспортного средства узнать о том, попадает ли оно в разряд средств, облагаемых налогом.

Расчет суммы штрафа и пени

Какова может быть величина штрафа за несвоевременную оплату положенного законодательными актами сбора? Размер штрафа, а, точнее, принцип его расчета определяется статьей 122 Налогового Кодекса РФ и может вычисляться следующим способом:

  • 20 % от суммы неоплаченного сбора. Такой метод расчета применяется, если в действиях собственника транспортного средства не было выявлено злого умысла, а также не было зафиксировано налогового нарушения;
  • Если же в действиях владельца автомобиля или другого транспортного средства, за который не был уплачен в положенные сроки обязательный сбор, рассматривается попытка злостного отклонения от уплаты, в таком случае размер штрафа будет составлять уже 40% от его величины.

Стоит отметить, что назначенная налоговым органом или судом величина штрафа может быть изменена в сторону уменьшения или вообще отмениться. При наличии определенных обстоятельств, которые могли помешать владельцу авто перечислить сумму оплаты (пребывание на лечении), факт начисления штрафа можно также обжаловать в судебном порядке.

Кроме суммы штрафа к оплате также прибавляется размер рассчитанной пени. Ее определяют по следующей формуле:

П = Вн х Дп х 1/300 СРцб, где:

  • Вн – размер (величина недоимки) – та сумма налога, которая не была оплачена;
  • Дп – количество дней, в течение которых налог не оплачивается (после крайней даты оплаты);
  • СРцб – средняя ставка Центробанка РФ (на данный момент она составляет 10%).

Меры взыскания образовавшейся задолженности

Для взыскания средств неоплаченного налога могут применяться следующие меры и действия:

  • Направление уведомлений в письменном виде на адрес регистрации физического лица или организации;
  • В случае отсутствия факта добровольной оплаты налоговая служба направляет поручение в банк, в котором находятся счета неплательщика о принудительном списании необходимой суммы средств;
  • Обращение в судебный орган. Последствием может стать наложение ареста на имущество лица и использование его для выплаты суммы. После реализации оставшаяся часть средств возвращается их собственнику в полной мере;
  • Привлечение к уголовной ответственности. Прецедентов подобных случаев не так много и они в основном применяются при злостном уклонении от выплат, а также явных попытках скрыться от исполнительных органов, имеющих на руках постановление о принудительном взыскании средств.

Стоит отметить, что сумма транспортного налога не такая уж и большая и для того, чтобы вследствие ее неуплаты обеспечивать себе ряд проблем, связанный с необходимостью оплаты пени, штрафа, реализации имущества в счет долга или привлечение к уголовной ответственности.

Штраф за неуплату транспортного налога для юридических и физических лиц

Согласно действующему законодательству каждый владелец транспортного средства должен каждый год платить налог за его наличие.

  • Порядок начисления пени
  • Штраф за неуплату транспортного налога
  • Порядок взыскания штрафов
  • Что будет, если не платить транспортный налог 3 года
  • Штрафы за долги по ТН в особо крупных размерах

Следует придерживаться сроков и вносить сумму в полном объеме. Неуплата транспортного налога грозит образованием штрафа и пени. С порядком их расчета и начисления следует разобраться детально.

Порядок начисления пени

Правовое регулирование в данном вопросе осуществляется частью 1 ст. 75 НК. Пеня за неуплату транспортного налога – это определенная денежная сумма, которую необходимо оплатить в случае несвоевременного внесения средств в бюджет. Она начисляется за каждый день просроченной задолженности.

Взнос производится каждый год до первого декабря. Если сумма налога была полностью внесена 5 декабря 2015 года, то пена на его сумму будет начислена за четыре дня.

Неуплата транспортных налогов физическим лицом грозит ему начислением пени. Она начисляется на основании следующих правил:

  • Размер взноса напрямую зависит от суммы обязательства. Чем она больше, тем больше будет пеня.
  • Размер регулярно устанавливается на основании ставки для рефинансирования ЦБ. Она может меняться. Благодаря этому существенно усложняются расчеты. Применяется ставка, которая была действующей на определенную дату.
  • Начисление пени происходит каждый день в размере 1/300 от установленной ставки.
Читать еще:  Самовольный захват земли ст 234 гк

Штраф за неуплату транспортного налога

Частное лицо должно уплатить штраф за транспортный налог, если оплата не была внесена своевременно. На сумму накладываются следующие обязательства:

  • Если неуплата транспортного налога последствия произошла в случае неумышленного занижения базы налогообложения, то дополнительно будет начислено 20% от суммы. Такая ситуация возникает в том случае, если человек, к примеру, умышленно занижает стоимость собственного транспортного средства. Ошибка должна быть выявлена контролерами налоговой службы.
  • Умышленно неоплаченный транспортный налог грозит штрафом в 40% от первоначально начисленной суммы.

Оплата пени должна производиться только одновременно с оплатой остальной суммы налогового обязательства. Если физическое лицо в течение долгого периода времени отказывается от его погашения, то взыскание может производиться за счет личного имущества.

Штраф за неуплату транспортного налога юридическими лицами начисляется на основании положение ст. 122 НК РФ. Во внимание всегда берется наличие или отсутствие умысла со стороны предприятия. Сумма штрафа за налоговое правонарушение:

  • 10% заплатит дополнительно юридическое лицо в том случае, если оно вело деятельность транспортным средством, которое не было предварительно зарегистрировано способом в соответствии с законом.
  • 5% от суммы штрафа платится, если предприятие не подало необходимую декларацию для отчета о своей деятельности в установленные сроки.
  • В случае выявления ошибки в налоговой декларации предприятие будет вынужденно оплатить 40 тыс. руб. Однако если опечатка была допущена умышленно, то сумма штрафных санкций возрасте в два раза. Она составит 80 тыс. руб.

Для юридических лиц неуплата транспортного налога грозит начислением не только штрафа, но и пени за его несвоевременное погашение.

Порядок взыскания штрафов

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу также рассмотрено в соответствующем законодательном акте:

  • Если сумма не была внесена на счет в течение двух месяцев с момента составления постановления, то должнику отправляется уведомление.
  • С момента его получения у человека есть 8 дней для внесения средств.
  • Заявление в суд подается в том случае, если штраф и пеня не были погашены в течение шести месяцев.
  • После суда решение отправляется непосредственно к приставам. Цель их деятельности – принудительное взыскание средств за счет имущества должника.

Что будет, если не платить транспортный налог 3 года

Привлечение к ответственности за неуплату транспортного налога предусматривается в том случае, если человек отказывает от погашения задолженности последние три года. Для решения проблемы и взыскания задолженности в суд оформляется иск. Над его составлением должны работать налоговые органы. Пеня начинает насчитываться в том случае, если есть подтверждение факта получения требования налогоплательщиком.

Требование посредством заказного письма оформляется в течение 90 дней с момента образования долга или отдельной его части. Сок данности по требованию оплаты налога – три года.

Если налогоплательщик представляет доказательство уважительной причины отсутствия оплаты, то дальнейшее взыскание считается невозможным. Если ранее было составлено требование, то оно также считается недействительным.

Пеня и штраф за неуплату транспортного налога начисляются согласно ст. 115 НК РФ. Дополнительно в данном положении можно найти ответственность, сроки и процедуру взыскания средств. Если налогоплательщик отказывается от своего обязательства, то государственный орган должен обратиться с соответствующим заявлением в суд.

Штрафы за долги по ТН в особо крупных размерах

Если человек в течение длительного периода времени отказывается от уплаты транспортного налога, то на него налагается штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. В некоторых случаях допускается производить взыскание зарплаты или любого другого дохода за период от 1,5 до 3 лет. Если погасить долг денежными средствами у человека возможности нет, то ему суд устанавливается срок исполнительных работ равный трем годам. На этот же срок может быть присуждено лишение свободы.

Если организация отказывается оплатить крупный долг по транспортному налогу, то в судебном порядке ей выносятся следующие варианты наказания:

  • Увеличение штрафных санкций на сумму от 200 до 500 тыс. руб. Сумма может также рассчитываться исходя из дохода осужденного в период от 1 до 3 лет.
  • Принудительные работы в течение пяти лет. На этот период человек также должен быть полностью освобожден от занимаемой должности на период до 3 лет.
  • Лишение свободы по данной статье максимально составляет шесть лет. На усмотрение судью дополнительно назначается освобождение от занимаемой должности на период до трех лет.

Транспортный налог – одна из главных составляющих бюджета каждого региона РФ. Именно поэтому владельцы транспортных средств должны взять за правило его платить один раз в год. К сожалению, ставки меняются достаточно часто, поэтому владельцы ТС могу неосознанно заплатить меньше положенной суммы. За несвоевременную полную оплату предусматривается штраф и пеня.

В случае длительного отказа от своего обязательства налоговый орган инициирует обращение в суд. На длительное отсутствие оплаты налога предусмотрены серьезные наказания и внушительные суммы взыскания. Именно поэтому рекомендуется один раз в год в полной мере внести транспортный налог в бюджет региона. Данное требование в одинаковой степени выдвигается по отношению к частным и юридическим лицам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector