Veomo.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитать возврат налога за обучение

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

По законодательству Российской Федерации, граждане обладают правом получить обратно часть своих средств, которые были потрачены на получение образование. Процедура эта называется налоговым вычетом и равна размеру подоходного налога, то есть 13%, которые удерживаются с заработной платы.

Получить налоговый вычет могут все граждане РФ, которые соблюдают определенные правила.

В каком случае это возможно

В первую очередь стоит отметить, что возврат части расходов за обучение осуществляется в нескольких случаях – за образование для себя, своего ребенка или же родных братьев и сестер.

Налоговый вычет за образование своего супруга получить невозможно. Во всех этих случаях важно знать основные моменты, влияющие на право получения компенсации.

Так, вычет за свое образование полагается в том случае, если:

  1. Вы официально трудоустроены, а значит, ежемесячно платите государству подоходный налог. Это важный момент, так как вычет не является льготой и предоставляется только работающим гражданам. Если же вы просто студент и не работаете, то скидку получить не получится, но ее могут оформить родители.
  2. Вы платите официальному учебному учреждению – ВУЗу, техникуму, различным учебным курсам или автошколам.

Форма обучения при этом не важна. Можно вернуть часть денег за очное, заочное или вечернее обучение.

Получить вычет можно и за образование собственного ребенка. При этом должны быть соблюдены некоторые правила:

  1. Возраст ребенка должен быть меньше 24 лет.
  2. Ребенок проходит очное обучение. Получить вычет при заочном или вечернем обучении нельзя.
  3. Договор на оплату образовательных услуг составлен на родителей, а не на самого ребёнка. То есть, если оплачиваете образование вы, а договор при этом оформлен на ребенка, то получить вычет не получится.
  4. Все платежи, которые подтверждаются квитанциями, должны быть оформлены на вас, а не на другого человека. Если нет возможности лично оплачивать обучение, то можно составить доверенность.

Бывают случаи, что обучение оплачивается не родителями, а родными братьями или сестрами. В таком случае также можно рассчитывать на налоговый вычет, но важно соблюдать следующие условия:

  1. Возраст человека, получающего образование, не должен быть больше 24 лет.
  2. Обучается брат/сестра на очной форме.
  3. Договор, который заключается с учебным заведением, оформлен на вас, как и все квитанции об оплате обучения.

Важно учитывать, что вне зависимости от того, кто получает налоговый вычет – родитель или брат/сестра — гражданин должен быть официально трудоустроен и уплачивать подоходный налог. Если вы работаете неофициально и доход не облагается налогом, то рассчитывать на какие-либо вычеты невозможно, даже если полагаются какие-либо другие льготы.

Как рассчитать вычет и налог

В каждом отдельном случае расчёт вычета выполняется по-разному. Для начала разберёмся с суммой компенсации на образование. Данная сумма не может превышать 120000 руб. 13% от этой суммы – 15600 руб. То есть, если вы потратите больше этой суммы, то получите всё равно 15600 рублей.

Например, в 2015 году вы оплатили год в ВУЗе на 170000 руб. 13% от этой суммы – это 22100 руб. Однако, такой вычет не предусмотрен российским законодательством, и в 2016 году вы сможете получить 15600 рублей.

Если в 2015 году вы оплатили обучение в техникуме на сумму 70000 рублей, то сможете получить возврат всех 13% — 70 000 * 13% = 9100.

Стоит учитывать, что если в этом же году вы потратили деньги на лечение, и оно при этом не являлось дорогостоящим, то общая сумма налогового вычета не может превышать 15600 рублей. То есть эти налоговые вычеты суммируются, а не выплачиваются отдельно.

Компенсация на образование своего ребёнка, однако, несколько меньше и равна уже не 120000 рублей, а 50000. То есть, если вы заплатите за обучение более 50000 рублей, то возврат денег всё равно будет осуществляться с установленной суммы.

Например, вы оплатили обучение ребенка в ВУЗе на сумму 100000 рублей, вернуть вы сможете 6500 рублей, а не 13%. Важно знать, что эти 50000 предоставляются на каждого ребенка. То есть, если вы оплачиваете обучение трех детей на очной форме обучение, то общая сумма составит 150000 рублей, а значит, налоговый вычет будет 19500 рублей.

Получить возврат денежных средств можно за прошедший календарный год или сразу за три последних года. Нельзя будет получить налоговый вычет по окончанию учебы через пять лет. Например, ребенок обучался в ВУЗе с 2009 года по 2014. Получить налоговый вычет в 2015 году можно только за 2013, 2012 и 2011. Именно поэтому рекомендуется заранее позаботиться о подаче документов на возврат средств.

Сумма налогового вычета при оплате обучения братьев или сестер точно такая же, как и при оплате собственного обучения – 120000 рублей. То есть можно вернуть только 15600 рублей в год.

Получить возврат части выплаченных на обучение денег нельзя, если обучение оплачивалось из материнского капитала, а он, в свою очередь, не облагается подоходным налогом. То есть, с этих денег государство не получило налога, а значит им не с чего делать налоговый вычет.

Если обучение было оплачено сразу же за все годы, то получить вычет необходимо в следующем календарном году. Например, в 2013 году было оплачено обучение в техникуме на сумму 180000 рублей, значит вычет необходимо получить в 2014 году в размере 15600 рублей. В 2015 году и позже сделать это будет уже нельзя.

Схема возврата

Получить налоговый вычет на обучение можно через налоговую инспекцию или работодателя. В первом случае сумма будет получена на руки, а во втором она будет выдаваться вместе с заработной платой, то есть не уплачиваются 13% от дохода.

В любом случае потребуется подготовить все необходимые документы, а потом предоставить их по месту работы или в налоговую инспекцию. Кроме пакета документов, нужно заполнить справку 3-НДФЛ.

После подачи необходимо подождать 2-3 месяца, когда их подлинность проверят и пришлют письмо с отказом или предоставлением налогового вычета. В течение месяца деньги будут переведены на банковский счет.

Следует отметить, что документы можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить почтой. Второй способ подходит в том случае, если есть 100% уверенность в том, что сделали всё правильно, иначе вся процедура может затянуться на год, так как документы вернут обратно. Если же вы придете в налоговую лично, там сразу скажут, чего не хватает и где вы допустили ошибку.

Отправлять документы почтой необходимо ценным письмом с перечнем вложений. Это нужно сделать обязательно, при этом список документов должен быть в двух экземплярах. Если возникнут какие-либо проблемы с этим, то можно обратиться с вопросами к работникам почты.

Стоит отметить, что часто случается так, что налоговая инспекция не присылает письмо с уведомлением, а просто переводит положенную сумму на счет. В таком случае процесс будет завершен намного быстрее.

Какие потребуются документы и в какие сроки

Для возврата денежных средств за обучение необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Справка о доходах. Ее можно получить по месту работы. Важно: если вы работали в нескольких местах за последний год, то такой документ нужно получить со всех предприятий. Это касается и тех, кто работает одновременно в нескольких компаниях.
  2. Договор, который был подписан с учебным заведением.
  3. Документы, которые подтверждают оплату обучения (чеки или квитанции).
  4. Если оплачиваете обучение ребенка, брата или сестры, то необходимо предоставить документ, который подтверждает степень родства.
  5. Реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будут оправлены средства.

Далее необходимо заполнить справку 3-НДФЛ и отнести все документы по месту работы или же в налоговую инспекцию. Копии документов должны быть в обязательном порядке заверены у нотариуса, сделать это необходимо самостоятельно.

Бланк декларации 3-НДФЛСкачать документ Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучениеСкачать документ Образец заявления на возврат налога за обучениеСкачать документ Образец описи документов при вычете на обучениеСкачать документ

Как вернуть налог за обучение в институте? Ответ на вопрос — на видео.

Налоговый вычет за обучение

Доход, согласно российскому законодательству, облагается налогом в пользу государства. Стандартная ставка для всех работающих россиян – 13 процентов. Однако, если гражданин тратит собственные деньги на общественно полезное и ценное в государственном плане дело, то ему дано право на законном основании вернуть определенную сумму налоговых выплат. Так, стандартной практикой на территории Российской Федерации является налоговый вычет за обучение.

Читать еще:  Фактическое принятие наследства по истечении установленного срока

Особенности уплаты налогов для студентов

Прежде всего, необходимо понимать, что вычет не положен тем студентам, которые не работают. Это правило оговаривается в ст. 219 Налогового кодекса РФ. Также на него не могут претендовать ИП, которые практикуют упрощенную систему уплаты налогов. Не предусмотрена данная льгота и для тех студентов, оплата учебы которых осуществляется из средств, составляющих материнский капитал.

Однако, она доступна всем лицам, которые оплачивают учебу своих отпрысков, родственников (братьев, сестер) или свою.

Впрочем, налоговый вычет за обучение родственника возможен лишь в случае его учебы очно. Получить вычет за свое обучение также можно, даже если оно происходило заочно.

Во внимание не берется, государственный ли статус имеет организация, или нет. Так, автошкола или обучающий центр могут быть коммерческими. Однако, в любом случае, требуется наличие лицензии, дающей официальное право на предоставление определенного комплекса услуг подобного рода.

Размер вычета для тех, кто учится

Предельный размер суммы, подлежащей вычету, равняется 120 000 рублям (за 12 мес.). Сумма на образование ребенка может составлять 50 000 руб. Согласно существующему законодательству, можно претендовать на 13% от этих расходов, что примерно равняется 22100 рублей за один год.

Когда гражданин потратил личные средства на образование (свое и кого-то из детей), то социальный вычет на обучение удваивается. Часто юристы слышат вопрос, как получить налоговый вычет за обучение, если оговоренная в законе сумма превышает 120 000 руб. Ответ на него однозначен: претендовать можно только на возвращение 22100.

Расчет вычета осуществляется следующим образом. Если студент Алексей Егоров зарабатывает в месяц 80 000 руб., то его годовой доход составляет 960 000 руб. На руки он получает 835 200 руб. Соответственно, размер его подоходного налога составляет 124 800 руб. (13%). Конкретно на образование молодой человек потратил 40 000 руб. Им своевременно было подано заявление и документы для налогового вычета за обучение. После этого представители налоговой службы выполнили перерасчет его НДФЛ по формуле:

119 600 = (960 000 − 40 000) × 0,13

На практике это означает, что студент должен был внести за получение образования сумму, равную 119 600 руб. Но, фактически, он внес в кассу вуза 124 800 рублей. Исходя из вышеназванной формулы, переплата студента Егорова Алексея определяется согласно формуле:

5 200 = 124 800 — 119 600.

Поскольку на законных основаниях можно вернуть сумму, эквивалентную 22100 рублям, и не больше, то рационально собственное образование оплачивать пошагово (в несколько заходов). Единовременная выплата за несколько лет будет менее выгодна.

Как определяется вычет, когда учатся родственники

Правила предоставления социального вычета на обучение ребенка актуальны, если студенту еще не исполнилось 24 полных года.

Кроме того, должны соблюдаться такие обстоятельства:

договор составляется на кого-то из родителей;

  • обязательна только очная форма;
  • вся документация, предоставляемая налоговикам, составляется конкретно на лицо, которое заключало договор (допускается предоставление доверенности на передачу денег).
  • Те же положения актуальны, если речь идет об образовании сестры или брата:

    • студенту не исполнилось еще 24 полных года;
    • он обучается очно;
    • договор составляется на то лицо, что подает заявление.

    То есть, документы оформляются на платежеспособное лицо, взявшее на себя исполнение финансовых обязательств (допускается предоставление доверенности).

    В повседневной практике могут встречаться и иные нюансы определения вычета. Подробно о них можно узнать на официальном портале налоговой региональной службы.

    Налоговый вычет: правила получения

    Обычной практикой является подача документов по месту работы. Для этого необходимо подтвердить в налоговой службе право на вычет. Кроме того, подать заявление можно не только там, где студент или родители обучающегося работают. Это можно сделать непосредственно в личном кабинете, который открывается пользователем при регистрации на портале государственной налоговой службы.

    Регистрационные данные, дающие законное право на доступ в личный кабинет, выдаются в региональной налоговой службе.

    Декларация подается в год, следующий за годом оплаты. Неважно, если декларация не оформлена сразу же.

    При этом для того, чтобы на законных основаниях получить налоговый вычет, необходимо в документах указывать дату внесения денег за семестр, но не начало этого семестра. Достаточно удобной формой для многих является получение вычета через работодателя, не дожидаясь конца календарного года.

    Сама процедура определения вычета длится до четырех месяцев. Причем основная часть времени, отведенного на эту нее, уходит на проверку документов, которые гражданин представляет в надзорные налоговые органы. В пакет бумаг входят:

    1. Справки 2 НДФЛ (как свидетельство наличия официальной зарплаты и уплаты с нее НДФЛ).
    2. Декларация 3 НДФЛ (имеется в виду декларация за каждый отдельный год прохождения учебы в ВУЗе или специальном учебном заведении; цель предоставления данной декларации — подтверждение законности права на получение вычета).
    3. Заявление о том, чтобы часть НДФЛ была возвращена (для налоговой службы является основным документом; именно по нему и будет осуществляться выплата).
    4. Паспорт (допускается предоставление ксерокопии).

    Кроме того, предоставляются документы для налогового вычета за обучение непосредственно из самого учебного заведения. Прежде всего, претенденту на вычет понадобится лицензия вуза, заверенная в ректорате (допускается заверение копии у нотариуса). К обязательным документам также относятся:

    договор (допускается предоставление как копии, так и оригинала, в зависимости от региональных требований; в большинстве случаев требуется именно оригинал);

  • чеки;
  • платежные поручения;
  • квитанции.
  • В случае потери чека его можно восстановить в бухгалтерии учебного заведения. Но если утерян чек, подтверждающий безналичную форму оплаты, то его восстановление происходит в банке.

    Кроме того, часто бывают случаи, в которых высшее или какое-либо специальное учебное заведение повышает ставку оплаты за комплекс предоставляемых услуг. В этом случае претендент на вычет должен предоставить в налоговую все документы, которые подтверждают подобные корректировки.

    К особым моментам относится ситуация с предоставлением справки 2 НДФЛ. Случается, что за три года гражданин успевает поработать в нескольких местах. В этом случае необходимо отметиться в каждом из них и собрать документы.

    Для налоговиков это принципиальный момент. Они будут скрупулезно изучать, какую конкретно сумму получил гражданин за это время и, главное, сколько из нее было уплачено подоходного налога.

    Но актуальным остается и заполнение вручную. Главное, чтобы в этом заявлении были четко указаны реквизиты банка и номер расчетного счета гражданина, куда будут перечислены деньги.

    В том случае, если оформляется социальный вычет на обучение ребенка, то, помимо всех вышеперечисленных справок и платежных чеков, претендент должен предоставить также бумаги, удостоверяющие родство. Как правило, представляется свидетельство о рождении. Если же над кем-то из обучающихся установлена опека, то налоговики могут затребовать подтверждающие данное обстоятельство документы. То есть, претенденту на вычет придется обращаться в органы опеки.

    Документы могут быть возвращены на доработку с целью исправления допущенных фактических неточностей. При этом претендент на вычет должен указать, что подает «корректирующую декларацию».

    В отдельных случаях документы предоставляются не через портал в электронном формате и не в бухгалтерскую службу нанимателя. Их можно передать лично в налоговую службу. Однако, этот вариант актуален только, если вопрос решается непосредственно по месту прописки.

    Наконец, практической рекомендацией является следующее напоминание: при увольнении с работы необходимо требовать выдачу справки 2 НДФЛ. Впоследствии это сократит время сборов документов.

    Что касается всех чеков и платежных документов, то, по умолчанию, их необходимо хранить за весь период обучения. Это не только упростит процедуру получения требуемой суммы, но и будет способствовать общей финансовой дисциплинированности и собранности.

    Как получить налоговый вычет с суммы, уплаченнной за обучение?

    Практически в каждой российской семье есть ребенок, который или учится в школе, университете, колледже, ходит в детский сад или спортивную школу. Как выдумаете, сколько родителей пользуются своим правом на налоговый вычет за обучение? Меньше 10%. И эта цифра не потому такая маленькая, что про вычеты никто и слыхом не слыхивал. А потому, что лень. Лень читать закон, лень заполнять бумажки, лень подавать заявление.

    Давайте бороться с ленью вместе: ловите ноухау, как получить налоговый вычет за обучение за 4 простых шага.

    Читать еще:  Инвентаризация имущества должника в конкурсном производстве

    Шаг 1: определяем свои права

    Что же такое налоговый вычет за образование? Это всегда денежная сумма, которая уменьшает расчетную основу по тому или иному налогу. Вычет за учебу относится к налогу с доходов граждан к подкатегории социальных вычетов.

    Как устроен механизм вычетов? Если вы работаете по трудовому договору или каким-либо иным способом получаете доходы (например, от аренды недвижимости), вы обязаны ежемесячно часть своих заработков отдавать государству в виде НДФЛ. Размер НДФЛ зависит от двух составляющих: ставки и величины дохода. Если вы используете свое право на вычет, то совокупная сумма вашего дохода за отчетный период будет уменьшена на величину вычета. Таким образом, используя тот или иной вычет, вы вносите меньше налогов.

    Для получения социального налогового вычета за обучение, требуется соблюсти ряд обязательных условий:

    • иметь официальные доходы (чтобы было на что начислять вычет);
    • в течение 3-х лет предшествующих дню обращения за вычетом совершить оплату обучения в образовательной организации, имеющей лицензию гос.образца;
    • платеж за обучение должен быть произведен либо за себя, либо за ребенка младше 24 лет;
    • если платеж производится за самого себя, то форма обучения не важна;
    • если платеж производится за ребенка, он должен учиться очно;
    • платить можно за своих собственных детей, усыновленных, находящихся или уже уже вышедших из под опеки, а также детей — приходящиеся вам близкими кровными родственниками (братьями, сестрами) .

    Вычет распространяется не только на учебу в ВУЗах и СУЗах, но и на обучение в лицензированных российских:

    • дошкольных и школьных учреждениях;
    • организациях повышения квалификации;
    • детских организациях дополнительного образования (ДЮСШ, танцевальных, художественных школах и т.д.);

    Форма собственности такой образовательной организации при этом не имеет значения, главное, чтобы частные школа, колледж или институт находились на территории РФ.

    Шаг2: рассчитываем вычет

    Чтобы сделать возврат внесенного подоходного налога с в 2015 году в виде налогового вычета за обучение, его необходимо сначала рассчитать. На этот счет в пунктах 1.2 и 2 ст. 219 НК РФ сказано, что компенсации подлежат реальные расходы на учебу, но в пределах:

    • пятьдесят тысяч руб. за учебу детей младше 24 лет на семью или в пределах двадцати пяти тысяч руб. — на каждого родителя;
    • сто двадцать тысяч руб. за совокупность расходов по оплате собственной учебы, покупки лекарств, приобретения полисов ДМС, оплаты страховых взносов в НПФ и иных в данном отчетном периоде.

    Рассмотрим несколько примеров.

    Ивановы обучают сына в ВУЗе. Плата за обучение составляет 110 тыс. руб. в год. Заработная плата отца — 30000 руб., матери — 20000 руб. Оба ходят получить вычет за обучение. Сумма выплаченных за год взносов на НДФЛ у отца составляет:

    30000 руб. * 13% * 12 мес. = 46 800 руб.

    Сумма выплаченных за год взносов на НДФЛ у матери составляет:

    20000 руб. * 13% * 12 мес. = 31 200 руб.

    За обучение ребенка можно возместить налоговыми вычетами в сумме не более пятидесяти тысяч рублей на двоих (то есть по двадцать пять тысяч руб. каждому). Согласно расчетам выше оба родителя внесли налогов достаточно, чтобы получить вычет за год в полном объеме:
    25000 *13% = 3 250 руб.

    Тарасов И.С. обучается в центре профессиональной переподготовки кадров на курсах переводчиков английского языка. Учебный центр имеет все необходимые лицензии, а потому Тарасов И.С, решил возместить часть налогов за счет вычета на обучение.

    Цена одного семестра — 35 тыс. руб. В данном году Тарасов помимо года учебы также оформил полис ДМС в сумме 30 тыс. руб. и внес добровольных взносов в НФП на сумму 30 тыс. руб. Ежемесячный доход Тарасова И.С. = 40 000 руб.

    За год Тарасов уплатил НДФЛ в сумме:

    40 000 *13% * 12 мес. = 62 400 руб.

    Суммарно в данном году Тарасов потратил на соцрасходы, подлежащие возмещению через вычеты, 130 тыс. руб. при разрешенной норме сто двадцать тысяч руб. В виде вычетов Тарасову будет возмещены только 13% от максимальной суммы, то есть 15600 руб.

    Шаг 3: готовим документы на вычет

    Итак, для возвращения налога через налоговый вычет на обучение необходимо подготовить следующие документы:

    • декларацию о доходах (3-НДФЛ);
    • справку о налогах с работы (2-НДФЛ);
    • договор с образовательной организацией об оказании услуг на имя получателя вычета + копия лицензии на ведение образовательной деятельности, если ее номер не указан в договоре + все дополнительные соглашения к договору(например, о росте стоимости услуг);
    • при оплате учебы детей младше 24 лет, нужно документально подтвердить 2 вещи: родство/усыновление/опеку и форму обучения ребенка в текущем году;
    • документы, удостоверяющие факт платежа: чеки, платежные поручения, кассовые ордеры и их копии;

    Кстати, если вы не знаете, как заполнить налоговую декларацию, на официальном сайте ФНС есть раздел «Программные средства». Выбирайте средства для ФЛ, а затем скачайте программу заполнения декларации, которая автоматически заполнит ее, а от вас потребует только самый минимум действий.

    Шаг 4: подаем декларацию

    С декларацией и полным пакетом документов обратитесь в отдел ФНС по месту жительства и подайте заявление на получение вычета. Если хотите получить не вычет, а деньги за излишне внесенные суммы — тут же напишите заявление. Его рассмотрят в течение 30 дней.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

    1. Налоговый вычет за учебу
    2. Когда и сколько можно вернуть
    3. Собственное обучение
    4. Обучение детей
    5. Обучение братьев или сестер
    6. Когда можно вернуть налог
    7. Как получить вычет — 2 способа
    8. Через налоговую
    9. Через работодателя напрямую
    10. Как лучше и выгоднее

    Налоговый вычет за учебу

    Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течение года:

    • оплатили собственное обучение;
    • обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
    • обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

    При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму. Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.

    У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

    1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
    2. колледжи, училища, лицеи;
    3. детские сады;
    4. школы;
    5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
    6. автошколы;
    7. центры изучения иностранных языков;
    8. курсы повышения квалификации.

    Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.

    Когда и сколько можно вернуть

    Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

    Собственное обучение

    Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

    1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
    2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
    3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

    Под категорию социальных налоговых вычетов попадают: расходы на обучение, лечение, покупку медикаментов, благотворительность, расходы на формирование накопительной части пенсии.

    Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

    Обучение детей

    Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

    1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
    2. Он не старше 24 лет.
    3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
    4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

    Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.

    Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

    • за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.
    • за второго по заочной форме — 50 000 рублей.

    По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

    Итого: можно вернуть — 6 500 рублей.

    Обучение братьев или сестер

    Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

    Читать еще:  Опись передаваемого имущества образец

    Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течение года.

    Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

    За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

    Итого можно вернуть:

    • за сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;
    • за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.

    Всего за год — 15 600 рублей.

    Когда можно вернуть налог

    Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

    Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?

    Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

    Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.

    Для получения налоговых вычетов сразу за несколько прошлых лет, нужно подавать пакет документов отдельно по каждому году. И соответственно заполнять несколько налоговых деклараций.

    Как получить вычет — 2 способа

    До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

    Через налоговую

    Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течение месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

    Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

    Список документов для получения вычета:

    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
    • документы подтверждающие ваши расходы;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.

    Через работодателя напрямую

    Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течение 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

    Далее, с текущего месяца с вас не будет удерживаться подоходный налог, то тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет полностью.

    Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.

    Пример. Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

    Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

    Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

    Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца. То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

    Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

    Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца). Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

    Как лучше и выгоднее

    У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

    1. Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.
    2. Если в течение года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течение года несколько раз.
    3. Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
    4. Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз.

    За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector