Veomo.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как снизить налог на квартиру

Как уменьшить налог при продаже наследства и подарков — новые вычеты

Подарки и наследство достаются даром, и никакие налоги платить не надо, если вы не собираетесь их продавать раньше предельного минимального срока владения.

Для объектов недвижимости (квартир, домов, земельных участков) минимальный предельный срок владения в общем случае составляет 5 лет, а в приведенных ниже ситуациях — 3 года:

  • недвижимость приобретена до 1 января 2016 года;
  • право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • право собственности получено в результате приватизации;
  • право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для остального имущества (автомобили, телефоны и т. п.) минимальный срок составляет 3 года.

Если же минимальный срок владения еще не прошел, а вы хотите продать подаренное или унаследованное имущество, придется заплатить государству налог в размере 13% от полученного при продаже дохода. В случае с недвижимостью доходом будет считаться сумма, за которую вы ее продали по договору купли-продажи. Если же приобрели недвижимость после 1 января 2016 года, а продали за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. С этой величины нужно будет платить государству 13%.

Чтобы уменьшить налог, надо использовать вычеты

Когда нужно продать недвижимость или движимое имущество, а минимальный срок владения еще не прошел, уменьшить налог, который вы должны при этом заплатить, можно с помощью вычетов.

Если вы купили что-то и продаете раньше минимального срока владения, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на фактические расходы при покупке. Для этого надо иметь подтверждающие документы — договор купли-продажи, платежные документы. Но в случае с подарками и наследством вычет в сумме фактических расходов на покупку имущества применить не получится. Расходов на покупку нет — подарки и наследство достаются даром.

Остаются стандартные вычеты: при продаже дома, квартиры, земельного участка можно применить вычет в 1 млн рублей, при продаже другого имущества (гаражей, автомобилей) — вычет в 250 тысяч рублей. Иногда это несправедливо мало. Поэтому недавно в Налоговый кодекс ввели дополнительные вычеты, которые могут существенно облегчить жизнь людям, продающим наследство или подарок раньше минимального срока.

С 2019 года есть дополнительные способы снизить налог

В конце 2019 года приняли Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс. Появились дополнительные способы уменьшить налог с продажи подарков и наследства.

Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2019 год с учетом этих изменений. К доходам, полученным от продажи имущества ранее 2019 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.

Итак, новые вычеты с 2019 года можно получить в следующий ситуациях.

Продаете подарок, который получили не от близкого родственника

Когда какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Получается подарок “с нагрузкой”, но так установлено законом и ничего не поделаешь. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении .

Например, подруга подарила вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 260 тысяч рублей налога [13% от 2 млн]. Вы через год продали этот дом за 2,2 млн рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. Вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей — тогда нужно было бы заплатить государству 156 тысяч рублей налога. Но выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится:

(2 200 000 — 2 000 000) * 0,13 = 26 тысяч рублей.

Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве, чтобы знать свои права.

Продаете наследство не от близкого родственника

С наследством от друзей и дальних родственников ситуация теперь тоже улучшилась. Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя .

Например, если вам тетя оставила в наследство квартиру, которую покупала она за 1,5 млн рублей, и у вас есть подтверждающие этот факт документы, вы сможете заявить к вычету при продаже этой квартиры 1,5 млн рублей. По сути это расходы наследодателя, а не ваши, но теперь их учитывают в качестве вычета.

Читать еще:  Какие документы необходимы для выписки из квартиры

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету.

Продаете наследство или подарок от близких родственников

Если даритель или наследодатель ваш близкий родственник, вы сможете при продаже подарка или наследства раньше минимального срока получить вычет в размере расходов дарителя или наследодателя . При этом у вас обязательно должны быть документы, подтверждающие расходы наследодателя или дарителя на покупку этого имущества.

Близкое родство определяется статьей 14 Семейного кодекса. К числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.

Здесь, как и в вышеописанном случае, работает правило: если наследодатель или даритель учитывали расходы на приобретение имущества в целях налогообложения, и речь идет не о покупке жилой недвижимости или погашении ипотеки на жилую недвижимость, применить к вычету их расходы не получится.

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

Согласно налоговому законодательству каждый гражданин России обязан уплачивать налоги с доходов, в том числе полученных от сделок с недвижимостью. Однако предусмотрены случаи, когда платить налог с продажи квартиры по закону не нужно. Это касается как раз тех моментов, когда в собственности жилая площадь находилась меньше 3 лет.

Законодатель пытается снижать налоговое бремя продавцов квартир, предоставляя ряд льгот при исчислении подоходного налога. В 2020 году были внесены ряд изменений, которые регламентируют проведение сделок и льготирование.

Как не платить налог с проданной квартиры?

Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и у продавца находилась в собственности более 3 лет, то он полностью освобождается от уплаты налога. Такое правило действовало довольно долго. Но поправки в Налоговый кодекс внесли свои коррективы, и теперь владеть жилой недвижимостью, приобретенной после 1 января 2016 года, нужно более 5 лет (ст. 217.1 НК РФ).

Но тут есть свои исключения. Снизить минимальный срок с пяти до трех лет можно, если квартира:

  • получена по наследству или дарственной между близкими родственниками;
  • была приватизирована;
  • была передана в результате ренты по договору с пожизненным содержанием иждивенца;
  • если продается единственная недвижимость с 2020 года (новое условие!).

Как же избежать налогообложения или сократить расходы на уплату налога при продаже квартиры, которой владели меньше трех лет, разберем далее.

Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Сократить базу, которая подлежит обложению налогом в случае продажи жилья, можно, воспользовавшись имущественным вычетом. Это фиксированная сумма, определенная законодательством.

Этот способ уменьшения налога от сделки с квартирой очень удобен и эффективен, когда продавец не может подтвердить покупку документами. Аналогично и со строительством частного дома и его продажей, когда во владении находился меньше 3 лет, а понесенные на стройку расходы доказать нет возможности.

Гражданка М. продала квартиру за 1,4 млн.рублей, которую приобрела годом раньше. Поскольку досталась ей квартира по договору дарения от родственника, то фактических расходов на приобретение она не понесла. Рассчитать НДФЛ можно следующим образом. Налогооблагаемая база составит:

1,4 млн. – 1 млн. = 0,4 млн. рублей.

Вот с этой суммы и будет исчислен налог по ставке 13%:

0,4 млн. × 13% = 52 тыс.рублей.

Эти средства гражданка М. должна заплатить в бюджет.

Но следует учитывать, что такая льгота действует в одном налоговом периоде, т.е. может быть использована один раз в год. Продали одно жилое помещение – получите имущественный вычет. Захотели продать в этом же году вторую – льготы на нее уже не распространяется.

В регионах есть жилье, стоимость которого не всегда дотягивает до 1 млн. рублей, но имущественный вычет применяется, независимо от места нахождения такого объекта жилой недвижимости. Соответственно, если квартиру продали за меньшую сумму, то и исчислять налог не с чего. Хотя и здесь все не однозначно.

Льгота при подтверждении суммы расходов на квартиру

При продаже квартиры или жилого дома, находившихся в собственности сроком менее 3 лет или 5 лет, можно уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на ее приобретение. Иными словами, из суммы сделки по продаже квартиры можно вычесть сумму сделки по ее покупке. Разница и будет облагаться НДФЛ.

Если обе суммы – продажи и покупки – совпадут, то и уплачивать налог не с чего, налог равен нулю. Этим пользуются некоторые люди, которые желают уйти от налогообложения сделки. Зачастую они умышленно завышают стоимость покупки или, наоборот, занижают стоимость продажи, чтобы не показывать дохода, полученного в результате продажи, когда недвижимость находилась в собственности менее минимального срока.

Важно знать! Даже если сумма налога равна «нулю» и не выплачивается, обязанность отчитаться остается, предоставлением декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Следует уточнить, что при расчете вычета понесенных расходов можно указать и уплаченные проценты по ипотечному кредиту, если он брался для приобретения продаваемой квартиры. Такие расходы можно подтвердить справкой из банка. Таким образом, расчет будет таким:

Читать еще:  Балкон относится к общему имуществу многоквартирного дома

НБ = Сумма продажи квартиры — Сумма покупки — проценты по ипотеке.

Для расчета налога будет взят итог и с него начислено 13%. Соответственно, если итог окажется равен нулю, то гражданин освобождается от уплаты налога, но обязан подать нулевую декларацию.

Как воспользоваться льготой?

Необходимо поставить в известность налоговую инспекцию. Продав недвижимость, которой владели меньше 3 лет, собственник обязан предоставить декларацию до 30 апреля следующего за сделкой года. Если недвижимость была продана в течении 2020 года, то отчитаться нужно до 30.04.2021 года. Вместе с декларацией оформляется заявление по установленной форме о предоставлении налогового вычета.

К декларации прилагается пакет документов, подтверждающих продажу квартиры, а также покупку, если желаете получить льготу на разницу.

Минимальная стоимость жилья

До недавнего времени налоговый кодекс не ограничивал стоимость продаваемой жилой недвижимости и этим пользовались как риэлторы, реализующие ее документально по явно заниженным ценам, так и остальные нечестные на руку стороны сделки.

С 2017 года введен порядок определения минимальной цены продаваемой жилой собственности – она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости объекта, которая устанавливается на начало года совершения сделки (п. 2 с т. 214.10 НК РФ).

При отсутствии официальной информации о точной кадастровой стоимости квартиры, то такие требования не могут быть применены.

Рассчитывая налог, кадастровая стоимость обязательно учитывается, и минимальная продажная стоимость квартиры может составлять не менее 70% от нее:

2 400 000 × 70% = 1 680 000 млн. рублей.

Налоговый орган, проведя проверку, увидит нарушение законодательства и привлечет гражданина К. к уплате налога с суммы 1,68 млн. рублей, что составит:

1 680 000 × 13% = 218 400 рублей.

При продаже квартиры или жилого дома, которые находились во владении меньше 3 лет, следует знать, что можно воспользоваться льготой по уплате налога в размере понесенных затрат на приобретение или строительство, а также процентов по ипотеке. Все доходы и расходы от сделки должны быть подтверждены документально. Если документов на покупку и строительство нет, льгота может составить 1 миллион рублей.

Льгота по расчету налога на доход физического лица, продавшего квартиру, может применяться неоднократно, но в разные годы и только на один объект недвижимости в год. Проще говоря, одна сделка в год имеет льготу.

Сейчас минимальный срок, когда квартира должна находиться в собственности, значительно вырос и составляет 5 лет.

Как не платить налог с продажи квартиры?

В видео рассказывают на примерах, продажи недвижимости минимального положенного срока с советами и секретами уменьшения налогообложение.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Как уменьшить налог на квартиру

Сейчас практически любой гражданин России владеет какой-либо недвижимостью. Это обычно приватизированная квартира, комната, дача или гараж. За недвижимость надо платить налог государству. Каждый год её владельцам приходят соответствующие уведомления с указанной в них суммой. Что делать тому, кто считает оплату завышенной и можно ли это оспорить? Попробуйте, попытка, как говорится, не пытка. Расскажем, как уменьшить налог на квартиру, дом, загородный участок или гараж.

Сначала приведём формулу расчёта налога на недвижимость частных лиц. Она выглядит следующим образом:

КС х (ПЛ — НВ) х НС = НН:

КС — кадастровая стоимость недвижимости в рублях за 1 м²

ПЛ — площадь объекта недвижимости

НВ — налоговый вычет (10 м² — на комнату, 20 м² — на квартиру, 50 м² — на дом)

НС — налоговая ставка (% от кадастровой стоимости)

НН – налог на недвижимость

Напоминаем, что кадастровая стоимость недвижимости рассчитывается чиновниками местных отделений Кадастровой палаты Росреестра. С 2012 года она была повышена в несколько раз и в настоящее время близка к рыночной.

Если вы не согласны с суммой налога на квартиру, как добиться её уменьшения? В этом случае надо предпринять следующие шаги:

  1. Получить справку о кадастровой стоимости недвижимости. Это можно сделать, заказав её на сайте Росреестра. Правда, сведения о недвижимости здесь могут быть устаревшими или вообще отсутствовать. Лучше воспользоваться сервисом Cadastr-Online.ru. Буквально в течение 15 минут за 200 рублей вам будет изготовлен электронный кадастровый паспорт на вашу квартиру.

2. Заказать независимую экспортную оценку квартиры. Дают её лицензионные оценочные компании. Средняя цена этой услуги составляет 30 тысяч рублей.

3. Подготовить следующий пакет документов:

  • заявление
  • справка о кадастровой стоимости
  • заключение о независимой оценке квартиры
  • документы, удостоверяющие право владения (оригиналы и копии)

4. Передать пакет в Комиссию, которая рассматривает споры по кадастровой стоимости недвижимости. Сделать это можно через любое региональное отделение кадастровой палаты Росреестра. Некоторые владельцы недвижимости сразу передают эти документы прямо в суд общей юрисдикции.

5. Далее следует ждать завершения административного или судебного процесса. Если будет принято решение в вашу пользу, то кадастровая стоимость недвижимости будет изменена и налог на квартиру уменьшится. В случае отрицательного результата, принятого Комиссией, его можно обжаловать в местном суде. Если же такое решение принято в суде общей юрисдикции, то вы имеете право обратиться в суд высшей инстанции.

Действуйте! Не ждите, что чиновники найдут свою ошибку и уменьшат налог на вашу квартиру. Вспомните народную поговорку; «Под лежачий камень вола не течёт».

Как уменьшить налог на недвижимость физическим лицам: льготные категории граждан, снижение кадастровой стоимости.

Налоги на недвижимость, как правило, привязаны не только к стоимости вашего имущества, но и к вашему социальному положению.

Читать еще:  Где можно получить дубликат ордера на квартиру

Изменения образа жизни при выходе на пенсию может снизить общую налоговую ответственность. В то же время правительство предоставляют льготы и сокращает их суммы оплаты для пожилых жителей.

Государство иногда уменьшат ваши налоги, если вы достигнете определенного возраста или если вы достигнете пределов дохода. Многие пенсионеры изо всех сил пытаются добиться адекватных пошлин на фоне увеличения продолжительности жизни, высоких расходов на здравоохранение и низких кредитных процентных ставок. В этой статье перечислены способы по уменьшению налога на недвижимость физическим лицам.

Поэтому, прежде чем мы выясним, как снизить оплату, вероятно, лучше всего обсудить, что именно представляют собой налоги на недвижимость. Не позволяйте названию дурачить вас: это не то что вы платите за налоговую декларацию каждый год. Пошлина на имущество уплачивается владельцами по максимальной ставке 0,1% от стоимости имущества.

Налог на недвижимость

Этот налог выплачивается ежегодно в рамках заявки на налоговую декларацию. Существует небольшая разница, когда речь идет о земельном налоге в России. Любой владелец земли и находящееся на ней имущество платит российскую налоговую ставку, установленную местными органами власти, хотя ставка обычно определяется на уровне 0,3 процента от стоимости земли независимо от того, используется ли земля для жилищного или сельскохозяйственного назначения. Для землепользования, кроме сельскохозяйственной, жилой или коммунальной инфраструктуры, может применяться ставка в 1,5%.

Кто может воспользоваться льготами при расчете налога на недвижимость

Расчет налога зависит от кадастровой стоимости имущества и его категории. Для физических лиц Налоговый кодекс предусматривает ряд льготный категорий, которые могут дополняться на муниципальном уровне. Льготами вправе воспользоваться следующие категории граждан:

  • Пенсионеры;
  • инвалиды 1, 2 группы;
  • военные — участники боевых действий;
  • Герои России, СССР, полные кавалеры Ордена Славы;

Для реализации права льготирования ни один из объектов недвижимости по которому планируется получение налогового послабления не должен быть использован в предпринимательской деятельности. Следует также отметить, что вопрос льготирования населения во многом зависит от властей региона, которые вправе добавлять в эту категорию различные группы физических и юридических лиц.

Квалификационные требования льготирования пенсионеров

Имущество должно быть «законным местом жительства» пенсионера и должно быть занято этим лицом, если только пенсионер не отсутствует в собственности при получении услуг, связанных со здоровьем

. Этот пункт распространяется и на нахождении в стационарных медицинских учреждениях. Это может быть дом престарелых или другое учреждение, которое предоставляет жилье, питание и физическую помощь, включая, помимо прочего, запись медицинской информации, диетического надзора и контролируемых гигиенических услуг.

Вы должны владеть имуществом не менее 12 месяцев подряд до даты подачи заявления об освобождении от оплаты, если только вы не были выселены с вашего предыдущего места жительства. При расчете 12-месячного периода срок собственности не прерывается:

  • передача права собственности одному супругу от другого
  • передача права живому супругу от умершего супруга либо по воле, либо по закону
  • передача права собственности исключительно лицу, которое сохраняло собственность в качестве основного места жительства в момент смерти прежнего владельца, при условии, что передача происходит в течение девяти месяцев после смерти прежнего владельца

Вы можете подтвердить право собственности, представив заверенную копию документа, ипотеки или другого свидетельства, по которому вы стали владельцем имущества.

Кооперативные квартиры: муниципалитеты имеют право предоставлять освобождение от налогов пожилым людям, которые владеют имуществом в жилых кооперативах.

Преемственность

Имущество должно быть «законным местом жительства» и должно быть занято всеми владельцами имущества, если:

владелец-не резидент, являющийся супругом или бывшим супругом владельца-резидента, отсутствует дома из-за развода, юридического разделения или отказа. Собственность не должна использоваться в коммерческих и иных предпринимательских целях. Однако, если часть имущества используется для коммерческих целей, освобождение от уплаты распространяется только на часть, используемую исключительно некоммерческих целей.

Уменьшение налога недвижимость для физических лиц

Уменьшить налог на недвижимость физическим лицам, которые не являются пенсионерами можно путем снижения стоимости имущества. В вашем налоговом счете есть две части: оценочная стоимость вашего имущества и фактические налоговые ставки

. Хотя вы ничего не можете сделать с налоговыми ставками муниципальных служб, вы можете оспаривать оценочную стоимость своей собственности. Оценочная стоимость вашего дома не обязательно будет равна рыночной его стоимости. Для оспаривания общей стоимости имущества вам понадобится оценщик недвижимости или агент, который осуществляет рыночные оценки.

Агент будет сравнивать ваш дом с аналогичными домами, которые продавались за последнее время. Он будет оценивать рыночную стоимость вашего дома. Вы можете оспорить любую государственную оценку, связавшись с вашим оценщиком. Для этого:

1.Проверьте аналогичные дома

Вам не нужно допрашивать своих соседей. Налоговые векселя являются публичной информацией и доступны в Интернете во многих юрисдикциях. Убедитесь, что вы сравниваете свой дом с другими в классификации, которая обычно охватывает дома с аналогичным размером и возрастом. Если ваша оценка значительно выше, чем оценки для подобных домов (чем больше примеров, тем лучше), у вас есть хороший шанс выиграть апелляцию.

2.Измените оценку, если она неверна

Найдите ошибки, которые могут увеличить стоимость вашего дома. Удостоверьтесь, что любые особенности вашего дома вписаны правильно. Должны учитываться только обогреваемые, пригодные для жилья участки. У вашего дома могут быть некоторые существенные проблемы с конструкцией или техническим обслуживанием, что снизит его стоимость, а следовательно и налоговое бремя

Видео:Как не платить налог на имущество законно? Снижение кадастровой стоимости

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector