Veomo.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги

Возвращаем налог за платное лечение: сколько можно возместить в 2021 году?

Налоговый вычет за платное лечение – это способ компенсировать часть затрат, если пациент прошел лечение в частном порядке. Такой вычет предусмотрен в том числе за протезирование зубов и ортодонтию.

Получить вычет может сам пациент, если он платил налог на доходы физического лица (НДФЛ) в том же году, в котором и лечился. Также могут вернуть доход те, кто оплачивал лечение своих детей до 18 лет, супруга (супруги) или родителей пенсионного возраста.

Потратились на лечение? Верните часть средств

За какое лечение возвращают налог и сколько

Есть два варианта: возмещение за простое и за дорогостоящее лечение. Это два разных списка:

  • В первый входит вообще вся платная медицина, включая терапевтическое лечение зубов. Но здесь есть ограничение: максимальная сумма, к которой применяют вычет – 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно не больше 15 600 р.

Список дорогостоящего лечения ограниченный, но зато в него входит установка имплантов. Об этом говорит постановление № 458 от 8 апреля 2020 г. В этом случае сумма к вычету не ограничена – налог можно вернуть со всей потраченной суммы.

Как рассчитать сумму к возврату

Можно вернуть 13 % от суммы. Например, вы потратили на лечение 100 000 р. Значит, из бюджета вам вернут 13 000 р. Если лечение оплачивалось частями, в рассрочку, можно дождаться его завершения и подать на вычет по всей сумме сразу.

Если потратили 200 000 р., но лечение не входит в перечень дорогостоящего, то можно вернуть лишь 15 600 р. (13 % от 120 000 р.).

Если потратили 500 000 р. на дорогостоящее лечение, а заработали в отчетном году всего 400 000 р., все равно можно вернуть все 13 %, то есть 65 000 р., но частями. Сначала вернут уплаченный доход с 400 000 р. – 52 000 р. В следующем году можно будет подать новую декларацию и вернуть остаток – 13 000 р.

Можно вернуть деньги не только за свое лечение, но и за детей

Все ли затраты входят в эту сумму

Нет, не все. Налоговый вычет предусмотрен для диагностических и лечебных процедур и расходных материалов, но в его сумму не включают стоимость ортодонтических конструкций. Поэтому стоимость лечения клиника обычно разбивает на отдельные составляющие.

  • Терапевтическое лечение зубов.
  • Установка импланта. В сумму к вычету включают: первичный прием врача и изготовление диагностического снимка, планирование лечения и проведение операции по его установке, повторные приемы, установку коронки.
  • Исправление прикуса с помощью брекетов: диагностика, установка системы, приемы во время лечения и активация, замена дуги, снятие – входят в сумму к вычету, а стоимость самой системы и ее компонентов – нет.
  • При лечении на элайнерах также вычет применяют к той сумме, которую составляет работа врача.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет в Star Smile

Все пациенты клиники Star Smile и партнерских клиник могут получить налоговый вычет. По запросу сотрудники подготовят договор, чеки, копию лицензии на право оказывать медицинские услуги – то есть, весь пакет документов для налоговой.

В договоре будет прописано, сколько суммарно стоили сами брекеты или элайнеры, а какие затраты пациент понес, оплачивая приемы врача.

Дополнительно пациенту понадобится справка об уплаченных доходах по форме 2 НДФЛ (ее берут у нынешнего или бывшего работодателя).

С этими документами нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или прописки. Там вас попросят заполнить форму 3-НДФЛ и указать код лечения: 01 – для простого и 02 – для дорогостоящего. Какой код вам нужен, подскажут специалисты в клинике.

Заполнить 3-НДФЛ сейчас проще всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Если вы никогда там не регистрировались, обратитесь в инспекцию с паспортом и получите пароль и логин. Такой способ подачи декларации намного проще, чем внесение данных вручную в бумажный бланк. После проверки всех приложенных документов в течение 1–3 месяцев сумма вычета поступит на указанные реквизиты.

Вы можете пройти бесплатную диагностику и получить бесплатную консультацию

Врач-ортодонт даст медицинское заключение: вам лучше подходят брекеты, виниры или элайнеры

ГБУЗ «Краевая детская клиническая больница №1»

Крупнейшее детское лечебное учреждение на Дальнем востоке

Лечим детей профессионально, с любовью и вниманием!

Адрес: г. Владивосток, пр-т Острякова, 27

Телефон: (423)260-42-78, 245-56-76, 244-67-24

Дежурный администратор: +7(991)069-89-06

  • КДКБ №1
  • О больнице
  • Новости
  • Структура
  • Пациентам
  • Напишите нам
  • Платные мед. услуги
  • Вакансии
  • Сотрудникам
  • Тарифы на оказываемые платные медицинские услуги
  • Условия предоставления платных мед. услуг
  • Порядок и правила предоставления платных медицинских услуг
  • Порядок заключение договоров и оплата платных медицинских услуг
  • Сведения о квалификации медицинских работников
  • Режим работы медицинских работников
  • Налоговый вычет за медицинские услуги

Налоговый вычет за медицинские услуги

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Читать еще:  Как продается залоговая квартира

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;

оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;

оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);

договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;

страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

договор с медицинским учреждением;

справка об оплате медицинских услуг;

документы, подтверждающие Ваши расходы;

документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Читать еще:  В каком случае брак порождает юридические последствия

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

Комбинированное лечение остеомиелита.

Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

Комбинированное лечение наследственных болезней.

Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Как получить налоговый вычет за лечение

Получить вычет можно за оплату собственного лечения или лечения родителей, супругов и детей до 18 лет. Он положен человеку, который официально работает и платит подоходный налог.

Бесплатных медицинских услуг недостаточно, чтобы следить за здоровьем. Людям приходится делать дорогие исследования, покупать лекарства, обращаться в частные кабинеты, чтобы не сидеть в очереди. По данным Росстата, объем медицинских услуг в России растет: если в 2005 году он составлял 765 рублей, то в 2016 — 3903 рубля на человека.

Государство поддерживает заботу о здоровье: выделяет квоты на лечение и возвращает часть расходов в виде налогового вычета. Разберемся, как получить вычет, если вы лечились платно или оплачивали медицинские услуги родственников.

Кому и когда положен налоговый вычет

Как и другой социальный вычет, часть денег за лечение можно вернуть на следующий год. Чтобы получить их, важно, чтобы сошлись следующие условия.

  1. Вы официально работаете. Чтобы получить вычет за оплату медикаментов в 2018, важно платить подоходный налог (НДФЛ) в этом году. Вернуть больше, чем отдали государству, не получится.
  2. Платежные документы оформлены на вас. Если родители отдыхали в санатории, сын-школьник посещал стоматолога, супруга получила полис ДМС, а за все это официально платили вы.
  3. Лечение входит в утвержденный перечень. Государство составило список услуг и медикаментов, за оплату которых положен налоговый вычет. Он распространяется на лечение зубов, покупку полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) и на лечение в санатории.
  4. Лечебное учреждение зарегистрировано в РФ и имеет лицензию. Получить вычет за лечение за рубежом не удастся.

Сколько получится вернуть

Сумма вычета зависит от типа лечения: было ли оно простым или дорогостоящим. К дорогостоящему лечению относятся в том числе хирургические стоматологические услуги, ЭКО, ринопластика, а также необходимые для такого лечения медикаменты.

При простом лечении компенсируется до 13% от потраченной суммы, которая не превышает 120 тысяч рублей. Максимальный вычет составит 15 600 рублей. Если разделить оплату на несколько лет, можно вернуть больше.

При оплате дорогостоящего лечения размер потраченных средств не ограничен. Главное, чтобы услуги и медикаменты входили в Перечень дорогостоящих видов лечения. Получится возместить 13% за все расходы, но не больше суммы, которую человек заплатил в качестве НДФЛ.

Читать еще:  Как правильно провести собрание собственников многоквартирного дома

Какие документы понадобятся

  • справка 2-НДФЛ за год, когда оплачивалось лечение;
  • декларация 3-НДФЛ (PDF);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • договор с лечебным учреждением или документ, подтверждающий лечение (подойдет выписка из карты или выписной эпикриз, заверенные врачом);
  • копия лицензии медицинского учреждения (если она не указана в договоре);
  • копии платежных документов;
  • копия паспорта;
  • справка об оплате дорогостоящих медицинских услуг;
  • копия договора добровольного личного страхования, если вы оплачивали полис ДМС;
  • оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» для вычета за лекарства.

Если вы оплачивали лечение родителей, детей или супруга, приложите копию документа, подтверждающего родство: свидетельство о рождении или браке.

Документы следует подать в течение трех лет, следующих за годом оплаты: лично или заказным письмом с описью вложения. Если вы посещали стоматолога в 2018 году, получить вычет удастся в 2019, 2020 или 2021.

Важно знать

  • Человек вправе подать заявление на несколько видов вычета, например, если он оплачивал учебу и лечение. Расходы придется распределить в пределах 120 тысяч рублей.
  • Если доходы человека за год меньше расходов на дорогостоящее лечение, перенести остаток на следующий год не получится. В этом случае рекомендуют распределить вычет между супругами или детьми.
  • Получить вычет за ДМС не получится, если его оплачивал работодатель.

Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами от государства, если вы покупали недвижимость, получали образование, лечились или платили за образование и лечение близких родственников, вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет. Читайте наши материалы о налоговых вычетах:

Налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — часть суммы, потраченной на лечение, которую государство возвращает вам из ранее уплаченного подоходного налога. Мы можем представить ее как постоянную скидку в 13% на лечение.

Это подразумевает, что после получения платных медицинских услуг, например, процедуры лазерной коррекции зрения, у вас есть возможность вернуть 13% от общей потраченной суммы, при этом сумма не должна превышать 120 000 рублей*.

Все услуги клиники «Три-З» позволяют пациентам вернуть социальный налоговый вычет.

Как вернуть деньги за лечение

ИЛИ

Обратитесь к специалистам регистратуры клиники «Три-З» по поводу возврата социального налогового вычета за лечение.

  • Предоставьте нашему специалисту необходимую информацию:
    • ваше ФИО или ФИО вашего близкого родственника (налогоплательщика), если не вы будет получать налоговый вычет;
    • свой ИНН или того родственника, который будет получать налоговый вычет;
    • документ, подтверждающий ваше родство с указанным налогоплательщиком (например, свидетельство о рождении или свидетельство о браке), если вы оплатили лечение родственника.

    Налогоплательщиком могут выступать ваши близкие родственники: супруг, супруга, мать, отец, дочь или сын. То есть вы сможете вернуть деньги, если оплатили собственное лечение или лечение родителей, супруга(и), ребенка до 18 лет (в том числе усыновленного), подопечного до 18 лет. Помните, что получить налоговый вычет может только работающий человек старше 18 лет. Если оплачивать лечение и в дальнейшем получать налоговый вычет будете не вы, а один из ваших близких родственников, указанных выше, в таком случае заключается договор между клиникой, пациентом и налогоплательщиком: для подписания такого трехстороннего договора необходимо обязательное личное присутствие и пациента и того, кто будет получать вычет.

    К сожалению, индивидуальные предприниматели, не работающие также по найму, не могут сделать возврат денег за лечение посредством налогового вычета, так как платят другой вид налога, а не НДФЛ.

    В течение 3-х месяцев налоговая служба проводит проверку сданных документов. По окончании проверки, при положительном ее решении, в течение месяца сумма вычета перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

    Вычет к выплатам применяется сразу, с того месяца, в котором работодатель получит уведомление (по сути, «увеличивается» размер заработной платы).

    Сколько денег можно получить с помощью налогового вычета

    Давайте рассмотрим на примере, как рассчитать сумму, которую вы можете вернуть с помощью налогового вычета.

    Например, ваша заработная плата составляет 40 000 рублей в месяц. Соответственно, за год вы зарабатываете 480 000 рублей. 13% своей зарплаты вы отдаете государству в виде подоходного налога (НДФЛ). За год получается следующая сумма: 480 000 × 0,13 = 62 400 рублей.

    А теперь представим, что в 2017 году вы потратили на диагностику зрения и лазерную коррекцию методом Femto Super LASIK 72 750 рублей и решили вернуть социальный налоговый вычет из этой суммы.

    Вернуть вы можете 13% от потраченной на лечение суммы: 72 750 × 0,13 = 9 458 рублей.

    9 458 рублей меньше уплаченного за год НДФЛ (62 400 рублей), поэтому мы вас поздравляем: налоговая вернет вам полную сумму. В случае, если бы она превышала НДФЛ, максимальная сумма выплаты могла бы составить 62 400 рублей.

    Сумма налогового вычета зависит от стоимости полученных медицинских услуг и уплаченного за год НДФЛ.

    голоса
    Рейтинг статьи
  • Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector